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目 录编写说明第一部分 问题解答工商信贷1．国营企业流动资金为什么要改由银行统一管理？1

中国人民保险公司海洋运输货物保险条款（1981年1

中华人民共和国财产保险合同条例（1983年9月1

中国人民保险公司航空运输货物保险条款（1976年1

2．银行统一管理资金后，国拨流动资金为什么仍留给企业？2

3．银行统一管理流动资金后，为什么要建立企业补充自有流动资金制度？2

中国人民保险公司露堆财产保险特约条款（1982年3

6．流动资金管理的原则是什么？3

4．银行统一管理流动资金的办法适用于哪些范围？3

5．中国工商银行管理国营工商企业流动资金的职责是什么？3

中国人民保险公司矿下财产保险特约条款（1982年3

7．流动资金的计划管理有哪些规定？4

中国人民保险公司家庭财产两全保险条款（1983年4

8．企业自有流动资金的来源和补充有哪些规定？5

9．企业发生流动资金损失应怎样处理？6

11．为什么要改变企业流动资金的核定办法？7

12．什么叫差别利率？具体内容是什么？7

10．银行对哪些情况不予贷款？7

中国人民银行信贷资金管理试行办法（1984年10月8

14．中国工商银行办理工业贷款的方针和原则是什么？8

13．什么叫浮动利率？具体内容是什么？8

中国人民保险公司国内货物运输保险条款（1979年9

17．新建、扩建企业所需铺底流动资金可否向银行申请贷款？9

16．工商合一企业按什么办法贷款？9

15．哪些企业可以向银行申请国营工业货款？9

20．工业贷款有哪些种类？各种贷款的用途是什么？10

19．集体工业企业为什么要贯彻执行“自力更生为主，国家支援为辅”的方针？10

18．集体工业企业补充自有流动资金有哪些规定？10

中国人民建设银行基本建设贷款实施细则（1979年12

22．结算贷款为什么要核定折扣率？怎样核定？13

21．企业申请各种贷款要办理哪些手续？13

24．企业的专用基金可否参加流动资金周转？14

23．企业发出商品期末余额和银行结算贷款的期末余额为什么不一致？14

中国工商银行沈阳市分行信托公司、长春市分行信托公司、哈尔滨市分行信托公司、天津市分行信托公司清理异地拖欠货款业务暂行办法（1983年6月15

27．商业企业贷款有哪几种？15

26．企业应向银行报送哪些报表和资料？15

25．银行对哪些情况加收利息并进行信贷制裁？15

28．对商业一、二级批发站的商品周转贷款如何掌握？16

29．对商业三级批发和零售企业的商品周转贷款如何掌握？17

外汇业务及信贷中华人民共和国外汇管理暂行条例（1980年12月18

30．对集体商业企业的贷款怎样掌握？18

中国银行外汇兑换券暂行管理办法（1980年3月19

32．银行怎样审查商业企业的借款计划？19

31．银行对个体工商业户贷款的原则是什么？19

33．银行办理贴现的范围和对象是什么？20

中国人民保险公司国内渔船保险条款（1981年11月21

34．企业怎样办理票据贴现手续？21

35．为什么要进行贷款物资保证检查？21

36．为什么要对商业企业进行商品库存分析？22

37．工商银行办理技术改造贷款的意义和作用是什么？23

38．申请技术改造贷款要具备哪些条件？23

39．技术改造贷款有哪些种类？23

40．技术改造贷款的使用重点是什么？24

中国人民保险公司国内船舶保险条款（1981年4月24

42．技术改造贷款的计划管理程序有哪些主要规定？24

41．技术改造贷款的期限和利率有哪些规定？24

44．技术改造贷款项目规模和建设内容如有变更调整，应履行哪些手续？25

43．技术改造贷款的审批程序有哪些规定？25

46．技术改造贷款审查的重点内容是什么？26

45．技术改造节能专项贷款有哪些基本规定？26

47．技术改造贷款项目经济效益的计算和考核有哪些主要方法？27

49．技术改造贷款项目中自筹资金的比例如何掌握？28

48．技术改造贷款的期限和还款计划如何确定？28

50．技术改造贷款还本付息的资金有哪些来源？28

53．技术改造贷款项目超支追加贷款如何办理？29

52．办理申请技术改造贷款要履行哪些手续？29

51．技术改造贷款的利息计算方法有哪些规定？29

55．技术改造贷款的信贷制裁有哪些规定？30

54．银行对技术改造贷款到期不能归还的应如何处理？30

56．技术改造贷款的管理工作主要有哪几方面？30

农村金融30

57．国营农业贷款对象有哪些？目前有哪几种国营农业贷款？31

58．国营农业贷款对象具备什么条件才能向银行申请贷款？32

59．农业银行统一管理国营农业企业流动资金的范围和职责是什么？32

60．怎样用销售收入资金率核定国营农业企业流动资金计划占用额？33

61．核定国营农业企业流动资金计划占用额后，如何发放企业经营所需贷款？34

62．国营农业企业补充自有流动资金有哪些规定？35

64．农业银行发放贷款要办理哪些手续？36

63．农业银行的信贷资金有哪些来源？36

65．怎样办理借款延期手续？37

66．什么叫挪用贷款？怎样处理挪用贷款？37

67．乡镇企业贷款的对象和范围有哪些？38

69．乡镇企业贷款有多少种？38

68．申请乡镇企业贷款要具备哪些条件？38

70．怎样确定乡镇企业贷款的期限？39

71．现阶段发放乡镇企业贷款的政策是什么？40

72．乡镇以下集体、个人商业、服务业的贷款对象和范围是哪些？41

73．乡镇以下集体、个人商业、服务业的贷款额度和期限如何确定？41

74．乡镇以下集体和个人申请贷款应具备哪些条件？41

75．农民个人购置汽车和大中型拖拉机贷款应具备哪些条件？42

76．集体农业、农民个人贷款的对象和使用范围有哪些？42

77．集体农业、农民个人借款应具备哪些条件？43

78．集体农业和农民个人贷款有哪几种？43

79．怎样合理确定农业贷款的期限？44

80．农业贷款的“三查”有哪些内容？45

82．供销社流动资金贷款包括哪些对象？主要用途是什么？如何管理？47

81．银行对供销社发放的贷款有哪些种类？47

84．供销社合作商业企业流动资金周转贷款如何核定？ 贷款额度能否变更？能否提前还款？48

83．如何发放供销社流动资金贷款？48

88．如何掌握供销社购进工业品贷款？49

86．如何掌握供销社企业的临时贷款？49

85．如何确定供销社流动资金周转贷款的期限和利率？49

87．如何掌握农副产品收购贷款？49

91．如何掌握供销社企业租赁业务贷款？50

90．如何掌握供销社各种联营企业贷款？50

89．如何掌握供销社商办工业流动资金贷款？50

95．城镇、集镇集体所有制企业申请贷款应具备哪些条件？51

94．城镇、集镇集体工商业贷款的对象有哪些？51

