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一、银行1

（一）银行的概念1

目录1

第—章 银行与企业概述1

（二）银行的主要职能2

（三）银行在社会主义经济中的地位3

（四）银行在社会主义经济中的作用4

（五）我国的银行体系6

（四）工业企业11

（三）企业的分类11

二、企业11

（一）企业的概念11

（二）企业的生产经营目的11

（五）农业企业13

（六）交通运输企业16

（七）建筑安装企业17

（八）商业企业18

（九）邮电企业21

（十）物资企业23

（十一）旅游企业25

（一）贷款的概念27

一、贷款概述27

第二章 贷款概述与企业向银行借款的一般规定27

（二）贷款的地位和作用28

（四）贷款的对象和条件29

（三）贷款的原则29

（五）贷款的种类30

（六）利息与利率31

（七）贷款方式与贷款帐户32

（八）贷款的手续和归还33

（九）贷款的豁免和核销35

（十）信贷管理体制56

（十一）信贷资金管理办法59

（十二）信贷计划的基本内容62

（十三）信贷计划的编制68

（十四）信贷计划的管理69

（十五）经济单位借款计划71

（十六）对不同等级资信企业的贷款掌握72

（十七）金融市场73

（十八）贷款经济效益77

（一）企业向银行申请贷款应具备的条件79

二、企业向银行申请贷款的规定79

（二）银行贷款优先支持的项目80

（三）国营企业在使用流动资金时应注意的事项81

（四）关于亏损企业取得贷款问题82

（五）银行对企业违反贷款规定的信贷制裁方式83

（七）银行对企业违反规定加收加罚利息问题84

（六）贷款逾期对企业带来的损失84

（八）银行如何对企业实行浮动利率86

（十）企业与银行信贷交往中应注意的问题87

（九）现行流动资金贷款利率的规定87

（十一）借款合同的主要条款89

（十二）银行和企业在借款合同中承担的违约责任90

（十三）借款合同的格式91

（一）农村贷款95

一、农业各项贷款的概念95

第三章 农业贷款与农业企业资金95

（三）农村工商业贷款96

（二）农业贷款96

（一）农业银行和信用社贷款的对象、条件及原则97

二、农村贷款制度的一般规定97

（二）农村贷款的种类98

（三）农业贷款的方法99

（四）农村贷款利率的规定100

（二）执行农村贷款任务的必要条件101

（一）农村贷款的基本任务101

（五）贷款的加息和罚息101

三、农村贷款的基本任务与政策101

（一）国营农业企业贷款的对象、条件、原则、任务和种类103

四、农业企业信贷103

（三）农村贷款的战略目标及实现这一目标的主要途径103

（四）农村贷款的政策103

（二）集体农业贷款与承包户、专业户（重点户）贷款对象、条件、种类、期限和范围130

（一）乡镇企业贷款的对象、条件151

五、乡镇企业贷款151

（二）乡镇企业贷款的种类、期限152

（四）乡镇企业流动资金贷款的基本要求154

（三）对乡镇企业贷款的自有资金比例的规定和政策154

（五）流动资金贷款计划额度的核定155

（六）乡镇企业流动资金贷款的审查156

（七）基金贷款、限额贷款、临时性贷款各应审查的重点158

（八）对乡镇企业不宜发放流动资金贷款的情况159

（九）银行承兑汇票与贴现贷款的管理160

（十）乡镇企业固定资产贷款的基本要求161

（十二）银行、信用社对固定资产贷款进行可行性分析的必要性162

（十一）乡镇企业固定资产贷款的审查内容162

（十三）加强对实行承包租赁经营责任制企业的信贷管理163

（十四）对实行股份制的乡镇企业贷款掌握的基本要求165

（十五）支持乡镇企业发展横向经济联合166

（十六）办理小水电贷款的方针、原则167

（十七）小水电贷款的对象、条件和用途168

（十九）乡镇企业贷款物资保证的检查169

（十八）加强乡镇企业贷款的期限管理169

（二十）加强对乡镇企业的信贷监督，促进企业改善经营管理170

（二十一）对乡镇企业贷款信贷制裁的情况和种类171

（二十二）关、停、并、转企业贷款业务的处理172

（二十三）乡镇企业信贷计划执行情况的检查分析173

（二十四）乡镇企业固定资金的分析174

（二十五）乡镇企业定额流动资金的分析175

（二十六）乡镇企业成本的分析176

（二十八）乡镇企业流动资金的管理177

（二十七）乡镇企业利润的分析177

