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一、货币篇1

（一）货币流通1

1、货币的层次划分及计算1

2、流通中的货币必要量1

19、现金流通量的计算1

3、货币流通速度2

4、市场货币需要量2

5、货币流通量3

6、单位纸币所代表的金属货币量4

7、流通中作现金货币必要量的测算4

8、总体货币必要量的测算5

9、货币流通量的测算5

2、余额表计息法6

10、货币净发行6

11、货币回行速度6

12、现金归行速度7

14、人民币发行基金印制计划的计算方法7

13、市场平均货币流通量7

15、人民币发行基金调拨计划的计算方法8

16、货币容纳量的弹性9

17、我国货币乘数的计算9

18、货币流入流出调查方法10

20、现金回笼率13

21、测算货币需要量的几种方法13

（二）通货膨胀14

1、物价指数15

2、生活费用指数16

3、货币购买力指数17

4、实际工资指数17

5、利率指数18

6、通货膨胀的位数表示法18

7、通货膨胀的观测方法19

24、投资回收期的计算20

二、计划篇21

（一）计划编制的一般方法21

1、比例法21

3、动态法21

2、比重法21

1、企业存款计划22

（二）综合信贷计划主要项目的编制22

2、城镇储蓄存款计划23

3、工业贷款计划23

4、商业贷款计划24

5、个体工商业贷款计划25

6、信贷收支计划中其余项目的编制25

（三）现金计划的编制26

1、商品销售收入26

3、税款收入27

4、国家工资支出27

5、国家职工奖金支出27

6、国家对个人其他支出27

7、部队存款支出28

8、城镇集体单位工资性支出28

9、农副产品采购支出28

10、工矿产品收购支出29

11、农村信用收入（支出）29

12、乡镇企事业收入（支出）29

13、城镇储蓄收入（支出）29

14、汇兑收入（支出）29

15、其他收入（支出）29

（四）计划的执行与检查30

1、计划完成情况的检查30

2、信贷计划执行情况的检查31

3、现金计划执行情况的检查31

（五）信贷资金的调拨32

1、实际信贷差额的一般计算方法32

2、信贷差额的控制与考核33

3、信贷资金调拨总额度的计算34

4、何差资金划拨35

5、资金头寸的轧算35

6、信贷资金调拨效益的考核指标36

2、拆入资金比例39

（六）资产负债管理中有关指标的计算39

1、存贷款比例39

3、拆入资金盈亏平衡点的计算40

1、利息的形式43

4、备付金比例45

5、固定资产贷款比例45

6、基金贷款比例45

7、抵押、担保贷款的比例45

9、稳定性资金来源的最低比例46

10、向人民银行借款的最高限额46

11、现金资产比例46

8、新增存款的贷款控制比例46

12、三、四类企业贷款比例47

13、风险、呆滞贷款比例47

14、单个企业（项目）贷款最高限额比例47

三、利息篇48

（一）利息的一般规定及计算原理48

4、赔付率49

3、线数49

2、利率的概念49

3、利率的种类49

5、利率的换算原则与方法51

4、利率的符号、名称、单位51

6、平均利率的计算52

7、名义利率与实际利率的计算53

8、利息计算的一般公式54

9、利息本金的确定方法54

10、计息时间的确定54

（二）计算利息的基本方法60

1、累计积数计息法61

3、利息查算表计息法63

（三）复利计算的基本公式67

4、存、贷款起讫期计息法67

2、复利终值的计算公式68

1、复利算式中的符号68

3、复利现值的计算公式69

4、年金的计算公式70

5、偿债基金的计算公式72

6．投资回收值的计算公式73

（四）储蓄存款利息的计算74

1、活期储蓄利息的计算74

2、整存整取定期储蓄利息的计算76

2、服务事业收入76

3、零存整取定期储蓄利息的计算80

4、存本取息定期储蓄的计算84

5、整存零取定期储蓄利息的计算84

6、贴水储蓄利息的计算85

7、储蓄利息计算中的简便乘法87

8、储蓄平均利率的计算90

1、贷款中均利息率90

（五）贷款利息的计算90

2、利率指数93

4、贷款利息率95

3、贷款利息收入95

5、浮动利率的计算96

6、停止计息的规定97

四、存款篇99

1、银行存款率99

2、存款周转速度99

（一）一般存款业务的计算99

3、存款运用率100

4、财政存款率100

5、派生存款额101

6、长期存款率101

19、在建工程占用率102

8、存款营运资金102