93．如何掌握基础设施贷款？51

92．如何掌握商业小型设备贷款？51

中国人民银行关于城镇集体工业、个体手工业贷款的若干规定（1931年10月）52

97．如何确定城镇、集镇集体企业贷款的期限和利率？52

96．城镇、集镇集体企业贷款的使用范围有哪些？52

99．申请个体经济贷款应具备哪些条件？53

98．个体经济贷款的对象是哪些？53

103．发放和收回个体经济贷款有哪些规定？54

102．如何掌握个体经济贷款？54

101．如何确定个体经济贷款的期限和利率？54

100．个体经济贷款的使用范围有哪些？54

105．农业银行目前开展信托业务的主要内容是什么？55

104．借款保证人应负哪些责任？55

106．农业银行办理信托贷款的原则是什么？贷款对象是哪些单位？56

107．农业银行信托贷款的期限和利率怎样掌握？57

109．农业银行办理租赁信贷业务应掌握什么原则？58

108．哪些单位能在农业银行信托部办理租赁信贷业务？58

110．农业银行办理租赁信贷有哪些方式？58

111．农业银行租赁信贷的期限怎样确定？59

113．委托贷款有几种方式？59

112．农业银行办理租赁信贷业务怎样计算租赁费？59

116．农业拨款监督拨付的范围是什么？60

115．农业拨款为什么由农业银行监督拨付？60

114．信托业务怎样计收手续费？60

118．农业拨款监督拨付应掌握什么原则？61

117．农业拨款监督拨付的任务是什么？61

120．农业拨款使用哪几种帐户？62

119．农业拨款有几种形式？62

121．农业拨款监督的依据是什么？63

123．农业银行怎样参与农业拨款的计划安排工作？64

122．农业拨款的监督拨付工作有几个环节？64

124．农业银行怎样统筹安排农业各项资金？65

126．农业银行怎样搞好拨付农业拨款的柜台监督？66

125．农业银行怎样推行农业拨款的经济合同制？66

127．农业拨款监督拨付怎样进行审查登记？67

128．农业拨款监督拨付后怎样进行检查和分析？68

130．农业银行搞好农业拨款监督拨付工作应搜集、填制哪些经济档案资料？70

129．农业银行参与工程竣工验收和审查竣工决算应注意哪些情况？70

131．农业银行怎样审查农业事业单位决算？71

133．农业银行怎样监督拨付事业费？72

132．国营农业事业单位拨款的内容是什么？72

135．支援农村社队拨款有哪些项目？73

134．农业银行怎样监督拨付国营农业企业用款？73

136．支援社队拨款应坚持哪些原则？74

138．怎样监督拨付支援社队拨款？75

137．支援社队拨款的使用和分配各有几种形式？75

139．怎样监督拨付按周转金形式管理的支援社队拨款？76

140．怎样办理财政支农周转金的托放业务？77

141．什么叫先委托贷款后核销？78

142．农业银行监督拨付的民政事业费的范围是什么？78

143．抚恤、救济事业费有哪些使用原则和发放手续？79

144．监督拨付民政事业费的程序和方法有何规定？80

145．民政事业费监督拨付怎样开户管理？81

147．为什么要加强建设银行对基本建设的财政监督与银行监督？82

基本建设贷款与资金管理基本建设支出预算与自筹资金管理82

146．信用社代理支付民政事业费怎样计算手续费？82

148．如何实现对基本建设的财政监督与银行监督？83

149．基本建设资金有哪些来源？84

150．我国现行基本建设支出预算管理体制是怎样的？85

152．基本建设支出预算的执行包括哪些工作？86

151．如何成立基本建设支出预算？86

153．怎样做好基本建设支出预算的调整工作？87

154．怎样做好基本建设财务决算的审批工作？87

155．用自筹资金安排基本建设应遵守哪些基本原则？88

156．建设单位怎样编制基本建设财务计划？90

157．基本建设投资额、工作量和拨款改贷款指标之间的关系和区别是什么？91

158．怎样进行建设项目的财务分析？92

159．建设单位及其主管部门在执行年度基本建设计划过程中，如何控制投资规模？93

160．基本建设前期工作包括哪些内容？用款应如何处理？94

161．建设单位征用土地应掌握哪些原则，有哪些审批程序？计取补偿费的依据是什么？95

162．建设单位委托设计时，如何计算和支付设计费？96

164．哪些单位应缴纳住宅建设配套费？缴纳的额度、手续和财务处理等有哪些规定？97

163．拨付设备、工资、出包工程价款的依据是什么？97

165．如何交纳建筑税？99

166．征收能源、交通重点建设基金的范围、额度是怎样规定的？100

167．对于竣工工程组织验收和交付使用应有哪些要求？101

168．如何处理年度投资超过总概算，实际完成超过年度计划的问题？102

169．擅自搞计划外工程，如何进行经济制裁？103

171．基本建设投资包干形式有几种？包干结余如何处理和使用？103

170．年度计划投资额未完成部分和财务预算未支出部分，年终如何处理？103

172．如何计算投资完成额？104

173．建设银行为什么要管理施工企业财务？105

177．施工企业的专用基金有哪些来源？106

175．施工企业的流动资金有哪些来源？106

174．施工企业的固定资金有哪些来源？106

176．施工企业的资金周转和工程价款怎样结算？106

179．为什么要实行基本建设贷款？107

178．施工企业工程成本是怎样组成的？107

180．基本建设贷款分为几大类？108

182．申请基本建设贷款的依据和应具备的条件是什么？110

181．基本建设贷款的对象是什么？由谁负责借款和还款？哪些项目可以免还贷款本息？110

183．办理基本建设贷款要经过哪些程序？111

184．怎样计算基本建设贷款期限？113

185．怎样签订基本建设借款合同？114

186．申请出口工业品生产专项贷款的条件是什么？114

187．怎样办理出口工业品生产专项贷款？115

188．申请引进国外技术设备国内配套贷款的条件是什么？115

189．怎样办理引进国外技术设备国内配套贷款？116

190．什么是地方建筑材料贷款？116

191．怎样办理地方建筑材料贷款？117

192．建设银行如何发放更新改造措施贷款？117

193．如何发放工业交通企业挖潜、革新、改造贷款？118

194．如何申请农村集镇简易影院贷款？118

195．如何办理地方设备更新和技术改造措施委托贷款？119

196．如何发放基本建设国内设备储备贷款？119

197．怎样办理大修理贷款？120

198．怎样办理流动资金定额贷款？121

199．怎样办理超定额流动资金贷款？122

200．中国投资银行贷款业务的方针、政策是什么？122

201．中国投资银行办理贷款的主要程序是什么？122

