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目录1

第一章 导论1

第一节 企业财务制度体系2

第二节 财务管理概念与内容7

第三节 财务管理的特点与原则12

第四节 财务管理的任务和方法16

第二章 财务计划21

第一节 财务计划概述21

第二节 本量利分析24

第三节 盈亏临界分析45

第四节 各因素变动分析53

第五节 敏感分析59

第六节 财务计划编制67

第三章 资金的筹集81

第一节 资金筹集的一般要求81

第二节 企业资金的筹集83

第三节 资金需要量预测92

第四节 长期筹资98

第五节 资金的时间价值127

第六节 资金成本132

第七节 筹资风险138

第一节 投资项目的现金流量144

第四章 投资决策144

第二节 投资决策分析的主要指标151

第三节 固定资产更新决策160

第四节 所得税与折旧对投资的影响171

第五节 投资的风险178

第五章 流动资产管理190

第一节 流动资产管理概述192

第二节 现金管理197

第三节 应收帐款管理206

第四节 存货管理220

第一节 固定资产管理概述235

第六章 固定资产管理235

第二节 固定资产投资管理239

第三节 固定资产折旧管理250

第四节 固定资产修理与处置的管理258

第五节 在建工程管理260

第六节 固定资产日常管理264

第七章 无形资产、递延资产和其他资产管理269

第一节 无形资产管理269

第二节 递延资产管理和其他资产管理279

第一节 对外投资概述282

第八章 对外投资管理282

第二节 短期投资管理286

第三节 长期投资管理292

第四节 跨国投资管理305

第九章 成本管理311

第一节 产品成本和生产费用311

第二节 成本预测和成本计划316

第三节 成本控制342

第四节 成本分析与考核359

第一节 销售收入的管理369

第十章 收入、利润及利润分配的管理369

第二节 利润总额及其计算373

第三节 利润分配376

第十一章 外币业务管理381

第一节 外币业务的基本概念及管理要求381

第二节 一般外币业务384

第三节 专项外币业务389

第四节 汇兑损益的确认与处理392

第五节 外汇资金管理395

第十二章 财务分析402

第一节 短期偿债能力分析402

第二节 长期偿债能力分析415

第三节 盈利能力分析422

第十三章 企业清算业务管理439

第一节 清算业务概述439

第二节 企业清算的一般程序443

第三节 财产、债权、债务的清查446

第四节 债务清偿和剩余财产分配452

附录一 中华人民共和国增值税暂行条例456

附录二 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则462

附录三 中华人民共和国营业税暂行条例470

附录四 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则474

附录五 中华人民共和国消费税暂行条例482

附录六 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则487

附录七 中华人民共和国企业所得税暂行条例493

附录八 中华人民共和国个人所得税法497

附录九 中华人民共和国土地增值税暂行条例502

附录十 中华人民共和国公司法504

附录十一 中华人民共和国会计法549

附录十二 中华人民共和国注册会计师法555

附录十三 中华人民共和国发票管理办法564

附录十四 中国人民银行关于进一步改革外汇管理体制的公告571