《企业资金的运筹》

第一章资金概述1

一、资金的概念1

1．企业资金的概念1

2．企业资金的形态2

二、资金的时间价值6

1．收益6

2．复利与终值7

3．资金成本9

三、资金的合理使用10

1．健全的财务管理体制10

2．合理使用资金的原则13

第二章企业投资17

一、投资的作用与分类17

1．投资与经营17

2．投资的分类18

二、投资项目的可行性分析20

1．可行性分析的准备20

2．可行性分析的程序21

3．工业部门可行性分析的主要内容25

三、投资方案现金流量的估算26

1．现金流量、利润和投资方案26

2．现金流量估算法28

四、投资方案的评价方法33

1．现金偿还期法33

2．内部报酬率36

3．净现值法40

4．利润指数法41

五、风险下的决策方法42

1．风险42

2．保本分析43

3．敏感性分析45

4．贴现率调整法46

5．决策树48

第三章企业长期资金的筹措51

一、自有固定资金51

1．国家拨款51

2．专用基金52

二、企业债务53

1．长期负债的契约53

2．债券发行55

3．银行贷款59

三、租赁64

1．租赁的特点64

2．租赁形式66

四、股票68

1．股票的种类68

2．股票的发行和交易70

五、其他筹资方式74

1．补偿贸易74

2．合资经营与合作经营75

第四章企业短期资金的筹措78

一、银行短期贷款78

1．贷款的特点与原则78

2．贷款种类79

二、商业信用83

1．商业信用的条件83

2．商业信用的特征85

三、商业本票和银行承兑汇票86

1．商业本票86

2．银行承兑汇票87

四、预付税金与工资88

第五章现金的管理89

一、现金一般管理89

1．三个动机89

2．现金的日常管理90

二、流动现金量96

1．流动现金量的确定96

2．确定流动现金的模式97

第六章存货管理102

一、存货管理的意义、任务102

1．存贷管理与财务部门的关系102

2．存贷管理的主要任务105

二、物资消耗定额107

1．物资消耗定额的作用107

2．制定物资消耗定额的基本方法108

3．主要原材料消耗定额的制定109

三、存货控制110

1．存货成本110

2．经济采购量模式112

3．安全存货116

4．ABC管理法117

第七章成本控制119

一、成本的经济内涵119

1．产品成本的规定119

2．产品成本同企业支出、费用的关系120

3．产品成本补偿与资金周转121

4．生产费用122

5．产品成本的开支范围123

二、成本控制126

1．成本控制的三个基本程序126

2．成本控制的基础性工作127

3．降低成本的基本途径128

4．成本管理效果的考核130

第八章产品销售收入的组织与分配134

一、产品销售收入134

1．销售收入的经济意义134

2．产品价格的制定136

3．销售收入计划141

4．产品销售147

二、销售收入分配149

1．税金149

2．企业利润152

第九章专项资金的使用与计划162

一、专项资金的使用162

1．专项资金的种类与特点162

2．专项资金的管理要求164

3．专用资金的使用165

二、专项资金收支计划的编制170

1．更新改造资金计划的编制170

2．大修理基金计划的编制170

3．职工福利基金和奖励基金计划的编制172

4．专项拨款和专项借款计划的编制173

5．专用资金收支计划表的编制174

第十章企业资金的总体分析175

一、分析方法175

1．实数法175

2．比率法176

二、损益表分析179

1．损益表的基础知识179

2．损益的真实性183

3．利润过少现象184

4．收益力的稳定性188

三、资产负债表分析192

1．负债表的基础知识192

2．流动资产分析196

3．固定资产分析198

4．流动负债、固定负债分析201

5．自有资金分析203

附表一每一元之复利终值205

附表二每一元之复利现值210

附表三每一元之年金终值215

附表四每一元之年金现值225

主要参考书目233