202．使用中国投资银行贷款应采用哪种采购方式？123

203．中国投资银行贷款有哪些特点？123

204．建设银行对违反贷款合同的借款单位如何实行经济制裁？123

205．在建设银行开立帐户的基本规定是什么？124

206．开立帐户应具备哪些条件？126

207．开立各种存款帐户需要办理哪些手续？127

208．如何办理存、贷款帐户的转移手续？127

210．怎样办理撤销帐户？128

209．开户行与单位怎样核对帐目？128

外汇业务与信贷128

211．开户单位怎样办理送存银行预留印鉴手续？128

213．信用证的性质、特点和作用是什么？129

212．中国银行办理对外贸易外汇结算有哪几种方式？129

214．信用证有哪些基本内容？131

217．托收结算有哪几种方式？跟单托收一般有哪些程序？132

216．跟单信用证结算一般有哪些程序？132

215．信用证有哪些种类？132

218．国际结算中汇款结算双方的债权债务有哪几种方式？134

221．外汇贷款的对象和使用范围有哪些？135

220．中国银行对国内企业办理哪几种外汇贷款业务？135

219．我国与朝、苏、蒙及东欧、古巴等国银行签订结算与支付手续议定书有哪些规定？135

222．申请外汇贷款必须具备哪些条件？如何办理申请手续？136

223．外汇贷款如何计息？137

224．外汇贷款批准后，借款单位应做哪些工作？没有按计划用款或无力还款应如何处理？138

225．用外汇贷款进口物资有哪些规定？139

228．外汇贷款能否搞统借统还？141

226．企业派员出国考察、学习所需外汇能否申请外汇贷款？141

227．企业申请外汇货款是否必须有担保单位？141

229．经国家批准的大型项目需要外汇较多，中国银行能否给予外汇贷款支持？142

230．对外承包工程属于延期付款项目需要外汇，能否申请外汇贷款？142

231．国际信托投资公司可否向中国银行申请外汇贷款或外汇透支？142

232．能否用外汇贷款与国内有关单位串换物资？143

233．用外汇贷款引进技术，进口设备，能否申请减免关税和工商（统一）税？如何办理申请手续？143

234．借款单位归还外汇贷款的外汇额度和人民币资金有哪些来源？144

236．哪些企业可申请特种甲类外汇贷款？这种贷款如何计息？145

235．借款单位与外贸公司签订的工贸合同包括哪些内容？双方各承担哪些经济责任？145

237．如何办理特种乙类外汇贷款的申请和归还手续？146

238．什么是特优和率外汇贷款？怎样办理申请使用手续？146

239．企业申请买方信贷应注意什么问题？147

240．企业用现汇进口改为买方信贷进口，贷款利息由谁负担？能否得到补贴？147

241．中外合资经营企业贷款有哪几种？怎样计息？148

242．申请外汇额度借贷的手续如何办理？是否计收利息？148

245．与外汇贷款配套的人民币专项贷款包括哪些对象和使用范围？怎样办理申请手续？如何计息？149

244．既然外汇贷款是现汇贷款，为什么进口物资到口岸后，进口单位还要支付一定数量的人民币？149

243．企业使用外汇贷款与使用国拨外汇有何区别？149

247．中国银行兑换哪几种外币？150

246．中国银行办理哪些外币兑换业务？150

248．如何兑换外币？151

249．中国银行代售哪些国家的旅行支票？如何代售？152

250．如何办理旅行信用证手续？153

252．如何使用信用卡？154

251．中国银行代兑哪些信用卡？代兑信用卡协议的主要内容是什么？154

254．外币存款有哪些对象和来源？存款可用于哪些方面？155

253．中国银行办理哪些存款业务？155

256．如何办理外币存款的存、取和挂失手续？157

255．各种外币存款有哪些种类？有何规定？157

257．人民币特种存款有哪些规定？159

258．对各国驻华外交机构、外国企业、团体及商人的人民币存款，有哪些规定？160

259．对华侨人民币定期储蓄存款有哪些规定？160

260．侨汇分哪几种？我国采取什么政策？161

261．侨汇有哪些汇款方式？怎样退汇？162

264．外汇调剂的意义是什么？有哪些规定？163

263．中国银行办理信托咨询业务的收费标准如何确定？163

262．中国银行办理信托咨询业务的任务与范围是什么？163

265．外汇调剂的具体做法有哪几种？165

267．如何办理国际租赁手续？166

266．国际租赁业务有哪些优点？166

269．出口商品生产中短期专项贷款用于哪些方面？申请贷款的条件是什么？如何计算利率？167

268．哪些企业是外贸信贷的对象？外贸信贷有多少种？167

270．出口商品生产中短期专项贷款的申请、审批手续以及偿还贷款有何规定？168

271．哪些企业是出口卖方信贷的对象？申请贷款的条件是什么？如何计算利率？169

272．如何办理出口卖方信贷申请、审批、使用和偿还贷款手续？169

275．如何处理投保单位的保险费支出帐务？170

274．开展国内保险业务的方针和原则是什么？170

保险业务170

273．中国银行的信贷部门和信托部门在业务上如何分工？170

277．企业固定资产按原值投保与按净值投保有何不同？171

276．为什么企业实行利改税后更需要参加保险？171

280．企业财产的保险责任起止时间如何规定？投保单位如何交纳保险费？172

279．怎样办理工厂企业的帐外财产保险？172

278．怎样确定保险财产的保险金额？172

282．怎样办理家庭财产保险？173

283．怎样办理家庭财产两全保险？173

281．受损单位如何使用保险赔款？173

285．保险车辆出险后，保险公司怎样进行赔偿？174

284．家庭财产险附加盗窃险，自行车存放地点问题怎样掌握？174

286．为什么机动车辆保险要规定基本保险费？175

287．机动车辆的保险费如何计算？176

288．保险公司对汽车第三者责任险应负哪些责任？177

289．保险公司对汽车车辆损失险应负责赔偿哪些损失和不负责赔偿哪些损失？177

290．为什么个人的机动车辆必须向中国人民保险公司投保第三者责任险？178

292．运输部门对承运货物的损失已有赔偿责任，为什么收货人还要办理货物运输保险？179

291．国内货物运输保险责任的起讫时间有何规定？179

293．怎样投保简易人身保险？181

294．怎样投保团体人身保险？181

295．怎样投保团体人身意外伤害保险？182

296．怎样投保养老金保险？182

297．怎样投保公路旅客意外伤害保险？183

298．团体人身意外伤害保险与团体人身险有哪些不同？184

299．团体人身险和简易人身险有哪些不同？184

300．引进外资和引进设备项目应当怎样投保？184

301．争取进出口货物在我国保险有何意义？185