7、存款稳定率102

9、存款备付金率103

10、存款平均余额103

11、存款余额指标104

12、存款净增加（减少）额104

13、存款平均水平指标104

14、派生存款最大额度105

17、存款周转率106

15、存款必要量106

16、各项存款完成率106

18、各项存款增长（减少）率107

（二）对公存款业务的计算107

1、企业存款率107

2、企业结算户存款107

3、企业存款增长的客观界限108

4、总产值存款率110

5、企业存款周转速度110

6、销售存款率111

7、企业存款增长额111

8、对公存款的考核指标体系112

9、对公存款的预测114

10、对公存款利息的计算116

（三）储蓄存款业务的计算118

1、储蓄率118

2、储蓄面118

3、城镇居民货币收入收储率118

4、每百元工资收储率119

5．农村居民现金收入收储率119

8、收储巩固率120

7、储蓄业务货币回笼额120

6、居民人均储蓄额120

9、储蓄存款增长（下降）率121

10、储蓄存款周转率（次）121

11、储蓄存款增长速度122

13、某种储蓄存款所占的比重122

12、储蓄存款平均增长速度122

14、储蓄存款平均期限123

15、储蓄存款提前支取率123

16、定期储蓄利息转存率123

19、储蓄会计差错率124

17、储蓄存款到期转存率124

18、农村居民储蓄存款增长率124

20、储蓄现金收付差错率125

21、储蓄职工人均吸储额125

22、储蓄职工人均余额（户数）126

23、储蓄职工人均业务量126

24、储蓄存款计划的编制126

25、储蓄承包经营成果的考核127

26、储蓄存款计划完成率128

27、储蓄流量增长率128

28、边际储蓄率129

29、保值补贴率129

30、储蓄费用率131

31、储蓄资金损失率131

32、储蓄存款盈亏平衡点的计算132

33、储蓄服务成本的计算132

34、储蓄成本参数133

35、储蓄能力的测算134

36、储蓄发展趋势的预测方法135

37、储蓄错帐的查找方法136

五、流动资金贷款篇140

（一）工业定额流动资金的核定140

1、定额流动资金核定的一般方法140

2、工业企业储备资金定额的核定141

3、工业企业生产资金定额的核定142

4、工业企业成品资金定额的核定143

（二）商业定额流动资金的核定143

1、商业定额流动资金的计算公式144

2、商品资金的核定144

4、物料用品资金计划指标的核定145

3、包装物资金计划指标的核定145

5、待摊销费用资金计划指标的核定146

（三）流动资金周转的考核146

1、全部流动资金周转率146

2、定额流动资金周转次数146

3、定额流动资金周转天数147

4、储备资金周转率147

5、生产资金周转率147

6、成品资金周转率148

7、储备资金周转天数148

8、生产资金周转天数148

9、成品资金周转天数149

10、信贷资金周转率149

11、商品资金周转次数149

12、商品资金周转天数150

13、流动资金节约或超支额150

14、工业流动资金多占用或节约额150

15．商业企业流动资金多占用（或节约）数额151

16、商业流动资金多占用或节约数额151

19、年度流动资金平均占用额152

18、季度流动资金平均占用额152

17、月流动资金平均占用额152

20、产值资金率153

21、流动资金利润率154

22、销售收入资金率154

23、每百元销售额占用流动资金154

24、每百元流动资金完成销售额155

25、工业流动资金计划占用额155

26、商业流动资金计划占用额155

27、流动资金自补率156

28、清资挖潜率156

29、反映企业资金管理的指标计算156

1、流动资金贷款计划数的计算158

（四）流动资金贷款计划的编制158

2、国营生产企业流动资金贷款计划额的计算159

3、计划年度流动资金贷款年中最高余额和年末余额的计算159

4、流动资金贷款指标的分解与调整160

（五）生产周转贷款及其核定方法160

1、工业周转贷款的核定161

2、周转贷款指标的分解与调整162

3、商业周转贷款的核定162

4、农业周转贷款的核定163

5、周转贷款还款期限的确定167

1、工业临时贷款的核定168

（六）临时贷款及其核定方法168

3、临时贷款期限的确定169

2、商业临时贷款的核定169

（七）其他贷款额的核定171

1、结算贷款171

4、物资供销企业贷款172

