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目录1

第一篇 总论1

第一章 概述1

第一节 中国市场经济体制下的金融体系1

第二节 现代银行会计改革9

第三节 现代银行会计管理的作用16

第四节 现代银行会计的特征及其与现代银行会计管理的区别19

第五节 现代银行会计工作的组织管理25

第二章 现代银行会计核算方法29

第一节 会计科目29

第二节 记帐方法38

第三节 会计凭证45

第四节 帐务管理56

第五节 会计报表75

第二篇 资产负债管理107

第三章 资产负债管理107

第一节 资产负债管理概述107

第二节 中央银行资产负债管理109

第三节 商业银行资产负债管理119

第四节 商业银行资产负债比例管理的监控指标135

第三篇 中央银行会计管理140

第四章 货币发行业务管理140

第一节 货币发行概述140

第二节 货币发行业务核算的特点及会计科目146

第三节 发行基金保管和调拨的核算150

第四节 货币投放和回笼的核算155

第五节 发行基金报表与发行基金往来科目结转159

第一节 代理国库业务概述163

第五章 代理国库业务管理163

第二节 国库款项缴纳和退库的核算169

第三节 库款报解和支拨的核算179

第四节 代理发行国库券及还本付息的核算192

第五节 预算收入对帐和年终决算199

第六章 中央银行信贷资金管理203

第一节 商业银行缴存存款和贷款业务管理概述203

第二节 商业银行缴存存款管理204

第三节 商业银行贷款管理211

第四节 备付金存款管理219

第五节 再贴现业务管理222

第六节 公开市场业务管理225

第一节 存款业务概述229

第七章 存款业务管理229

第四篇 商业银行业务管理229

第二节 单位存款的核算234

第三节 信托存款业务的核算245

第八章 储蓄业务的管理250

第一节 储蓄业务概述250

第二节 活期储蓄存款核算257

第三节 定期储蓄存款核算266

第四节 储蓄存款利息计算278

第五节 存单（折）及印鉴挂失的处理287

第六节 结帐和事后监督291

第九章 现金出纳业务管理293

第一节 现金出纳概述293

第二节 柜面现金收付297

第三节 其他现金收付304

第四节 金银收兑及配售308

第十章 结算业务管理311

第一节 结算业务概述311

第二节 同城结算业务核算317

第三节 异地结算业务核算325

第四节 异地、同城通用业务核算335

第十一章 外汇业务管理347

第一节 概述347

第二节 外汇存贷款业务350

第三节 对外贸易结算业务的核算359

第四节 联往外汇往来及境外代理行往来的核算373

第十二章 贷款业务管理377

第一节 贷款业务概述377

第二节 信用贷款业务的核算380

第三节 抵押贷款业务的核算386

第四节 票据贴现贷款业务的核算391

第五节 呆帐准备金的提取与核算394

第十三章 投资与特殊业务管理396

第一节 投资业务管理396

第二节 租赁业务管理411

第三节 信托业务管理417

第五篇 综合业务管理426

第十四章 联行往来业务管理426

第一节 概述426

第二节 全国联行往来的核算428

第三节 分（支）行辖内往来的核算444

第四节 全国电子联行往来的核算448

第一节 金融机构往来概述458

第十五章 金融机构往来业务管理458

第二节 缴存存款准备金核算460

第三节 存取现金及借款业务核算466

第四节 信贷资金调拨核算470

第五节 同城票据清算的核算476

第十六章 资本金、固定资产和财务损益管理481

第一节 资本金管理481

第二节 固定资产管理487

第三节 财务损益管理494

第十七章 财务管理509

第一节 财务管理概述509

第二节 银行财务管理环境和基础观念520

第三节 财务管理体制与财务制度530

第一节 年度决算概述543

第十八章 年度决算543

第二节 年度决算的准备工作545

第三节 年度决算的基本内容548

第十九章 会计分析556

第一节 会计分析概述556

第二节 银行会计分析方法564

第三节 偿债能力分析581

第四节 收益能力分析586

第五节 管理效率分析591

第二十章 电算化会计596

第一节 电算化银行会计信息系统596

第二节 电算化银行会计核算系统开发的一般方法605

第三节 电算化银行会计核算系统的设计606