302．争取进出口运输货物保险应掌握的原则是什么？185

303．进、出口运输货物保险分为几大类？包括哪些险种？各负哪些主要责任？186

304．保险公司对投保平安险、水渍险和一切险都承担哪些责任？188

305．保险公司对投保十一种附加险承担哪些责任？188

306．保险公司对六种特别附加险承担哪些责任？190

307．海洋运输货物保险中有哪几种特殊条款？主要内容是什么？190

308．免责和放弃代位追偿权条款的主要内容是什么？191

309．规定保险责任期限的条款有哪些？主要内容是什么？191

310．标签、易腐货物等条款的主要内容是什么？192

311．为什么保险公司对某些进出口货物保险要规定免赔率？193

312．怎样办理出口货物保险的投保手续？194

313．如何计算出口货物的保险费？194

314．怎些确定和计算出口货物保险费率？195

315．运输险责任的“起讫”期限有何具体规定？196

316．如何掌握出口货物扩展保险责任期限？197

317．出口货物在正常或非正常运输的情况下，发生中途转船、卸载、绕道等情况，如何掌握保险责任的起讫时间？197

320．什么叫保额加成？有哪些具体规定？198

319．怎样加保出口货物的附加险？198

318．出口货物转运内陆发生的损失保险公司是否负责？198

323．为什么保险单上的日期一般早于提单日期？199

322．出口到某国和地区的货物为什么要加贴海关检验条款和码头检验条款？199

321．出口货物的投保人向保险公司索赔时应注意哪些事项？199

325．进口货物运输保险的责任起讫期限有何规定？200

324．怎样办理进口货物运输保险的投保手续？200

326．怎样计算和收取进口保险货物的保险费？201

327．进口货物发生残损怎样申请保险检验？202

329．保险公司给付进口货物保险赔款有哪些办法？203

328．进口保险货物发生残损时，怎样在港口和内地进行联合检验？203

330．怎样办理进口货物保险索赔？204

331．如何索赔涉及第三者责任的进口保险货物残损？205

332．进口承保货物受损的索赔对象有几个方面？206

333．进口货物发生残损，给付施救整理费的原则是什么？206

334．进口货物发生共同海损，保险处理有哪些规定手续？207

336．如何理解船舶保险条款中规定的保险责任范围？209

335．远洋船舶保险承保的原则是什么？209

338．如何理解船舶保险条款中的除外责任？210

337．如何理解免赔额？210

339．如何掌握船舶保险的责任起讫及索赔时效？211

341．如何掌握船舶战争险条款？212

340．如何掌握船舶保险条款中有关退保退费的规定？212

343．对外经济合作项目为什么要争取在国内保险？213

342．处理船舶保险赔款的原则和方法是什么？213

345．各种对外经济技术合作项目需要投保哪些种类的保险？214

344．投保各种对外经济技术合作项目险应注意哪些事项？214

346．来料加工装配业务需要投保哪些保险？216

347．对外承包工程需要投保哪些保险？216

348．出国劳务保险的具体规定及赔偿办法是什么？218

储蓄业务218

349．人民储蓄的重要作用是什么？219

350．中国人民银行贯彻什么储蓄原则，应注意什么问题？220

352．我国银行举办的储蓄存款主要有哪几种？221

351．储蓄存款的对象和范围是什么？221

353．目前一些城市专业银行举办的定期储蓄主要有几种？对存取款有何规定？如何计算利息？222

355．银行计算储蓄存款的利息有哪些规定？224

354．目前一些城市专业银行举办的活期储蓄有几种？对存取款有何规定？如何计算利息？224

357．丢失储蓄存单、存折，如何向银行查询和办理挂失？225

356．定期储蓄存款到期前支取需要什么手续？225

358．怎样办理托收外地储蓄存款？当地储蓄存款能不能办理托收？226

359．储蓄存款能不能预留印鉴？留了印鉴需中途更换或取消印鉴怎么办？预留的印鉴丢失了怎么办？227

361．到银行储蓄为什么应由储户自己填写存取凭条？228

360．开立储蓄存款帐户为什么要写存款人的真实姓名？开户时留下存款人地址有什么好处？228

362．定期储蓄到期为什么要及时办理续存手续？229

363．组织和存储单位职工互助储金会的储蓄存款应注意哪些问题？229

信托业务230

364．职工参加零存整取集体户储蓄有哪些好处？组织存储应注意什么问题？230

366．银行信托公司的性质、方针和主要任务是什么？231

365．在我国社会主义条件下为什么要开办信托业务？231

367．国内信托业务的经营范围和主要业务项目有哪些？232

369．普通资金信托在到期前支取和用受益权证书申办抵押借款有什么不同？233

368．什么是普通资金信托？233

370．特定资金信托有什么特点？具体核算上与普通资金信托有哪些不同？这种信托业务有什么好处？234

371．什么是集资信托？集资方式主要有哪些？235

372．信托公司代理哪些收付款项业务？236

373．什么是金融租赁？236

374．什么是“本利和”均等归还法（或称“本金”递增归还法），怎样使用“本利和”均等归还法计租？237

375．什么叫耐用消费品信托放款？目前试办这种业务应注意哪些问题？238

376．怎样计算耐用消费品信托放款的利息？239

377．租用信托公司的保管箱保管财物有什么好处？240

379．什么叫特约信托？目前已试办了哪些业务？241

378．何谓咨询信托？目前已试办了哪些业务？241

现金管理和工资管理242

381．什么是地区经济协作放款？242

380．申办个人特约信托主要有哪些规定？242

383．现金管理的基本内容是什么？243

382．实行现金管理的意义是什么？243

384．为什么要对单位核定库存现金限额？244

385．怎样核定单位的现金库存限额？244

386．现金的使用范围限于哪些方面？245

389．军队单位怎样实行现金管理？246

388．什么叫套取现金？其危害是什么？246

387．如何计算单位的坐支现金额？246

391．违反现金管理制度如何处理？247

390．如何进行现金管理的监督和检查？247

393．单位如何建全现金帐务管理？248

392．为什么不准以任何票券代替人民币在市场流通？248

394．在现金管理工作中，为什么要坚持专业管理与群众管理相结合的原则？249

395．为什么要实行工资基金监督？加强工资基金监督的意义是什么？250

397．国家计划规定的工资总额为什么不能突破？251

396．国家的工资基金计划是怎样制定的？251

402．单位在银行开立的帐户有哪几种？251

398．对哪些单位要实行工资基金监督？252