2、流动基金贷款172

3、科技开发贷款172

5、抵押与票据贴现贷款173

6、农副产品收购贷款173

7、特种贷款174

（八）流动资金贷款的物资保证检查174

1、作为流动资金贷款保证的物资数额的计算175

2、贷款物资保证多余或不足数额的计算175

3、分析物资保证不足的资金去向和保证多余的资金来源177

4、分析物资保证不足或多余的原因178

5、贷款物资保证差的计算178

6、剩余贷款指标的核定和剩余物资的计算178

（九）流动资金贷款效益的考核179

1、营运资金贷款率179

2、贷款周转率179

3、信贷资金周转次数180

4、贷款指标运用率181

5、贷款逾期率181

7、综合贷款合理率182

6、贷款利息收入率182

8、一、二类企业贷款率183

9、贷款销售率183

10、贷款产值率184

11、贷款利税率185

12、贷款利用节约额（＋）或多占用额（-）186

13、贷款利用节约（或多占用）率186

14、贷款效果系数186

15、贷款损失率187

16、贷款沉淀率187

17、贷款有效率188

18、到期贷款收回率188

19、沉淀贷款搞活率188

21、每元贷款平均余额的经济效益189

20、呆帐贷款率189

（十）流动资金贷款利息的计算190

2、流动资金贷款计息的一般规定190

1、流动资金贷款利率的调整190

（一）技术改造贷款项目的评估（略）193

六、技术改造贷款篇193

（二）技术改造贷款效益的考核193

1、信贷资金运用率193

2、到期贷款回收率193

5、贷款收益率194

4、百元贷款销售（产值、利税）率194

3、贷款逾期率194

6、技术改造贷款（产量、产值）增长率195

7、技术改造贷款利润率195

8、技术改造贷款利税率195

10、技术改造贷款亏损率196

11、贷款利用率196

9、技术改造贷款回收年限196

12、贷款项目投产率197

13、项目结清率197

14、项目投资计划执行率197

15、投资节约（或超支）率198

16、项目建设期的计算198

19、产品合格率199

17、项目达产程度199

18、能源利用系数199

20、引进设备利用率200

21、产品国产化程度200

23、投资创汇率201

22、技术改造贷款产值率201

七、基本建设贷款篇202

（一）基建贷款额及利息额的计算202

1、基本建设拨款额的计算202

2、基本建设贷款额的计算202

3、基本建设贷款还款资金的计算203

4、基建贷款利率的有关规定204

5、基建贷款利息的计算205

（二）基建贷款项目的评估205

1、基础财务数据的测算与评估206

2、财务效益评估212

3、投资多方案比较的计算223

4、国民经济效益评估228

5、不确定性分析238

2、应核销基建支出和转出投资率243

1、固定资产交付使用率243

（三）贷款项目后评价243

3、在建工程投资占用率243

4、基建结余资金占用率244

5、投资效果系数244

6、追加投资回收期245

8、建设工期245

7、投资回收期245

9、单位生产能力在建工程投资246

10、单位生产能力（或工程效益）年成本247

13、单位生产能力（效益）投资248

12、基建贷款期限248

11、达到设计能力年限248

14、贷款偿还期249

15、投资新增国民收入率249

16、投资创汇率249

17、贷款资金发放率249

19、贷款回收率250

20、到期贷款回收率250

18、贷款资金利用率250

21、逾期贷款率251

22、逾期贷款回收率251

23、贷款利息计收率251

1、建设项目的的分解252

（四）建设项目概预算的编制252

2、预算的编制方法254

3、概算的编制方法257

3、增减记帐法的试算平衡公式263

八、会计篇263

2、现金收付记帐法的试算平衡公式263

1、借贷记帐法的试算平衡公式263

（一）银行会计计算原理及计算方法263

4、定额负债的计算方法264

（二）银行财务分析与考核264

1、综合费用率264

3、传票费用率265

4、出纳费用率265

2、资金费用率265

5、储蓄费用率266

6、成本率266

7、银行存款成本率266

8、储蓄存款成本率266

9、收入成本率267

10、万元贷款成本率268

11、成本分配率269

12、银行各职能部门成本率270

13、吸收资金的平均成本272

14、资金运用平均成本272

15、成本变动的分析273

16、成本率变动的分析274