（二十九）乡镇企业信贷的考核178

（一）农村商业贷款的基本任务180

六、农村商业贷款180

（三）农村商业贷款的对象、条件181

（二）农村商业贷款的基本原则181

（四）农村商业贷款的种类、用途182

（五）农村商业企业商品流转借款计划的审查183

（六）农村商业商品流转贷款的发放184

（七）农村商业企业商品流转贷款额度的计算185

（八）对不同商业企业商品流转贷款采取不同的资金供应政策187

（十）对农村商业贷款的区别对待188

（九）农村商业临时性贷款的发放188

（十一）农副产品收购贷款的掌握189

（十三）农副产品预购定金贷款的发放190

（十二）对农副产品收购，国家要求银行采取不同的资金供应政策190

（十四）农村集体商业流动资金贷款的发放191

（十五）供销社系统贸易货栈贷款的发放192

（十六）办理联营贷款的要求193

（十八）供销社系统大修理贷款的发放194

（十七）对集镇和乡村个体商业、服务业贷款的发放194

（十九）供销社系统商办工业的中短期设备贷款的发放195

（二十）商办工业技术改造贴息贷款的发放196

（二十一）农村商业亏损企业贷款的发放197

（二十三）农村商业企业流动资金贷款物资保证的检查分析198

（二十二）农村商业流动资金贷款不准使用的方面198

（二十四）对农村商业贷款的信贷制裁199

（二十五）农村商业贷款的收回200

（二十七）农村商业贷款经济效益的考核201

（二十六）农村商业贷款的利率规定201

（二十八）农村商业企业流动资金的分析202

（二十九）农村商业企业商品资金的分析203

（三十）农村商业企业非商品资金的分析204

（三十二）农村商业企业利润的分析205

（三十一）农村商业企业结算资金的分析205

（三十三）农村商业企业资金平衡表、经营情况表的分析206

（一）国营农业企业资金的构成和分类207

七、国营农业企业资金207

（二）国营农业企业的资金来源208

（三）国营农业企业流动资金定额210

（四）国营农业企业超定额流动资金211

（六）国营农业企业流动资金的周转212

（五）国营农业企业结算资金212

（七）国营农业企业管理流动资金要遵守的原则213

（八）国营农业企业主管部门管理流动资金的职责214

（九）国营农业企业借款计划的编制215

（一）集体农业的资金来源216

八、集体农业与经营农户资金216

（二）集体农业的资金占用217

（四）集体农业的资金周转218

（三）集体农业的资金构成218

（五）经营农户的资金来源219

（七）经营农户的资金周转220

（六）经营农户的资金占用220

（八）农村专业户、重点户、承包户在当地农业银行或信用社开立存款帐户的条件和手续221

（九）农村专业户、重点户、承包户存款帐户撤销或转移的手续222

（一）乡镇企业的资金构成223

九、乡镇企业资金223

（十）农村专业户、重点户、承包户申请贷款的手续223

（四）乡镇企业流动资金的构成与分类224

（三）乡镇企业的资金占用224

（二）乡镇企业的资金来源224

（五）乡镇企业的资金运动225

（六）乡镇企业固定资金管理的内容226

（九）乡镇企业流动资金计划的编制227

（八）乡镇企业专用基金管理的内容227

（七）乡镇企业流动资金管理的内容227

（十）乡镇企业对货币资金的管理228

（十一）乡镇企业利润管理的内容230

（十二）乡镇企业申请贷款应注意的问题231

（十三）乡镇企业向开户银行（信用社）申请贷款和归还贷款的手续232

（一）农村商业企业资金的构成233

十、农村商业企业资金233

（二）农村基层供销社的资金来源234

（三）农村商业企业流动资金周转的特点235

（四）农村商业企业的固定资金管理236

（五）农村商业企业的流动资金管理237

（七）农村商业企业商品流通费的管理与核算238

（六）农村商业企业的专用基金管理238

（八）农村商业单位和个体商贩申请贷款的手续239

（一）工业贷款的对象和条件241

一、工业贷款241

第四章 工业贷款与工业企业资金241

（三）贷款的归还、信贷监督和制裁242

（二）贷款的期限和利率242

（四）贷款的基本原则244

（五）银行对借款单位流动资金的供应方式245

（六）银行与企业双方所签订的借款合同包括的条款246

（七）发放贷款的自主权和贷款“三查”时要注意的问题247

（八）银行如何统管流动资金248

（九）贷款额度的确定方法252

