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上篇 外汇基本知识1

第一章外汇与汇率1

第一节外汇的概念1

一、外汇的动态和静态含义1

目录1

二、外汇产生的原因及其作用4

第二节汇率的标价方法6

一、汇率的概念6

二、汇率的标价方法7

一、按制定汇率的不同方法划分9

第三节汇率的种类9

二、按银行买卖外汇的汇率划分10

三、按银行汇款方式划分11

四、按外汇买卖交割的期限划分12

五、按外汇银行营业时间划分16

六、按外汇管理的角度划分17

七、按外汇资金的性质和用途划分17

第四节汇率的变动及其影响18

一、影响汇率变动的因素18

二、汇率变动对经济的影响20

一、制定人民币汇率的原则22

第五节现行人民币汇率制度22

二、现行的人民币汇率制度24

第二章外汇交易与外汇风险26

第一节外汇市场26

一、外汇市场的参加者26

二、外汇市场的类型27

三、外汇市场的作用27

四、二次战后外汇市场的新特点28

五、世界主要外汇市场简介28

第二节外汇交易35

一、即期外汇交易35

二、远期外汇交易36

三、直接套汇与间接套汇38

四、掉期40

五、抵补套利41

六、抵补保值42

七、外汇期权交易43

八、外汇投机交易44

第三节外汇风险45

一、外汇风险的概念45

二、外汇风险的种类46

第四节避免外汇风险的方法50

一、平衡外汇头寸50

二、谨慎选择计价货币51

三、货币保值条款52

四、一揽子货币保值53

五、提前结汇或延期结汇54

六、远期交易弥补风险55

七、福费廷交易55

八、外汇保险56

九、“配对”管理57

十、划拨清算方式57

十、债务分散化58

十二、适度储备和储备多元化59

一、外汇管理的概念61

二、外汇管理的产生与发展61

第一节外汇管理概说61

第三章外汇管理61

三、外汇管理的主体与客体65

四、外汇管理方法67

第二节外汇管理的主要内容68

一、对贸易外汇的管理68

二、对非贸易外汇的管理71

三、对资本输出入的管理72

四、对非居民存款帐户的管理73

五、汇率管理74

一、我国实行外汇管理的必要性76

第三节我国的外汇管理76

二、我国外汇管理的方针77

三、我国外汇管理的任务79

四、我国外汇管理的方法80

五、我国外汇管理的主要内容95

下篇 企业用汇实践108

第四章我国经营外汇业务的银行与机构108

第一节外汇专业银行108

一、中国银行的产生与发展108

二、中国银行的职能与作用110

三、中国银行的主要业务112

四、中国银行的机构设置119

第二节兼营外汇业务的银行120

一、基本概况120

二、中国工商银行121

三、中国农业银行121

四、中国人民建设银行122

五、中国投资银行123

六、交通银行123

七、国外银行的分行及中外合资银行124

第三节其它办理外汇业务的金融机构124

一、国际信托投资公司124

二、中国人民保险公司126

第一节外币存款128

一、甲种外币存款128

第五章外币存款与外币兑换128

二、乙种外币存款134

三、丙种外币存款137

第二节人民币特种存款139

一、人民币特种存款的对象139

二、存款资金来源139

三、存款种类及起存金额139

四、存款帐户的使用140

五、外汇兑换券存款140

一、外钞兑换业务141

第三节外币兑换141

二、兑付旅行支票业务144

三、兑付旅行信用证业务151

四、信用卡业务155

第六章外汇外贸贷款158

第一节外汇外贸贷款概况158

一、外汇外贸贷款的特点158

二、外汇贷款的一般规定159

三、外贸贷款的一般规定160

四、中国银行信贷业务的发展状况161

一、申请外汇贷款应具备的条件164

第二节外汇贷款的办理程序164

二、申请外汇贷款应提供的有关材料165

三、外汇贷款的期限和利率166

四、外汇贷款的申请167

五、银行对外汇贷款的审批程序167

六、外汇贷款的发放和收回168

第三节外汇贷款的种类173

一、浮动利率外汇贷款173

二、优惠利率外汇贷款174

三、特优惠利率外汇贷款174

五、特种甲类外汇贷款175

四、贴息外汇贷款175

六、特种乙类外汇贷款176

七、进口买方信贷176

八、出口买方信贷179

九、政府混合贷款180

十、承包工程外汇贷款181

十一、银团贷款183

十二、项目贷款184

第四节外汇贷款经济效益的考核186

一、外汇贷款考核原则186

二、外汇贷款的考核指标187

三、外汇贷款的考核方法188

一、外贸贷款的种类191

第五节外贸贷款的种类及考核指标191

二、外贸贷款经济效益的考核指标193

第六节外商投资企业贷款195

一、贷款的种类195

二、贷款的条件195

三、贷款的币别、期限和利率196

四、贷款的申请、审批、使用和偿还196

第一节对外结算的票据198

一、对外结算的概念198

第七章对外结算198

二、票据的作用199

三、票据的形式200

第二节对外结算的单据208

一、单据的基本概念208

二、基本单据208

三、附属单据212

第三节对外结算方式214

一、汇款结算方式214

二、托收结算方式220

三、信用证结算方式226

四、承购应收帐款结算方式235

五、我国进出口企业对结算方式的选择238

第一节国际租赁240

一、我国国际租赁业务的产生与发展240

第八章外汇信托业务240

二、国际租赁方式243

三、国际租赁的程序245

四、国际租赁合同与会计处理程序247

五、企业使用国际租赁筹资的利弊及应注意问题250

第二节外汇投资与加工装配补偿贸易业务251

一、外汇投资业务251

二、加工装配补偿贸易业务255

一、外汇担保业务258

第三节外汇担保和信息咨询业务258

二、国际信息咨询业务265

第四节外汇调剂业务268

一、外汇调剂的种类、对象和范围268

二、外汇调剂的具体内容268

附录一、《国际标准化组织制定的各国国名和货币符号》271

二、《中华人民共和国外汇管理暂行条例》285

（三）对侨资企业、外资企业、中外合资经营企业外汇管理实施细则293

四、《境内机构提供外汇担保的暂行管理办法》297

五、《金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定》299

六、《中国银行外汇贷款项目审批和管理的暂行规定》302