《税金计算与会计处理》

第一章税务会计总论1

第一节 税务会计的涵义1

第二节 税务会计目标6

第三节 税务会计假定11

第四节 税务会计概念16

第五节 税务会计规范27

第六节 税务会计程序和方法32

第二章增值税的计算及其会计处理41

第一节 增值税概述41

第二节 增值税的税法基础45

第三节 增值税的计算及会计处理58

第三章消费税的计算及其会计处理83

第一节 消费税的税法基础83

第二节 消费税的计算及其会计处理102

第四章营业税的计算及其会计处理120

第一节 营业税的税法基础121

第二节 营业税的计算及其会计处理129

第五章资源税的计算及其会计处理133

第一节 资源税的征税范围和纳税人134

第二节 资源税的税目、税额和应纳税额的计算135

第三节 资源税的减免税138

第四节 资源税的税收征管139

第五节 资源税的会计处理141

第六章个人所得税税金的计算及其会计处理147

第一节 个人所得税的税法基础147

第二节 个人所得税税金的计算及其会计处理162

第七章企业所得税税金的计算及其会计处理169

第一节 企业所得税的税法基础170

第二节 企业所得税的计算及会计处理180

第八章外商投资企业和外国企业所得税的计算及其会计处理190

第一节 税法基础192

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算及其会计处理206

第九章关税的计算及其会计处理219

第一节 关税概述219

第二节 关税的计算及其会计处理224

第十章土地增值税的计算及其会计处理229

第一节 土地增值税的建立过程229

第二节 土地增值税的纳税义务人232

第三节 土地增值税的扣除项目及土地增值额233

第四节 土地增值税的税收优惠235

第五节 土地增值税的纳税地点235

第六节 土地增值税的征收管理236

第七节 土地增值税的计算以及会计处理238

第一节 车船税的计算及会计处理240

第十一章其他小税种的计算及会计处理240

第二节 房产税的计算及会计处理242

第三节 土地使用税的计算及会计处理245

第四节 股票交易税的计算及会计处理247

第五节 城乡维护建设税的计算及会计处理250

第六节 固定资产投资方向调节税的计算及会计处理253

第七节 印花税的计算及会计处理257

第八节 耕地占用税的计算及会计处理261

附录一 中华人民共和国增值税暂行条例265

附录二 中华人民共和国消费税暂行条例272

附录三 中华人民共和国营业税暂行条例281

附录四 中华人民共和国资源税暂行条例282

附录五 中华人民共和国个人所得税法285

附录六 中华人民共和国企业所得税暂行条例291