（十）对亏损企业和关停企业贷款的掌握254

（十二）对结算贷款的掌握255

（十一）对“小额设备贷款”的掌握255

（十三）银行对企业参加生产或商品流转专用基金的掌握257

（十四）银行对企业专用基金及更新改造资金的监督管理258

（十五）关于银行建立经济档案问题259

（十六）对企业资金的分析263

（十七）工业贷款的种类280

（十八）工业企业流动资金贷款286

（十九）卖方信贷300

（二十）大修理贷款302

（二十一）物资供销企业贷款303

（二十二）集体工业生产贷款304

（二十三）对经济联合体贷款的发放掌握306

（一）工业企业资金的构成307

二、工业企业资金307

（二）工业企业的固定资金308

（四）工业企业专项资金的组成309

（三）工业企业的流动资金309

（五）更新改造资金311

（七）专用拨款及其使用范围312

（六）职工福利基金及其使用范围312

（八）专用借款及其使用范围314

（二）商业贷款的对象和条件317

（一）商业贷款的概念317

第五章 商业贷款与商业资金317

一、商业信贷317

（四）商业贷款的期限和利率318

（三）商业贷款的种类与原则318

（五）银行对粮食和农副产品收购单位资金供应的方针和发放贷款的办法319

（七）流动资金计划占用额和贷款额度核定办法320

（六）银行对国营批发商业资金供应的方式320

（八）商业贷款的种类321

（一）商业票据的概念325

二、商业票据和贴现325

（二）签发商业汇票的基础326

（三）商业汇票的内容327

（四）商业汇票使用原则329

（五）商业汇票的承兑331

（六）商业汇票的贴现335

（一）商业企业商品流转借款计划的审查341

三、商业贷款的管理341

（二）商业企业报表的分析342

（三）商业流动资金占用的计算和分析344

（五）商品资金的构成和使用情况的检查和分析345

（四）商品企业资金利润率的检查与分析345

（六）结算资金的构成和使用情况的检查和分析346

（七）商业企业的利润和费用的检查及分析347

（八）商品流转贷款物资保证的计算和分析348

（九）检查商业企业挤占挪用流动资金的方法349

（二）商业企业资金的循环和周转350

（一）商业企业资金的构成350

四、商业企业资金350

（三）商业企业的资金管理356

（四）商业企业的资金分析362

（五）商业企业向银行申请贷款的办法366

（一）外汇及外汇业务的概念373

一、外汇业务的概念及使用外汇的基本程式373

第六章 外汇业务373

（三）利用外资应注意的问题374

（二）我国利用外资的方式374

（四）外汇风险及种类375

（五）企业避免风险所采取的对策376

（四）外汇贷款的对象379

（三）外汇贷款的特点379

二、外汇贷款379

（一）外汇贷款的概念379

（二）外汇贷款的资金来源379

（五）外汇贷款的使用范围380

（六）外汇贷款的条件381

（八）现行外汇贷款的种类及具体适用条件382

（七）外汇贷款的原则382

（九）使用外汇贷款应办理的借款和还款手续387

（十）享受优惠待遇的外汇贷款项目388

（十一）外汇贷款的申请审批和使用389

（十三）外汇贷款的“统借统还”问题390

（十二）外汇借款契约的主要内容390

（十五）外汇贷款的归还391

（十四）企业申请外汇贷款的外币问题391

（十六）外汇贷款取得后企业还应办理的手续393

（一）外汇汇价的标价方法394

三、外汇管理394

（二）我国对国家单位和集体组织的外汇管理规定395

（三）我国对个人外汇的管理规定397

（四）国家对外汇和贵金属及外汇票证进出国境的管理规定398

（五）地方外汇及贸易留成外汇的管理399

（七）因公出国人员使用外汇的审批和核销手续的办理400

（六）非贸易留成外汇的收支管理400

（八）个人出国使用外汇审批手续的办理405

（九）奉派到外国或港澳等地区工作或学习的人员的个人外汇留存的规定408

（十一）对境内企业使用外汇采用的管理办法和管理原则409

（十）个人的留存外汇存入中国银行是否由个人支配使用的规定409

（十二）外汇额度帐户的设置及外汇使用管理的规定410

（十三）创汇企业外汇留成办法的具体规定411

（十五）对违反《外汇管理暂行条例》行为的处理412

（十四）银行对“三资企业”的外汇收支的管理办法412

（一）中国银行办理外币存款的种类和利率及手续的规定415