399．工资基金监督的内容是什么？252

400．工资基金的监督方法是什么？253

帐户管理和结算253

401．单位在银行开立帐户必须贯彻哪些原则？254

403．单位申请开户应办理哪些手续？256

404．帐户改变名称、合并、迁移与撤销应怎样办理手续？257

406．现行的结算方式有哪几种？258

405．单位使用帐户办理资金收付必须遵守哪些规定？258

408．签发和使用支票有哪些基本要求？259

407．转帐结算的作用是什么？259

411．企业与银行核对存款帐户余额有什么简便方法？260

410．怎样防止冒领商品事故发生？260

409．怎样防止空头支票发生？260

414．办理汇票结算要遵守哪些规定？261

412．如何办理支票的挂失手续？261

413．什么是“先付后收，收妥抵用”的原则？261

416．办理信汇自带应遵守哪些规定？262

415．电汇、信汇的结算方式适用于哪些范围？各有何特点？262

417．票汇结算和电汇、信汇结算方式有何区别？263

418．信用证结算有何特点？有哪些规定？263

420．异地托收承付结算适用于哪些范围？结算的双方必须具备哪些条件？264

419．收款单位开户银行应在什么情况下办理信用证结束手续？264

422．异地托收承付结算有几种付款方式？承期限如何规定？266

421．使用异地托收承付结算，付款单位向银行表示承付货款有哪几种形式？266

425．办理转帐结算为什么要有经济合同？267

424．使用异地托收承付结算，在什么情况下可以提出拒绝付款？267

423．重办托收有哪些手续？267

427．委托收款结算适用于哪些范围？与托收承付结算有何不同？268

426．经济合同的管理部门如何分工？268

428．使用委托收款后，现行的结算办法有哪些变动？269

429．使用委托收款结算，银行为什么不承担审查拒付和扣款的责任？269

430．委托收款为什么要规定五天延付期？270

431．委托收款可否在同城范围内实行？270

第二部分 名词解释综 合人民币271

现金272

变相货币272

存款通货272

通货272

货币流通273

辅币273

主币273

货币流通量274

货币需要量274

通货膨胀274

货币回笼275

物价指数275

居民购买力275

货币购买力275

货币投放275

现金管理276

货币发行277

工资基金监督277

坐支277

工资基金277

商业信用278

信用278

代理收付业务278

银行信用279

国家信用280

消费信用280

信用膨胀280

利息281

利息率281

贴现282

单利282

复利282

年息282

月息282

贴现息283

贴现率283

票据283

期票284

汇票284

承兑284

兑付284

金融284

银行284

中国人民银行285

中国工商银行286

中国农业银行287

中国银行287

中国人民建设银行288

中国投资银行288

中国人民保险公司289

中国保险公司289

太平保险公司289

中国国际信托投资公司290

农村信用合作社290

国家外汇管理局290

地方国际信托投资公司290

工商信贷、储蓄信贷291

活期存款291

定期存款291

存款291

农村存款292

部队存款292

基本建设存款292

企业存款292

专项基金存款292

社员个人存款293

农村社队存款293

乡镇企业存款293

信用社转存款293

社会主义信贷原则294

贷款294

资金分口管理原则294

借据295

信贷额度295

贷款对象295

存贷合一296

存贷分户296

逐笔核贷296

借款合同296

上贷下拨297

商业贷款297

借新贷还旧贷297

工业贷款297

下贷上转298

结算贷款298

农业贷款298

押汇298

贷时审查299

贷前调查299

三查制度299

逾期贷款299

银行监督300

贷款经济效益300

贷后检查300

储蓄301

信货制裁301

农业拨款监督301

信贷监督301

储蓄原则302

储蓄政策302

储蓄利率303

定期储蓄303

整存整取定期储蓄303

零存整取定期储蓄303

零整储蓄集体户304

存本取息定期储蓄304

整存零取储蓄304

定活两便储蓄304

专项储蓄304

有奖储蓄305

华侨（人民币）储蓄305

储蓄转移305

存单305

存款摺305

提前支取305

过期支取306

储蓄所306

储蓄代办所306

储蓄代办员306

协储员306

储蓄代办费306

互助储金会307

基本建设贷款与资金管理基本建设307

国家预算外投资308

基本建设投资308

国家投资308

国家预算内投资308

基本建设拨款309

自筹投资309

设备储备贷款309

超定额储备材料贷款309

基本建设贷款309

基本建设拨款限额309

工交企业挖潜、革新、改造贷款310

出口工业品生产贷款310

引进设备的国内配套项目贷款310

小型技术措施贷款310

地方建筑材料贷款310

改建项目311

新建项目311

大、中、小型项目311

基本建设项目311

建设规模311

扩建项目312

基本建设年度计划312

基本建设贷款项目312

停、缓建项目312

新开工项目312

筹建项目312

恢复项目312

活期储蓄313

基本建设计划任务书313

年度基建工程项目表313

基本建设程序313

基本建设前期工作313

预算定额313

环境保护工程314

安装工程314

建筑工程314

隐蔽工程315

基本建设投资效果315

新增固定资产315

交付使用固定资产316

固定资产交付使用率316

固定资产动用系数316

建成投产项目316

单项工程316

工程项目316

单位工程316

新增生产能力317

生产能力建成率317

投资回收年限317

投资回收率317

初步设计318

概算定额318

概算指标319

设计概算319

建设项目总概算319

单位工程概算320

施工机构迁移费320

其他工程和费用概算320

单项工程综合概算320

征用土地及迁移补偿费321

工器具和备品备件购置费321

勘察设计费321

建设单位管理费321

生产职工培训费321

科学研究试验费321

预备费322

万元定额322

未能预见的工程和费用322

国外设计与技术资料费用322

施工图预算322

工程直接费323

工程造价323

工程单价表323

材料预算价格323

厂区、场地绿化费324

独立费用324

间接费用324

施工管理费324