17、某项存款（贷款）成本费用率274

18、银行成本计划的编制275

19、财务收支计划的编制277

20、银行利润的考核281

21、成本利润率282

22、贷款利润率283

23、信贷资金利润率283

24、劳动利润率284

26、经营利润率284

25、利润增减率284

27、收入利润率285

28、存款利润率285

29、贷款业务盈亏的分析286

36、银行利润目标的测算290

31、资金损失率291

32、信用社资金利用率291

35、银行利润保本分析292

34、信用社利润率292

33、信用社费用率292

（三）银行结算业务及固定资产管理293

1、转帐结算率293

2、转帐结算周转率294

3、同城票据抵用率295

4、结算凭证入帐率295

5、结算在途资金的占用295

6、结算赔偿率296

7、人均结算量296

8、会计结算差错率296

9、结算业务收费标准297

10、固定资产动态指标297

11、固定资产新旧程度的度量299

12、固定资产平衡表299

15、固定资产折旧额300

14、固定资产的分类折旧年限300

13、固定资产利用效果统计300

16、固定资产分类折旧率301

20、固定资产交付使用率302

18、银行基建待摊投资分摊率302

17、综合折旧率302

1、对比分析法303

（四）会计分析的基本方法303

21、应核销基建支出率303

2、比率分析法305

3、因素分析法306

九、现金出纳篇310

（一）现金收付量的计算310

1、损伤券复点能力310

2、损伤券复点比例310

3、抽查率311

4、旧人民币、地方币收兑比例311

5、金银收购价款311

6、银元价款314

7、K金含金量314

8、金银利用率315

9、金银消耗结构315

10、波美度316

11、出纳错款的查找方法317

（二）现金管理中的有关计算317

1、日常零星开支库存现金限额318

2、坐支现金金额319

（三）现金出纳业务的考核指标319

1、出纳现金收付差错率319

2、出纳费用率320

3、出纳短款损失率320

4、平均每人收款效率（捆数）321

5、人均钞票率321

6、金、银、银元的折算率321

十、外汇业务篇322

（一）外汇汇兑业务的有关计算322

1、直接标价法322

2、间接标价法322

3、裁定汇率及连锁比例法322

4、升水点与贴水点323

5、调期成本323

7、加价保值324

6、风险防范交易选择324

8、汇率差额324

1、外汇贷款利息325

2、应归还外汇贷款折人民币金额325

3、外汇贷款周转期325

4、每百美元外汇贷款利税率325

5、每百美元外汇贷款创汇率325

（二）外汇贷款业务的有关计算325

6、支持出口创汇贷款比率326

7、外贸贷款销售率326

8、出口换汇贷款额326

9、出口信贷还本付息327

10、重估价系数329

11、分期还款调整系数329

（三）对涉外企业有关经济指标的计算330

1、出口换汇率330

2、出口商品盈（亏）额330

4、进口商品汇换率331

3、出口盈（亏）率331

6、进口商品盈（亏）率332

5、进口商品盈（亏）额332

7、外汇增值额332

9、工缴费盈（亏）额333

10、工缴费盈（亏）率333

11、工缴费换汇率333

12、出口商品库存总值333

8、外汇增值率333

13、农副土特产品进货价款334

15、外贸出口外汇净收入334

16、出口外汇收入增减率334

17、对外借款偿还率334

14、外贸出口商品出口成本334

十一、劳资、人事篇335

（一）劳动定额管理中的计算335

1、劳动定额335

2、工作量均衡系数336

4、平均延续时间337

3、定额工时337

5、延续时间稳定系数337

6、平均先进效率337

7、平均先进定额338

8、人日均工作量338

11、工时利用率339

10、出勤率339

9、定额完成率339

12、完成定额工时339

13、折算率340

14、工作量341

（二）劳动定员管理中的计算341

1、按效率计算法定员342

2、按设备定员342

3、定员考核的指标342

1、职工人数统计343

（三）劳动工资的有关统计指标343

2、职工人数变动统计344

2、平均工资344

4、工资指数345

5、实际工资指数345

6、本年来奖励基金结余数345

7、平均奖励基金346

8、各类奖金相当于标准工资月数346