四、外汇存款与外汇结算415

（四）甲种外汇存款的规定417

（三）中国银行的“人民币特种存款”利率的计算417

（二）国家对华侨储蓄的优惠政策417

（五）国际结算方式418

（七）国际结算与国内结算的不同419

（六）在国际贸易往来中我国采用的结算方式419

（八）出口结算手续的办理方法421

（十）跟单托收和票据托收的办理方法422

（九）进口结算手续的办理方法422

（十二）中国银行办理国际汇款的手续和收费标准的规定423

（十一）托售外币和国外稀旧货币的办理方法423

（十五）海外华侨等捐赠外汇的结算和使用424

（十四）外贸单位把出口商品售给对外供应公司等国内单位的结算424

（十三）利用外资建造旅馆的结汇方法424

二、外贸贷款的种类426

一、外贸贷款的对象和条件426

第七章 外贸贷款426

三、外贸贷款的基本原则427

四、贷款期限、归还与信贷制裁428

五、企业申请外贸借款应办理的手续429

（二）定额周转贷款430

（一）借款计划430

六、外贸企业贷款定额的核定430

七、外贸贷款的申请和掌握发放430

（五）出口商品预购定金贷款431

（四）出口打包贷款431

（三）临时贷款431

（八）专用基金贷款432

（七）活存透支432

（六）票据抵押贷款432

（十）联营股本贷款433

（九）机械设备中长期贷款433

（十二）外贸企业代理工厂采购进口物资贷款434

（十一）外贸企业进口物资贷款434

八、国际贸易中企业对卖方信贷和买方信贷的选择435

九、企业进行“三来一补”应注意的问题436

（一）中国进出口贸易流动资金438

十、外贸贷款管理438

（三）联营股本贷款的管理440

（二）出口卖方贷款的管理440

一、固定资产的概念442

第八章 固定资产贷款442

二、固定资产在社会再生产中的作用443

三、固定资产再生产444

四、固定资产再生产的条件445

五、固定资产再生产的资金来源446

（二）折旧基金447

（一）积累基金447

（四）银行储蓄存款448

（三）国外资金448

（一）技术改造贷款449

六、固定资产贷款的种类及其用途449

（二）大修理贷款450

（四）基本建设拨款改贷款的缘由451

（三）基本建设投资贷款451

七、各专业银行发放固定资产贷款的分工453

（一）基本建设贷款的对象和条件454

八、基本建设贷款454

（三）建设银行基建投资贷款的“拨改贷”的不同，其资金来源和收回后的处理办法455

（二）基本建设拨款改贷款的资金来源和收回的处理办法455

（四）建设银行办理“拨改贷”业务的范围和原则456

（六）建设银行对基本建设贷款的调查评估457

（五）银行对基建贷款的规定457

（七）企业单位申请借款手续和银行审查方法及对单位申请基建贷款手续的审查462

（八）银行与企业签订借款合同及借款合同中应包含的内容463

（九）“拨改贷”的对象、条件、手续、期限以及利率的规定464

（十）“拨改贷”的本息计收和偿还的规定、豁免贷款的项目以及申请的办法465

（十一）基本建设贷款指标的下达和核定466

（十三）基本建设贷款指标的调整及退回工作办法468

（十二）借款单位支用贷款需要超过借款合同数额时的办理方法468

（十四）基本建设项目贷款数额的确定469

（十六）基本建设前期工作贷款的审查与发放470

（十五）对建设单位因手续不全而急需贷款的规定470

（十七）基本建设投资包干项目临时周转贷款的审查与发放471

（十八）基建设备储备贷款的审查与发放472

（十九）银行对基本建设贷款使用情况的监督473

（二十）企业单位自筹资金用于基本建设的办法475

（二十一）借款单位在基建贷款到期前应做的还款准备工作以及银行督促回收到期的基本建设贷款的具体做法476

（二十二）“拨改贷”的奖励与惩罚的规定477

（二十四）银行发放固定资产投资贷款工作效果的检查与考核方法478

（二十三）银行对基本建设贷款项目的资料记录的管理478

（一）技术改造的意义和内容481

九、技术改造贷款481

（二）技术改造的基本原则482

（三）银行为什么要支持企业进行技术改造和发放技术改造贷款484

（四）技术改造贷款的对象和条件485

（六）技术改造贷款支持的重点486

（五）企业申请技术改造贷款应有一定比例的自筹资金486

（七）技术改造贷款管理的基本要求487

（八）技术改造贷款的管理程序489