夜间施工增加费325

建设场地疏干费325

远征工程增加费325

冬雨季施工增加费325

临时设施费325

竣工验收326

联合试运转费326

联合试车费326

自营施工单位326

建设场地完工清理费326

工程形象进度326

周转材料327

施工及验收标准规范327

工程决算327

竣工决算327

动员内部资源328

基本建设收入328

劳务供应328

外汇业务与信贷外汇329

应核销其他支出329

应核销投资329

转出投资329

远期外汇330

现汇330

即期外汇330

外汇额度与外汇额度帐户331

自由外汇331

非贸易外汇331

贸易外汇331

期汇331

外汇调剂331

备付外汇331

外汇牌价332

外汇行市332

汇价332

外汇率332

外汇人民币332

国际储备333

协定外汇333

外币汇价333

间接标价333

本国币汇价333

直接标价333

结汇334

特别提款权334

套汇335

结汇制335

批汇335

国际结算335

逃汇335

外汇清算制336

现汇结算336

支付方式336

信用证业务337

逆汇337

顺汇337

支付协定337

主动借记337

记帐结算337

跟单信用证338

信用证关系人338

可撤消信用证339

不可撤消信用证339

光票信用证339

保兑信用证339

可转让信用证340

不保兑信用证340

预支信用证341

远期信用证341

即期信用证341

不可分割信用证341

可分割信用证341

不可转让信用证341

对背信用证342

无追索权信用征342

有追索权信用证342

循环信用证342

相互信用证343

对开信用证343

从属信用证343

议付343

公开议付343

不得议付344

限制议付344

付款交单344

光票托收344

跟单托收344

售定代收344

购买证345

付款交单凭信托收据借贷345

远期付款交单345

即期付款交单345

承兑交单345

外汇贷款346

银行支票346

汇付346

优惠利率贷款346

按浮动利率计息的短期外汇贷款346

即期汇票346

特种乙类外汇贷款347

特优低利外汇贷款347

特种甲类外汇贷款347

借外汇还人民币贷款347

出口信贷347

卖方信贷348

买方信贷348

中外合资企业贷款348

外汇额度借贷348

与外汇贷款配套的人民币贷款348

机械设备出口中长期贷款348

利用外资349

出口商品生产中短期贷款349

国际信用349

技术引进350

补偿贸易351

进料加工351

来料加工351

外汇偿还能力352

认证费352

签证费352

报关单352

进口许可证352

以进养出352

创汇率353

出口换汇率353

出口商品换汇成本353

外币兑换券354

外币354

外币支付凭证354

外币有价证券354

旅行支票355

旅行信用证355

信用卡355

外币存款356

人民币特种存款356

华侨人民币定期储蓄存款356

侨汇356

海外私人汇款357

保险、信托、投资保险357

保险基金357

承保人357

保险人358

投保人358

保险契约358

保险单358

保险标的358

被保险人358

强制保险359

自愿保险359

保险金额359

保险费率359

保险费359

保险危险360

保险利益360

权益转移360

团体保险360

重复保险361

防损361

危险管理361

再保险361

推定全损362

实际全损362

全损362

保险凭证362

临时再保险362

保险赔偿363

单独海损363

共同海损363

局部海损363

委付363

人寿保险364

免赔额364

追偿364

人身保险364

火灾365

疾病保险365

保险批单365

不可抗力365

爆炸365

崖崩366

雷击366

暴风366

龙卷风366

暴雨366

洪水366

海啸366

地震366

雪暴367

雪崩367

雹灾367

沉没367

意外伤害367

泥石流367

投弃368

海盗368

碰撞368

搁浅368

船破368

扣押369

自燃369

内在缺陷369

途耗369

信托业务369

信托期间370

信托基金370

信托受益者370

信托受托者370

信托价格370

法人信托370

个人信托371

长期信托371

短期信托371

解除信托371

非解除信托371

财产信托371

金钱信托371

处分信托372

管理信托372

不动产信托372

金钱债权信托372

有价证券信托372

年金信托372

信托投资373

保管库373

保管信托373

保证信托373

特约信托373

动产信托373

信托存款373

委托贷款374

咨询服务374

租赁业务374

监护信托374

房地产信托374

遗嘱信托374

在生信托374

托收业务375

担保见证375

介绍客户375

资信和商情调查375

公司376

个人外汇调入376

有限公司376

投资376

无限公司377

股票377

公司债券377

货币的时间价值378

复利值378

年金的复利值378

年金的现值379

现值379

年金380

效益成本比率381

成本效益分析381

内部报酬率382

净现值382

结算纪律383

结算、会计、出纳货币结算383

结算原则383

结算制裁383

同城结算384

非现金结算384

现金结算384

付款委托书385

支票结算385

同城托收承付结算386

托收无承付结算386

存折结算386

限额支票386

票据交换387

保付支票387

空头支票387

异地结算387

异地收款结算388

异地托收承付结算388

直达结算388

默认承付389

拒绝承付389

延期付款390

代办发货结算390

代理收货结算390

赔偿金390

实物收据390

汇兑结算391

信用证391

电汇392

信汇392

信汇留交392

信汇自带392

支票392

人民币旅行支票393

支票簿393

现金支票393

转帐支票393

支票存根393

止付393

特种人民币支票393

联行往来394

联行未达394

开户银行394

结算帐户394

贷款帐户395

封包收款395

现金出纳395

销户395

金银管理396

半额兑换396

全额兑换396

损伤票币396

出纳错款396

金库397

