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第一章　增值税54

第一节　增值税概述54

第二节　增值税的征税范围和纳税人67

第三节　增值税的税率73

第四节增值税的税基和应纳税额的计算方法76

第五节　增值税的减免税和出口货物退税92

第六节　增值税的申报缴纳101

思考题和练习题103

第二章　消费税105

第一节　消费税概述105

第二节消费税的征税项目和纳税人110

第三节 消费税的税率113

第四节 消费税的计税依据和应纳税额计算117

第五节 消费税的减免税和出口退税124

第六节 消费税的申报缴纳126

思考题和练习题128

第三章　营业税129

第一节　营业税概述129

第二节营业税的征税范围132

第三节 营业税的纳税人和扣缴义务人137

第四节 营业税的税率和税收优惠140

第五节 营业税的计税依据143

第六节 营业税应纳税额的计算方法149

第七节 营业税的申报缴纳151

思考题和练习题153

第一节　资源税概述154

第四章　资源税154

第二节资源税的征税对象及征税范围157

第三节 资源税的纳税人、税率和减免税159

第四节 资源税的计税依据和应纳税额计算163

第五节 资源税的申报缴纳165

思考题和练习题167

第五章　关税169

第一节　关税概述169

第二节我国的关税制度180

第三节 关税的完税价格和应纳税额计算188

第四节 关税的申报缴纳191

思考题和练习题192

第一节　企业所得税概述194

第六章　企业所得税194

第二节企业所得税的征税对象和纳税人199

第三节 企业所得税的税率203

第四节 应纳税所得额的确定205

第五节　企业所得税的优惠政策223

第六节 应纳所得税额的计算方法226

第七节　企业所得税的申报缴纳231

思考题和练习题233

第七章　外商投资企业和外国企业所得税235

第一节　外资企业所得税概述235

第二节外资企业所得税的征税对象和纳税人238

第三节 外资企业所得税的税率243

第四节 外资企业所得税应纳税所得额的确定245

第五节 外资企业所得税的优惠政策261

第六节　外资企业所得税应纳税额的计算265

第七节　外资企业所得税的申报缴纳273

思考题和练习题275

第八章　个人所得税277

第一节　个人所得税概述277

第二节　个人所得税的征税对象281

第三节个人所得税的纳税人289

第四节　个人所得税的税率294

第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算方法300

第六节　个人所得税的减免税322

第七节　个人所得税的申报缴纳324

思考题和练习题328

第九章　农业税330

第一节　农业税概述330

第二节　农业税征收制度336

第三节　农业特产税征收制度342

第四节牧业税征收制度349

思考题和练习题353

第十章　印花税354

第一节印花税概述354

第二节 印花税的征税范围和纳税人357

第三节 印花税的计税依据、税率和减免税363

第四节 印花税的计算方法和征收管理370

思考题和练习题375

第一节 投资方向调节税概述376

第十一章　固定资产投资方向调节税376

第二节投资方向调节税的征税对象和纳税人379

第三节 投资方向调节税的计税依据、税率和减免税382

第四节 投资方向调节税的计算和征收管理387

思考题和练习题391

第十二章　土地增值税392

第一节土地增值税概述392

第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率396

第三节 转让房地产增值额的确定402

第四节 土地增值税应纳税额的计算408

第五节 土地增值税的减免税和申报缴纳412

思考题和练习题416

第一节　房产税417

第十三章　房产税、契税和车船使用税417

第二节契税425

第三节 车船使用税434

思考题和练习题442

第十四章　其他各税443

第一节　城市维护建设税443

第二节 城镇土地使用税449

第三节　耕地占用税458

第四节　屠宰税464

第五节　筵席税467

思考题和练习题469

参考书目471