（十）银行对技术改造项目所需贷款数额的审查及核实492

（九）技术改造贷款的审查内容492

（十一）技术改造贷款的期限和还款资金来源及办法493

（十二）银行对技术改造项目贷款偿还能力的审查核实方法495

（十三）技术改造项目贷款使用情况的检查和督促收回到期贷款的办法496

（十四）技术改造贴息贷款的对象和用途497

（十六）技术改造贴息贷款的审定及审批权限498

（十五）企业申请技术改造贴息贷款的办法498

（十七）技术改造贴息贷款的发放、使用及本息收回的执行方法499

（十八）工商银行对港澳、台湾同胞，海外侨胞在内地投资项目发放开发性生产贷款的办法500

（十九）农村集镇简易电影院专项贷款的申请和审查发放办法501

（二十）出口工业品专项贷款的对象和用途及掌握发放的办法502

（二十一）科研开发和新产品试制开发贷款的办理方法503

（二十三）申请国内配套设备贷款的要求和办理方法504

（二十二）节能专项贷款的主要用途以及掌握发放和收回的办法504

（二十四）企业和银行在技术改造贷款合同中各自承担的责任和义务505

（二十五）管好用好技术改造贷款和提高经济效益507

十、固定资产大修理贷款513

（一）固定资产大修理的含义513

（三）企业申请大修理贷款需具备的条件514

（二）大修理贷款发放的对象514

（四）企业申请大修理贷款和编制大修理贷款计划的方法515

（五）银行怎样审查和发放收回大修理贷款516

（一）信托517

一、信托的一般概念517

第九章 信托业务517

（二）信托的起源、产生和发展518

（三）信托关系的确立519

（五）金融信托520

（四）信托的种类520

（二）我国金融信托的特点521

（一）我国金融信托组织机构的设置521

二、我国社会主义金融信托的组织机构、特点和经营原则521

（三）金融信托的经营原则522

（三）金融信托与一般银行信贷的关系523

（二）信托基金523

三、金融信托的业务范围523

（一）我国金融信托机构的业务范围523

（一）信托存款524

四、我国金融信托的业务内容524

（二）信托贷款526

（三）信托投资529

（四）委托贷款539

（六）金融租赁540

（五）委托投资540

（七）代理业务542

（八）经济咨询543

（一）计划管理545

五、信托的管理545

（二）业务管理546

（三）财务管理547

（二）保险的作用和基本职能548

（一）保险的概念548

第十章 保险业务548

一、保险的管理548

（五）保险的种类549

（四）保险基金549

（三）保险的方针和基本原则549

（七）保险契约及主要内容553

（六）保险资金的来源与运用553

（九）保险契约当事人和关系人的权利与义务554

（八）订立保险契约的程序、方法554

（十一）开展保险业务的渠道555

（十）保险契约的种类555

（十二）保险准备金的提存556

（十三）保险费、保险费率的构成及计算方法557

（十五）财产保险的赔偿方式558

（十四）概率论在保险工作中的应用558

（十六）保险期限559

（十八）保险凭证及用途560

（十七）保险人560

（二十）保险标的561

（十九）保险单561

（二十二）保险事项562

（二十一）保险单的转让562

（二十五）保险赔偿限度563

（二十四）保险利益563

（二十三）保险金额与保险价值563

（一）企业财产保险564

二、企业财产保险564

（二十六）理赔564

（三）投保与投保人565

（二）可以参加企业财产保险的企业565

（五）保险责任566

（四）企业财产保险的投保566

（七）企业财产保险金额的确定567

（六）企业保险财产的范围567

（八）保险人在承保企业财产险中应注意的问题568

（九）保险财产的分项569

（十一）保险单的接受和审核570

（十）保险费率及保险费的确定和计收570

（十二）签发保险单应注意的问题571

（十四）企业保险财产发生增、减时批改手续的办理572

（十三）全额保险572

（十六）在企业财产保险期内要求减少保险金额或全部退保而应退保险费的计算573

（十五）企业财产保险期内中途要求增加保险金额而加收保险费的计算573

（十八）核计企业保险财产的损失应注意的问题574

（十七）保险期限少于一年的企业财产保险费的计收574

（二十一）索赔时效576

（二十）索赔通知576