金银配售397

市场机制398

经济管理、企业财务经济体制398

经济核算399

经济效果399

经济杠杆399

预测400

决策400

机会成本401

反馈401

信息401

经济合同402

经济立法402

挖潜、革新、改造402

财经纪律403

工业总产值404

社会总产值404

财务监督404

农业总产值405

工业净产值405

农业净产值405

农业商品产值406

社会最终产值406

国民收入406

计划价格407

现行价格407

不变价格407

出厂价格407

市价408

浮动价格408

牌价408

议价408

限价408

专业化协作409

生产周期409

劳动生产率409

工资总额410

产品生命周期410

八项经济技术指标410

财务管理411

流动资金管理411

成本管理411

固定资产412

流动资产412

负债412

资产412

重置完全价值413

固定资产净值413

固定资产原始价值413

折旧414

无形损耗414

有形损耗414

低值及易耗品415

资金415

经营资金415

大修理415

固定资金416

流动资金416

资金运用416

资金来源416

定额417

备用金417

流通资金417

物资消耗定额418

物资储备定额418

超定额流动资金419

非定额流动资金419

定额流动资金419

流动资金定额419

自有资金420

国家拨入流动资金420

流动资金平均余额420

借入资金420

应付帐款421

应收帐款421

预提费用421

定额负债421

结算资金422

成品资金422

生产资金422

储备资金422

货币资金422

待摊费用423

未达帐项423

托收货款平均在途天数423

劳动安全保护费424

新产品试制费424

技术组织措施费424

零星固定资产购置费424

专项存款425

科学技术专项费用425

中间试验费425

专用基金425

更新改造基（资）金426

职工福利基金426

企业基金426

总会计师责任制427

营业外收支427

损益427

财务成果427

利润留成427

资金占用费427

集中核算428

审计428

经济活动分析429

报帐单位429

独立核算单位429

分散核算429

辅助材料430

财务收支计划430

材料430

原材料430

燃料431

在产品431

半成品431

产成品431

可比产品431

不可比产品432

成本核算432

生产费用432

间接费用433

工厂成本433

直接费用433

直接成本433

间接成本433

委托加工材料434

在途材料434

外购半成品434

外购商品434

修理用备件434

外部加工费434

销售成本434

车间成本434

车间经费435

相对固定费用435

变动费用435

材料成本差异435

发出商品435

企业管理费436

销售费436

低值易耗品摊销436

财务情况说明书437

流动资金周转率437

流动资金相对节约（或多占用）额438

流动资金周转次数438

流动资金周转天数438

流动资金占用率438

产值资金率438

利润指标439

产值利润率439

销售利润率439

成本利润率439

资金利润率440

工资利润率440

计划亏损440

设备利用率440

政策性亏损440

固定资产利用率441

联产承包责任制442

固定资产利润率442

固定资产产值率442

生产支出443

生产收入443

专业承包责任制443

公积金444

股份基金444

社员股金444

社员投资444

合作股金444

作业成本445

公益金445

国家支援（社队）投资445

作物成本445

二级采购供应站446

一级采购供应站446

增重成本446

活重成本446

商业财务计划447

商品流通447

商品流转447

三级批发商店447

商品资金周转率448

商品资金448

家具用具449

非商品定额资金449

商品资金平均余额449

待运商品450

物料用品450

在途商品450

托购商品450

代购商品450

托售商品451

代销商品451

出租商品451

特种储备商品451

商品流通费451

商品纯销售额452

商品总销售额452

商品销售毛利453

进销差价453

营业成本453

毛利率453

非商品经营收支453

商品经营利润453

第三部分 规章制度综 合国务院决定中国人民银行专门行使中央银行的职能455

国务院发出严格控制货币投放积极组织货币回笼的通知459

中国人民银行总行《关于加强金融管理打击走私贩私等经济犯罪活动的几项规定》（摘要）461

国务院批准调整银行利率464

国务院关于《明确各专业银行发放固定资产贷款的分工》的通知466

国务院关于实行现金管理的决定（1977年11月28日）468

年8月18日）469

中华人民共和国金银管理条例475

中国人民银行关于侨资外资金融机构在中国设立常驻代表机构的管理办法（1983年2月1日公布）482

日）486

工商信贷、储蓄国务院批转国家经委、国家计委、财政部、人民银行《关于加强企业流动资金管理的报告》494

中国人民银行关于国营企业流动资金改由人民银行统一管理的报告（1983年5月5日）498

国务院关于中国人民银行办理中短期设备贷款工作的批示（1981年5月30日）506

中国工商银行关于国营工商企业流动资金管理暂行办法（1984年3月21日）507

中国工商银行关于科研开发和新产品试制开发贷款的暂行规定（1984年10月）515

中国人民银行《关于试行卖方信贷的若干规定》517

中国人民银行单位定期存款暂行办法519

中国人民银行关于城镇集体、个体社会服务行业贷款暂行规定（1981年9月）526

中国人民银行关于城镇待业人员兴办集体企业开户、贷款暂行规定的通知（1979年10月12日）527

中国人民银行借款合同条例529

中国人民银行商业汇票承兑贴现暂行办法（摘要）（1985年4月1日）534

中国人民银行储蓄存款章程（1980年5月28日）536

农村金融中国农业银行关于统筹安排各项资金加强农业拨款监督工作的意见542

中国农业银行关于社队贷款的若干规定（1981年2月16日）545

中国农业银行关于加强社队企业信贷工作的几点意见（1983年2月1日）549

中国农业银行关于试办开发性贷款的意见558

中国农业银行关于信用社对双包户专业户（重点户）贷款的暂行规定561

中国农业银行关于调整农业贷款利率的报告（1983年9月23 日）564

