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目录1

第一章 会计1

一、工业财务会计1

（一）工业产品成本的计算1

（二）工业企业材料成本的计算20

（三）工业企业商品产品成本的分析23

（四）工业企业主要产品单位成本和生产费用的分析26

（五）工业企业销售、利润和税金的计算27

（六）固定资产折旧和大修理的计算33

（七）工业企业流动资金定额的计算40

（八）工业企业储备资金定额的计算41

（九）工业企业材料储备数量与采购计划42

（十）工业企业生产资金定额的计算43

（十一）工资的核算46

（十二）流动资金利用效果的分析48

二、商业财务会计50

（一）批发商品销售成本的计算50

（二）零售商品成本的计算52

（三）固定资产折旧与大修理基金的计算55

（四）商业经济效果考核指标56

（五）商业企业财务计划57

（六）饮食业销售价格的计算63

（一）农副产品清选整理65

三、农村商业财务会计65

（七）服务业成本的计算65

（二）零售商品销售67

（三）税金67

（四）利润67

（五）生产与加工产品成本68

（六）财务计划68

（七）财务分析70

四、银行会计71

（一）银行帐务71

（二）存款、放款利息的计算72

（三）结算放款73

（四）银行会计分析及考核指标74

第二章 统计学原理与银行计划统计78

一、相对指标78

（一）计划完成程度相对数78

（二）结构相对数78

（三）动态相对数79

（四）比较相对数80

（五）强度相对数80

二、平均指标81

（一）算术平均数81

（二）调和平均数（倒数平均数）84

（三）众数和中位数85

（四）标识变动度87

（一）序时平均数92

三、动态数列的分析指标92

（二）增长量95

（三）发展速度96

（四）增长速度98

（五）动态分析的时距扩大法100

（六）动态分析的移动平均法101

（七）季节变动的分析102

四、指数104

（一）按指数包括范围分104

（一）抽样平均误差109

五、抽样调查109

（二）按指数采用基期分109

（二）抽样成数的平均误差110

（三）抽样调查可能误差范围111

（四）必要的抽样数目的计算112

（五）抽样调查的推算方法112

（六）抽样调查方法举例112

六、银行计划统计117

（一）编制综合信贷计划117

（二）计划检查118

（三）现金计划的编制与检查120

（二）以社会商品零售额为主的计算方法122

（一）基本公式122

（三）以银行现金收入总额为主的计算方法122

第三章 货币122

一、货币需要量的计算122

（四）汇总计算法123

二、货币流通量的测算（某地区）123

（一）轧差法123

（二）推算法124

三、市场纸币需要量的计算124

第四章 储蓄127

一、利息计算127

（一）储蓄计息的一般规定127

（二）定期储蓄128

（三）活期储蓄130

二、银行储蓄工作的有关考查公式132

（一）单利134

（二）复利134

第五章 保险134

一、利息与年金的计算134

（三）复利现价135

（四）每年复利一次的年金终价136

（五）每年复利数次的年金终价136

（六）实利率与名利率的互换137

二、寿险保费的计算137

（一）一次缴清净保费的计算137

（二）年缴净保费的计算142

（三）毛保险的计算145

三、寿险准备金的计算146

（一）理论准备金146

（二）实际准备金150

（三）平均准备金153

四、中途停缴保费后的处理办法154

五、自动保费借款的计算156

（一）借款总额156

（二）借款比例157

六、普通财产保险157

（一）比例责任方式157

（二）第一损失赔偿方式158

七、进出口货物运输保险的赔款计算158

（一）全部损失158

（二）部分损失的赔付158

（四）扣除免赔率的赔付计算159

（三）质量损失的赔付159

八、纯费率的计算160

九、保险费率161

第六章 信贷163

一、工业企业生产周转贷款163

（一）编制借款计划的计算163

（二）银行对企业生产周转借款计划的审查164

（三）生产周转贷款的审查166

（四）结算贷款167

（五）物资供销企业贷款168

二、商业商品流转贷款168

（一）编制商品流转贷款计划的计算168

（一）技术改造贷款169

（二）银行对商品流转贷款计划限额的确定169

三、固定资产贷款169

（二）大修理贷款171

四、银行检查物资保证172

（一）检查工业企业贷款的物资保证172

（二）检查商业商品流转贷款物资保证172

五、考核工商信贷资金使用经济效益的主要指标173

（一）产值资金率173

（二）销售资金率173

（五）销售贷款率174

（六）贷款周转率174

（四）流动资金利润率174

六、工商贷款利息175

（一）工商贷款利率表175

（二）工商贷款加收利息175

（三）工商贷款浮动利率利息175

七、国营农业企业生产周转贷款176

（一）确定国营农业企业生产周转贷款额度176

（二）检查国营农业企业生产周转贷款的物资保证177

（三）国营农业企业贷款运用情况的考核指标177

（三）流动资金周转率178

（四）对国营农业企业利润水平和固定资金的考核指标178

八、农村商业贷款180

一、利润的预测分析183

（一）预测保本点方法183

第七章 预测分析183

（二）预测目标利润187

（三）目标利润的确定188

（四）预测目标销售量189

（五）确定产品售价190

（六）关于各有关因素同时变动时对利润影响的分析190

（七）关于产品品种结构变动时对利润影响的分析191

二、销售的预测分析191

（一）算术平均法191

（二）回归分析法192

三、成本的预测分析195

四、资金需要量预测分析197

（一）差量分析法200

第八章 决策分析200

一、短期决策分析的常用方法200

（二）本量利分析法201

（三）贡献毛益分析法202

二、产品生产的决策分析204

（一）逐次测试列表法204

（二）公式法206

三、确定产品最佳售价的决策分析208

四、长期决策分析的常用方法210

（一）净现值法210

（二）内含报酬法212

（三）回收期法215

（四）现值指数法216

第九章 外汇217

一、汇价（外汇汇率）标价法217

（一）直接标价（应付报价法）217

（二）间接标价（应收报价法）218

二、出口押汇利息计算218

三、外汇资金分析218

四、利润、外汇纯益和费用开支的分析219

（一）利润及利润率指标的分析219

（二）外汇纯益指标的分析219

（三）费用开支指标的分析219

五、工作质量和工作效率的分析220

（一）银行会计帐务组织核算程序221

一、银行会计核算业务221

第十章 电子计算机在银行工作中的应用221

（二）银行会计运用电子计算机记帐方法222

二、银行报表233

（一）基层行、处已使用电子计算机的报表汇总方法234

（二）基层行、处没有使用电子计算机的报表汇总方法234

（三）汇总月计表举例234

三、银行储蓄业务238

（一）储蓄帐目在计算机中的存储方式238

（二）储蓄柜面业务处理程序240

附表246

一、银行各项存款利率表246

二、日本全会社生命表254