（十九）企业财产出险后的索赔576

（二十三）理赔工作的基本要求577

（二十二）索偿文件577

（二十五）受损物资的处理578

（二十四）企业保险财产出险通知的受理578

（二十七）编制企业财产损失计算书应注意的问题579

（二十六）现场查勘应弄清的问题579

（二十八）企业财产保险损失案件赔款的计算580

（三十）企业投保财产发生第三责任险时的追偿582

（二十九）企业保险财产损余物资的处理582

（三十三）企业财产保险拒赔案件的处理583

（三十二）企业财产保险赔付手续的规定583

（三十一）企业保险财产出险时的预付赔款583

（三十六）企业财产保险享受续保优待的条件和方法584

（三十五）企业财产保险续保的办理584

（三十四）企业财产保险出险后结案手续的办理584

（三十七）货物运输保险585

（四十）企业货物运输的保险责任586

（三十九）可以投保货物运输险的企业586

（三十八）货物运输保险的意义586

（四十三）企业货物运输保险前保险人的准备工作587

（四十二）货物保险单587

（四十一）货物运输保险除外责任587

（四十四）企业货物运输保险金额的确定588

（四十六）接受、审查货物运输保险投保单应注意的问题589

（四十五）企业货物运输保险的投保589

（四十八）签发保险单应掌握的要点590

（四十七）企业货物运输保险费的核定、计算和收取590

（五十）企业货物运输保险出险后的索赔591

（四十九）企业货物运输保险批改手续的办理591

（五十二）勘估施救中应注意的问题592

（五十一）企业货物运输赔索的受理592

（五十六）赔款计算书的编制、发送和审批593

（五十五）货物运输保险第三者责任的追偿593

（五十三）企业货物运输出险后损余物资的处理593

（五十四）企业货物运输保险赔款的推算593

（六十）车辆损失险594

（五十九）企业机动车辆的保险594

（五十七）货物运输保险的赔款预支594

（五十八）货物运输险赔付手续的办理594

（六十三）签发机动车辆保险单应注意的问题595

（六十二）企业机动车辆投保单的填写和审核595

（六十一）机动车辆第三者责任险595

（六十五）核定保险费率应注意的问题596

（六十四）机动车辆保险金额的确定及车辆统保优惠折扣的规定596

（六十六）计算车辆保险费的几种公式597

（六十八）保险机动车辆赔案的受理598

（六十七）保险车辆发生更新、过户、转让、封存或其他变动事项时批改手续的办理598

（七十）保险车辆赔款的计算600

（六十九）机动车辆第三者责任的追偿600

（七十一）机动车辆保险赔付和结案手续的办理601

（七十二）船舶保险602

（七十五）船舶费用保险603

（七十四）船舶综合险603

（七十三）船舶保险责任603

（七十七）船舶保险期限604

（七十六）船舶保险除外责任604

（七十八）船舶费用条款605

（八十一）船舶所有人责任606

（八十）船舶所有人606

（七十九）船舶保险退费606

（八十四）海水损害607

（八十三）船舶出售条款607

（八十二）船舶所有人的利益607

（八十七）共同海损608

（八十六）海难608

（八十五）海损608

（八十九）共同海损的损失内容609

（八十八）构成共同海损的条件609

（九十三）共同海损理算610

（九十二）共同海损费用保险610

（九十）共同海损行为610

（九十一）共同海损补偿610

（九十四）共同海损合约与共同海损费用611

（九十七）海洋货物运输保险612

（九十六）单独海损612

（九十五）共同海损检验612

（九十八）海洋货物运输附加险613

（二）利息的形式614

（一）利息614

第十一章 利息和利率614

一、利息和利率的概念614

（四）利率的种类616

（三）利率616

（六）年、月、日利率的换算原则与方法619

（五）利率的符号和名称619

（二）计算利息的公式620

（一）决定利息额的因素620

（七）利率的单位620

二、计算利息的原则规定620

（四）确定计息时间的原则621

（三）计息本金的确定621

（五）按“对年”、“对月”确定计息时间的方法622

（六）按“对年”、“对月”确定计息时间的原则及优点623

（八）按“对月”确定计息时间时不足对月的天数满30天的处理625

（七）定期存、贷款到期日为例假日时计息时间的确定625

（十）年、月、日差确定计息时间法626

