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第一章 概论1

第一节 银行会计的对象1

第二节 银行会计的作用与任务2

第三节 银行会计的组织与管理5

第二章 基本核算方法9

第一节 会计科目9

第二节 记帐方法13

第三节 会计凭证20

第四节 帐簿与帐务组织30

第五节 会计报表41

第三章 存款业务的核算45

第一节 存款业务核算概述45

第二节 活期存款的核算51

第三节 定期存款的核算54

第四节 挂失、对帐与利息计算56

第四章 结算业务的核算与管理62

第一节 结算业务的管理62

第二节 支票的核算68

第三节 定额支票的核算71

第四节 银行汇票的核算77

第五节 商业汇票的核算86

第六节 银行本票的核算99

第七节 汇兑的核算109

第八节 委托收款的核算117

第九节 托收承付的核算127

第一节 贷款业务核算概述135

第五章 贷款业务的核算135

第二节 定期贷款业务的核算138

第三节 抵押贷款业务的核算142

第四节 定期调整贷款业务的核算145

第五节 其它贷款方式的核算148

第六章 联行往来的核算与管理152

第一节 联行往来的管理152

第二节 全国联行往来的核算155

第三节 省辖往来的核算182

第四节 县辖往来的核算189

第五节 联行汇差资金的核算190

第六节 行社往来的核算198

第一节 储蓄业务核算概述202

第七章 储蓄业务的核算202

第二节 活期储蓄存款的核算207

第三节 定期储蓄存款的核算214

第四节 其他储蓄业务的核算227

第五节 储蓄异地托收与挂失的核算233

第六节 储蓄所结账及管辖行的事后监督236

第八章 现金出纳业务的核算243

第一节 现金出纳业务概述243

第二节 现金收付业务的核算247

第三节 库房管理与库款运送251

第四节 金银业务的核算253

第五节 代保管业务的核算255

第九章 外汇业务的核算与管理258

第一节 外汇业务核算与管理概述258

第二节 外汇资金帐户与外汇买卖260

第三节 对外贸易结算业务的核算266

第四节 国际汇兑业务的核算277

第五节 外汇存款和贷款业务的核算282

第十章 信托与投资业务的核算294

第一节 信托与投资业务概述294

第二节 信托业务的核算295

第三节 投资业务的核算305

第四节 租赁业务的核算306

第十一章 缴存存款及再贷款的核算310

第一节 缴存存款及再贷款业务核算概述310

第二节 缴存存款的核算311

第三节 再贷款业务的核算317

第一节 发行业务核算概述325

第十二章 发行业务的核算325

第二节 发行基金印制和调拨的核算329

第三节 货币发行与回笼的核算334

第四节 损伤票币销毁的核算339

第五节 发行基金报表与发行基金往来的年度结清342

第十三章 经理国库业务的核算345

第一节 经理国库业务核算概述345

第二节 国库会计的科目、凭证、帐簿、报表347

第三节 预算收入收纳、退库与报解的核算354

第四节 库款支拨的核算362

第五节 预算收入对帐与年终决算367

第六节 代理发行和兑付国库券业务的核算369

第一节 金融机构业务往来核算概述376

第十四章 金融机构业务往来的核算376

第二节 金融机构业务往来的核算377

第三节 专业银行信贷资金调拨的核算385

第十五章 财务管理与核算390

第一节 银行财务管理与核算概述390

第二节 信贷基金和过渡性资金的管理与核算391

第三节 财产的管理与核算394

第四节 专用基金的管理与核算400

第五节 财务收入与成本的管理与核算403

第六节 银行的经济核算和财务承包经营409

第十六章 年度决算413

第一节 年度决算概述413

第二节 年度决算准备工作的基本内容414

第三节 年度决算工作的基本内容417

第十七章 会计检查与会计分析424

第一节 会计检查424

第二节 会计分析429

第十八章 电子计算机在银行会计中的应用441

第一节 概述441

第二节 计算机化的银行会计体系444

第三节 全国电子联行往来454

附录1．全国银行统一会计科目461

附录2．中国人民银行统一会计科目463

附录3．中国工商银行统一会计科目466

附录4．中国农业银行统一会计科目472

附录5．表外科目477

附录6．银行结算业务收费表479