9、加班加点工资占标准工资的比例347

（四）职工人数的计划管理348

1、报告期预计职工人数348

2、会计、出纳、储蓄业务人员需要量的测算349

3、信贷业务人员需要量的测算350

4、业务人员计划期需要量增减数350

5、非业务人员需要量的测算351

6、计划期计划达到人数352

十二、债券、股票篇353

1、债券利率的确定353

2、债券现值353

（一）债券的有关计算353

3、债券终值354

4、债券发行价格355

5、偿还差益差损356

6、债券收益率357

7、转换公司债券持平价格362

8、偏离率362

10、交割结算金额363

9、最终结算金额363

11、委托保证金364

12、国库券364

（二）股票的有关计算365

1、股票的发行价格366

2、股票的价格366

3、股票收益率367

4、股票增值额371

5、股权价格371

6、开价率372

7、买卖周转率373

8、派息率373

9、确定股票购买数量的方法375

10、股份公司主要经济指标的计算381

11、股票计算中的常用图表385

12、股票交易中的数字和手势表示388

1、租金的计算395

3、附加率法租金395

2、利息的计算395

（一）租赁业务的有关计算395

十三、信托篇395

5、平息法租金396

4、加数式计算法租金396

6、平均分摊法租金397

7、年金法租金397

8、变额年金法租金400

9、成本回收法租金405

10、营业性租赁租金405

12、进口税406

11、银行担保费406

13、预提税407

14、残值不为零的租金计算407

（二）投资项目效益的考核408

1、年投资效益408

2、平均投资收益率408

3、公司投资收益率408

5、租赁设备台时产量409

6、租金利润率409

4、投资收回期409

（一）保险的种类410

十四、保险篇410

（二）保险合同及计算411

1、定值保险合同411

2、不定值保险合同412

（三）保险业务的有关基础计算414

1、均方差的计算414

2、准备金（责任准备金）的计算416

3、费率的计算420

4、保险额损失率的计算421

5、生命表的编制425

6、换算表的编制426

7、年金的计算427

（四）保险计划442

1、保险计划的结构和内容443

2、保险计划的编制方法445

（五）保险统计指标的计算446

1、承保深度446

2、当年出险案件结清率447

4、人均保费448

3、费用率448

6、人均利润（亏损）449

5、人均费用449

1、短期费率449

（六）财产保险的计算449

2、应收回残值450

3、房屋原值全损赔付额451

4、利润损失险赔偿额451

5、货物运输保险赔偿额453

6、飞机机身险免赔额457

7、停航退费457

9、农作物保险赔偿额458

8、农作物保险纯费率458

10、烤烟种植保险赔偿额460

11、森林保险中森林火灾的划分规定461

12、养蚕保险赔偿额462

（七）人身保险的计算462

1、定期死亡保险趸缴纯保险费462

2、不定期死亡保险（即终身死亡保险）趸缴纯保险费463

3、定期生存保险趸缴纯保险费464

4、生命年金趸缴纯保险费464

5、两全保险趸缴纯保险费467

6、定期死亡保险年缴纯保险费468

7、终身死亡保险年缴纯保险费469

8、定期生存保险年缴纯保险费470

9、期初付延期终身年金保险年缴纯保险费470

10、两个保险年缴纯保险费471

11、年缴营业保险费471

12、简易人身保险保险金额473

13、简易人身保险保险费474

14、简易人身保险退保金额475

15、城镇集体经济组织职工养老金保险保险费476

16、城镇集体经济组织职工养老金保险金额479

17、个人养老金保险保险费481

18、个人养老金保险保险金额484

19、子女教育、婚嫁保险保险费486

（八）再保险的计算490

1、成数分保总分保额490

2、分保比率491

6、纯益手续费492

5、比例分保合同赔款额492

7、纯益手续费收支项目493

8、超赔分保纯费率493

9、超赔分保费率494

附：各种保险报表494

十五、信息与预测篇498

（一）一般信息计量498

1、信息量的计算498

2、 信息的传输501

3、广义信息量的计算506

（二）信息预测507

1、简单模型预测508

2、指数平滑法预测514

3、相关与回归法预测519

4、一元回归实例528

附一：常用数学方法531

附二：珠算技术579