（九）存、贷款过期与分段计息的规定626

（十一）月、日直接加减确定计息时间法627

（十二）确定计息时间的“年月日同减法”628

（十三）使用利率的原则规定629

三、计算利息的方法630

（十四）利息尾数的规定630

（一）累计积数计息的方法631

（二）余额表计息的基本方法633

（三）利息查算表计息法635

（四）存、贷起讫期计息法640

（六）存本取息计息法641

（五）本利和计息法641

（九）不同种类存贷款计息法642

（八）复利法642

（七）单利记息法642

附表一 城乡居民储蓄和企事业单位存款利率调整表648

附表二 贷款及其他资金往来利率调整表650

二、金银管理的意义652

一、金银管理的概念652

第十二章 金银管理652

四、对收购金银的管理653

三、国家金银管理的范围653

（二）合理控制配售654

（一）严格计划管理654

五、金银配售的管理原则654

六、国家对金银的统一管理和统购统配政策655

（三）节约使用金银655

八、生产、科研单位等所需金银办理申请购买手续应遵守的规定656

七、国家对生产、回收、出土的金银及金银收购的规定656

九、国家对经营金银企业的规定和要求658

（一）携带金银进入国境的规定659

十、金银进出国境的管理659

（二）携带或复带金银出境的规定660

（二）会计的对象661

（一）会计的概念661

第十三章 会计核算661

一、会计基础知识661

（三）会计核算的作用和任务662

（五）会计方法663

（四）会计核算的形式663

（一）银行存款帐户的种类679

二、银行帐户679

（二）单位到银行开立帐户的要求和手续680

（三）单位撤销帐户的手续681

（四）工商企业单位可在银行开立的帐户682

（七）银行对单位使用帐户的规定683

（六）军队系统可在银行开立的帐户683

（五）行政事业单位可在银行开立的帐户683

（九）银行对单位存款帐户扣款的规定684

（八）银行对单位违反帐户使用规定的处理684

（十）银行对单位存、贷款帐户的计息685

（十一）单位办理支票、存单、存折及印鉴挂失的手续686

（十二）银企对帐687

（一）现金管理的意义688

三、现金结算688

（三）单位库存现金限额的核定689

（二）企业单位能够使用现金的范围689

（四）单位到银行存入现金应办理的手续691

（六）银行对单位提取工资和奖金的规定692

（五）单位到银行提取现金要办理的手续692

（一）转帐结算及其作用693

四、转帐结算693

（七）银行对保密单位现金管理的特殊规定693

（二）转帐结算应遵守的原则694

（六）银行对违反结算纪律的单位实行制裁的规定695

（五）单位应遵守的转帐结算纪律695

（三）银行办理结算的性质和任务695

（四）单位办理转帐结算必须具备的条件695

（七）由于银行的差错而影响企业资金使用时应承担的责任696

（九）填写票据和结算凭证的要求697

（八）现行转帐结算方式的种类697

（十一）银行汇票的适用范围和具体规定700

（十）票据、票据的特点和种类700

（十二）付款单位银行汇票的办理701

（十三）收款人受理银行汇票时应注意的事项及需办理的手续702

（十四）汇票的退款、转汇及遗失后挂失手续的办理703

（十五）商业汇票及使用商业汇票的规定704

（十七）办理商业承兑汇票时应注意的事项705

（十六）汇票承兑705

（十九）商业汇票贴现及办理贴现应具备的条件706

（十八）办理银行承兑汇票时应注意的事项706

（二十）本票及使用本票的规定708

（二十二）支票及支票结算的规定709

（二十一）使用银行本票应注意的事项709

（二十三）转帐支票及使用转帐支票应注意的事项710

（二十四）定额支票及使用定额支票时应遵守的规定711

（二十六）汇款手续及汇款时应注意的事项712

（二十五）汇兑结算712

（二十七）汇兑的转汇和退汇的办理713

（二十八）异地托收承付结算方式、特点及适用范围714

（三十）购货单位办理货款承付的手续715

（二十九）销货单位办理异地托收承付结算的手续715

（三十一）购货单位自银行办理拒绝付款的条件716

（三十三）付款人办理委托收款的承付、拒付及无款支付手续717

（三十二）委托收款结算方式、特点及适用范围717

（三十四）多环节结算及优点718

（三十五）信用卡的概念720

（三十七）牡丹信用卡的办理和使用721