中国农业银行关于放宽农村现金管理的通知（1980年9月15日）566

基本建设贷款与资金管理基本建设支出与自筹资金管理国务院关于加强基本建设计划管理控制基本建设规模的若干规定（1981年3月3日）567

国家计委、国家建委、财政部基本建设贷款试行条例（1979年8月28日）572

月8日）577

中国投资银行投资贷款试行办法585

国家计委、国家建委、财政部关于加强自筹基本建设管理的规定（1978年4月22日）592

国家计划委员会关于加强基本建设自筹投资管理的暂行规定595

日）597

年12月31日）604

国家外汇管理总局对外汇、贵金属和外汇票证等进出国境的管理施行细则（1981年8月10日）606

国家外汇管理总局对外国驻华机构及其人员的外汇管理施行细则（1981年8月10日）608

日）609

中国银行短期外汇贷款办法（1980年8月30日）610

年3月31日）616

年12月31日）618

中国人民银行、中华人民共和国海关总署联合发布《对金银进出国境的管理办法》620

保险业务中国人民保险公司企业财产保险条款（1982年3月）622

月）627

月）627

日）628

中国人民保险公司家庭财产保险条款（1982年6月）632

中国人民保险公司家庭财产保险附加盗窃险条款（1982年6月）636

月4日）637

中国人民保险公司家庭财产两全保险附加盗窃险条款（1982年6月）640

月12日）641

中国人民保险公司国内货物运输保险附加破碎渗漏险特约条款（1979年12月15日）644

中国人民保险公司国内汽车保险条款（1980年12月）644

日）649

日）652

中国人民保险公司农民个人、联户船舶保险暂行条款（1983年11月）656

年12月18日）660

中国人民保险公司少年儿童简易人身保险条款（草案） （1981年3月2日）664

中国人民保险公司团体人身保险条款（1982年）667

年）672

中国人民保险公司城镇集体经济组织职工养老金保险试行办法（1983年6月）677

年6月5日）682

中国人民保险公司牲畜保险条款（1983年）685

中国人民保险公司奶牛保险条款（1983年）688

中国人民保险公司生猪保险条款（1983年）691

中国人民保险公司麦场夏粮火灾保险条款（试行）（1982年5月21日）694

月1日修订）696

中国人民保险公司海洋运输货物战争险条款（1981年1月1日修订）700

中国人民保险公司陆上运输货物保险条款（火车、汽车）（1976年1月1日修订）702

月1日修订）704

中国人民保险公司航空运输货物战争险条款（1976年1月1日修订）707

中国人民保险公司邮包保险条款（1976年1月1日修订）708

中国人民保险公司集装箱保险条款（定期）710

中国人民保险公司集装箱战争险条款712

中国人民保险公司船舶保险条款（1976年1月1日修订）713

中国人民保险公司船舶战争险条款（1976年1月1日修订）717

中国人民保险公司保障与赔偿条款718

中国人民保险公司机动车辆保险条款（1983年11月）721

中国人民保险公司建筑工程一切险条款727

中国人民保险公司安装工程一切险条款731

中国人民保险公司投资保险（政治风险）条款735

中国人民保险公司第三者综合责任保险条款737

信托 投资国务院关于银行要试办各种信托业务的指示（1980年7月1日）744

中国人民银行发函决定试办信托业务（1980年8月22日）744

财政部关于租赁费用的财务处理的暂行规定（1982年12月9日）745

年4月10日）745

中国人民银行关于人民银行办理信托业务的若干规定（1983年1月3日）747

中国人民银行关于信托投资公司要停止发放固定资产投资贷款的通知750

中国人民银行复关于委托贷款和金融租赁业务的函（1983年9月24日）750

中国工商银行天津市分行信托公司普遍资金信托业务简则（1982年4月1日）751

中国工商银行天津市分行信托公司特定资金信托业务简则（1982年4月1日）753

中国工商银行天津市分行信托公司集资信托业务简则（1982年6月12日）755

日）756

中国工商银行天津市分行信托公司动产信托业务简则（1982年4月26日）758

中国工商银行天津市分行信托公司金融租赁信托业务试行办法（1983年12月）761

中国工商银行天津市分行信托公司保管箱租用章程（1980年11月1日）765

中国工商银行沈阳市分行信托公司、长春市分行信托公司、哈尔滨市分行信托公司、天津市分行信托公司异地承兑汇票及贴现业务暂行办法（1983年6月15日）768

中国工商银行天津市分行信托公司耐用消费品信托放款业务简则（1983年12月）771

中国工商银行天津市分行信托公司兴建职工宿舍信托贷款业务简则（1983年2月20日）773

中国工商银行天津市分行信托公司通知存款章程774

中国工商银行天津市分行信托公司特约信托业务暂行办法（1983年12月13日）775

中国工商银行天津市分行信托公司微型电子计算机租赁办法778

中国工商银行天津市分行信托公司地区经济协作放款业务暂行办法（1984年5月8日）780

帐户管理、结算中国人民银行帐户管理办法（1977年10月）783

中国人民银行关于帐户管理问题的通知（1979年11月16日）790

中国人民银行结算办法（1977年12月）791

中国人民银行异地托收承付结算办法805

中国人民银行票汇结算办法815

中国人民银行异地委托收款结算方式试行规定817

第四部分 附 录国家历年财政收支情况表821

国家信贷收支情况表822

我国农村信用合作社存款、货款情况表823

我国黄金、外汇储备情况表824

储蓄存款利率表824

单位存款利率表825

各项贷款利率表826

中国人民建设银行贷款利率表828

历年国民收入829

历年农业总产值830

历年工业总产值831

历年工业总产值指数833

历年社会商品零售总额833

全民所有制独立核算工业企业主要财务指标835

进出口总额835

历年固定资产投资总额836

各工业部门基本建设投资额838

物价指数839

我国收兑的18种外币简介840

重量换算表846

1元复利终值表847

1元普通年金终值表849

1元复利现值表851

1元普通年金现值表853

中国人民银行现金管理实施办法（试行草案）1978

国家外汇管理总局对个人的外汇管理施行细则1981

中国银行办理中外合资经营企业贷款暂行办法1981

国家外汇管理总局审批个人外汇申请实施细则1981

中国人民保险公司简易人身保险条款（甲种）1981

国务院关于整顿国内信托投资业务的通知1982

中国人民保险公司团体人身意外伤害保险条款1982

中国人民保险公司公路旅客意外伤害保险条款1982