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第一章税制改革1

第一节 新中国税制改革史1

第二节 1994年税制改革概述8

第二章增值税16

第一节 增值税的征税对象及其计税依据17

第二节 增值税税率20

第三节 增值税减免22

第四节 增值税计算23

第五节 增值税起征点、纳税时间、纳税地点26

第六节 增值税征管29

第七节 增值税的会计处理35

第八节 正确理解价外增值税62

第三章消费税64

第一节 消费税的立法精神64

第二节 消费税的主要内容66

第三节 消费税的会计处理74

第四章营业税86

第一节 营业税的征税对象和纳税人87

第二节 营业税的计税依据89

第三节 营业税的税目和税率92

第四节 营业税的减免93

第五节 营业税的计算94

第六节 营业税的征收与缴纳95

第七节 营业税的会计处理97

第五章企业所得税102

第一节 企业所得税改革概述102

第二节 企业所得税的纳税人107

第三节 企业所得税的征税对象和应纳税所得额108

第四节 企业所得税的税率及税额的计算与会计处理116

第五节 企业所得税对资产的税务处理121

第六节 税收优惠124

第七节 税额扣除125

第八节 企业所得税的征收管理127

第六章外商投资企业与外国企业所得税128

第一节 征税对象128

第二节 计税依据及税率130

第三节 减税免税的优惠措施132

第四节 所得税的计算征收135

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理138

第七章个人所得税144

第一节 个人所得税的立法思想和原则145

第二节 个人所得税的纳税人和课税对象151

第三节 个人所得税的税率157

第四节 个人所得税的优惠减免158

第五节 个人所得税款的计算159

第六节 个人所得税的征收管理164

第八章资源税168

第一节 资源税的征税范围和纳税人169

第二节 资源税的税目、税额和应纳税额的计算170

第三节 资源税的减免173

第四节 资源税的税收征管174

第九章土地增值税177

第一节 土地增值税的建立过程177

第二节 土地增值税的纳税义务人180

第三节 土地增值税的扣除项目和土地增值额181

第四节 土地增值税的税率和应纳税额的计算182

第五节 土地增值税的税收优惠184

第六节 土地增值税的征收管理184

第十章固定资产投资方向调节 税187

第一节 投资方向调节 税的征税范围、纳税人、税率、征税对象和计税依据189

第二节 投资方向调节 税的计算和缴纳190

第三节 投资方向调节 税的会计处理193

第十一章城市维护建设税218

第一节 修订原城建税的必要性218

第二节 修订城建税的原则220

第三节 城建税的主要内容221

第十二章其他小税种——车船税、房产税、土地使用税、股票交易税224

第一节 车船税224

第二节 房产税226

第三节 土地使用税228

第四节 股票交易税230

第十三章税收征管体制改革概述232

第一节 税收征管体制改革的指导思想和原则232

第二节 税收征管体制改革的目标和主要内容234

第三节 推进征管改革的实施步骤239

第一节 税务管理241

第十四章税收征收管理241

第二节 税款征收247

第三节 税务检查252

第十五章税务代理255

第一节 制定税务代理的原则255

第二节 税务代理人256

第三节 税务代理人的工作机构258

第四节 税务代理人的业务范围259

第五节 税务代理关系的确立和终止260

第六节 税务代理人的权利与义务261

第七节 税务代理人的法律责任263

第十六章发票的使用与管理265

第一节 发票的概念及基本内容265

第二节 发票的种类及使用范围266

第三节 发票的领购管理267

第四节 发票的开具和保管269

第五节 发票的印制管理271

第六节 发票的检查及违章 管理271

第十七章税收争讼与处罚278

第一节 企业税收行政复议278

第二节 企业税收行政诉讼285

第十八章税收犯罪289

第一节 偷税罪与抗税罪289

第二节 骗取国家出口退税罪291

第三节 其他税收犯罪292

附录：294

中华人民共和国增值税暂行条例294

中华人民共和国增值暂行条例实施细则301

增值税部分货物征税范围注释310

增值税若干具体问题的规定316

增值税专用发票使用规定（试行）319

中华人民共和国消费税暂行条例326

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则331

国家税务总局、海关总署关于进口货物征收增值税、消费税有关问题的通知338

消费税若干具体问题的规定340

中华人民共和国营业税暂行条例345

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则350

中华人民共和国企业所得税暂行条例359

中华人民共和国个人所得税法363

中华人民共和国资源税暂行条例369

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则372

中华人民共和国土地增值税暂行条例375

中华人民共和国税收征收管理法378

中华人民共和国税收征收管理法实施细则393

中华人民共和国发票管理办法403

中华人民共和国发票管理办法实施细则417