（三十六）长城信用卡的办理和使用721

（一）外汇会计核算的特点722

五、外汇会计核算722

（二）出口收汇会计核算的办理723

（三）进口付汇会计核算的办理727

（四）“三项贸易”会计核算的办理731

（五）外币存款和人民币特种存款会计核算的办理732

（六）短期外汇贷款和买方信贷会计核算的办理733

（七）国际汇兑会计核算735

（八）买入外币票据及非贸易外汇托收会计核算741

（一）国际贸易结算的方式743

六、国际贸易结算743

（三）进口开证和付汇工作的办理745

（二）“400”条款的内容745

（四）出口审证和通知手续的办理748

（五）在出口信用证项下办理审单和议付的手续750

（七）进出口业务的汇款结算手续752

（六）出口索汇寄单752

（八）“三项贸易”的结算手续754

（九）在进出口贸易结算中选择使用货币的一般原则755

（一）银行经济信息的特点757

一、银行经济信息757

第十四章 银行经济信息和企业经济活动预测757

（二）银行调查和搜集经济信息资料的原则758

（三）银行调查和搜集信息资料的内容759

（四）银行调查和搜集信息资料的方式760

（五）银行经济信息的传递和交流763

（一）市场预测及基本方法766

二、企业经济活动预测766

（二）市场预测的基本内容769

（三）工商企业经济活动预测的意义和内容775

（四）产品成本因素变动预测方法776

（五）产品总成本高低点预测法777

（六）目标成本的本、量、利预测法779

（七）企业经营状况的本、量、利预测法780

（八）产品销售利润的本、量、利预测法780

（九）影响利润因素的本、量、利预测法781

（十）加速流动资金周转经济效果的预测782

（十一）商业企业利润预测784

第十五章 银行与个体经济785

一、开户785

（一）个体经济户为何到银行开立帐户785

（二）个体经济户到银行开立帐户应具备的条件785

（三）开立帐户需办理的手续786

（四）农村“三户”在银行开立帐户要具备的条件和办理的手续789

（五）正确使用在银行开立的帐户789

（六）变更、合并、迁移、撤销帐户的手续794

（七）在个人的帐户中如何办理存取款项794

（八）银行对个体帐户中存款利息的计算796

（九）个体支票、印鉴丢失后的处理办法797

二、结算798

（一）个人需要汇划款项时，银行为个人汇划款项提供的服务798

（二）旅行支票800

（三）本票801

（四）个人委托银行收取异地款项的办理方法801

（五）个体经济户使用现金的规定803

（六）到银行兑换残损票币的标准803

（一）个体经济户可向银行申请贷款804

（二）城镇个体经济户向银行申请贷款应具备的条件804

三、银行贷款804

（三）银行对个体经济户发放工商业贷款的有关政策性规定805

（四）个体经济户借款时需办理的手续806

（五）个体经济户存贷款利息的计算807

（六）农村“三户”申请贷款应具备的条件807

（七）面向农村“三户”的几种贷款及手续的办理808

四、外汇、黄金809

（九）个体经济户归还贷款手续的办理809

（一）个人向银行兑换外币应提供的证件809

（八）农村职工、个人及个体商贩向农业银行或信用社申请贷款的条件和手续809

（二）中国银行为国内居民开办的丙种外币存款的规定810

（三）外币兑换券811

（四）个人收到境外亲友汇款可以留存的外汇811

（五）调回存放在境外的外汇个人可以留存的规定812

（六）允许个人留存的外汇存入中国银行的好处及个人的支配使用812

（七）国家对侨汇实行的政策及享受的优惠政策813

（九）自费留学生所需外汇的解决办法814

（十）个人若出境探亲或到境外定居或出国留学申请外汇手续的办理814

（八）个人出国申请使用外汇时银行审核的内容814

（十一）个人出国使用外汇应注意的事项815

（十二）到国外工作或学习人员回国后节余外汇的处理816

（十三）个人存放在我国境内的外汇允许个人持有的规定817

（十四）黄金重量的计算、价格以及K金的成色817

五、债券、股票818

（一）选择投资方式的一般原则818

（二）个人在选择债券投资前应考虑的风险因素819

（三）个人在选择债券投资方式前应注意的事项819

（四）国库券和国库券转让821

（五）国库券的买卖821

（六）银行为个体经济户提供的经济咨询服务822

（七）银行为个人提供咨询服务的作用823