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第一节 乡镇企业在国民经济中的地位和作用1

一、设立乡镇企业的条件1

目录1

二、乡镇企业在国民经济中的地位和作用3

第二节 乡镇企业的资金运行15

一、资金和资金运行15

二、资金循环16

三、资金周转18

四、乡镇企业的资金构成19

第三节 资金运行中的阻滞及强化管理的重要性21

一、资金短缺与运行不畅的现实问题21

二、强化乡镇企业资金管理的重要意义24

第一节 资金筹集概述31

一、资金筹集的客观必然性31

第一章 乡镇企业资金筹集31

第一篇 资金的筹集与投入31

二、资金筹集的意义32

三、资金筹集的原则与目标33

第二节 筹集资金的渠道与方式35

一、筹资渠道35

二、筹资方式38

三、债券39

四、租赁39

五、联营40

六、补偿贸易40

七、“嫁接”合营41

第三节 筹资成本41

二、筹资成本率的计算42

一、筹资成本的概念42

第四节 筹资决策44

一、筹资代价比较45

二、筹资机会比较47

三、筹资代价与效益的比较48

第二章 筹集银行信贷资金49

第一节 银行信贷资金管理的原则及贷款方式50

一、向农业银行申请贷款的条件50

二、双重支付和双重归流是信贷资金的运动规律50

三、银行信贷资金管理的原则52

四、银行贷款方式53

第二节 流动资金贷款56

一、流动资金贷款的原则56

二、流动资金贷款的核定57

第三节 固定资产贷款59

一、固定资产贷款的原则59

二、固定资产贷款的种类61

三、列入固定资产贷款项目的必备条件61

四、固定资产贷款的管理程序62

第四节 乡镇创汇工业企业贷款62

一、乡镇创汇工业贷款的对象62

二、乡镇创汇工业贷款的条件63

三、乡镇创汇工业贷款的主要内容63

第三章 投资决策的程序67

第一节 乡镇企业投资行为概述67

一、乡镇企业投资的意义67

二、乡镇企业投资的特点68

三、乡镇企业投资的分类70

四、乡镇企业投资中的问题和思考71

第二节 投资决策的程序76

一、投资机会研究77

二、初步可行性研究78

三、详细可行性研究79

四、评价与决策79

第三节 投资决策的内容80

一、企业生产规模的确定80

二、原材料的选择82

三、工艺及设备的选择83

四、厂址的选择84

一、固定资产投资预算85

第四节 投资项目的预算85

二、流动资金投资预算88

第四章 投资决策的方法91

第一节 投资决策方法的一般问题91

一、资金的时间价值91

二、现金流量96

第二节 静态分析法98

一、投资回收期法98

二、投资收益率法99

三、追加投资效益系数法99

四、追加投资回收期法101

第三节 动态分析法102

一、现值法103

二、内部收益率法107

一、最大最小收益值分析法112

第四节 不确定型决策法112

二、最小最大后悔值分析法114

三、折衷分析法115

四、等可能性分析法117

第五节 风险型决策法118

一、概率分析119

二、敏感性分析121

三、决策树分析124

第二篇 资金的运用131

第五章 固定资金的运用131

第一节 固定资金运用概述132

一、固定资产的损耗与原因132

二、固定资产的补偿与折旧134

三、固定资产的更新与决策136

第二节 固定资金的计划管理137

一、固定资产折旧计划138

二、固定资金需要量计划146

第三节 固定资金的日常管理151

一、建立和健全企业固定资金的归口分级管理制度152

二、建立和健全固定资产的安全操作及维修、保养责任制度152

三、建立和健全固定资产增减、变动和转移交接制度153

四、建立和健全固定资产的技术、经济档案及其信息管理制度154

五、建立和健全固定资产决策、管理、操作（含维修）人员的教育和培训制度154

第四节 固定资产利用效果的分析155

一、提高固定资产的利用效果的经济意义155

二、固定资金利用效果的考核指标155

三、提高固定资产利用效果的主要途径158

第一节 流动资金运用概述159

一、流动资金运用的特点159

第六章 流动资金的运用159

二、流动资金的分类162

三、流动资金运用的管理要求164

第二节 流动资金的计划管理166

一、流动资金的占用计划166

二、流动资金的来源计划184

三、流动资金利用效果计划186

第三节 流动资金的日常管理189

一、建立和健全流动资金的归口分级管理制度189

二、加强定额流动资金的日常控制191

三、加强非定额流动资金的日常控制194

第四节 流动资金利用效果的考核与分析195

一、流动资金利用效果的考核195

二、流动资金利用效果的分析197

第三篇 资金的耗用203

第七章 成本管理203

第一节 产品成本的概念203

一、产品成本的一般概念203

二、产品成本的特定概念205

第二节 成本管理的作用和要求208

一、成本管理的作用208

二、成本管理的要求209

第三节 成本管理的一般程序212

一、成本预测212

二、成本决策217

三、成本计划220

四、成本控制223

五、成本分析224

第八章 成本控制231

第一节 成本控制的基本概念231

一、成本控制的概念231

二、成本控制的特点232

三、成本控制的原则233

四、成本控制的工作程序234

第二节 成本控制的基本要求235

一、有坚强的组织保证235

二、有良好的工作基础236

三、有顺畅的内转渠道237

四、有健全的核算体制238

五、有科学的控制手段238

一、事前成本控制239

第三节 成本控制的基本做法239

二、事中成本控制244

三、事后成本控制248

第四节 现代管理方法在成本控制中的运用250

一、价值工程在成本控制中的运用250

二、量本利分析在成本控制中的运用251

三、目标成本管理在成本控制中的运用253

四、全面质量管理在成本控制中的运用253

第四篇 资金的回收与分配257

第九章 销售收入管理257

第一节 销售收入管理概述257

一、销售收入的概念257

二、销售收入管理的意义258

一、产品定价决策的概念260

二、乡镇企业定价决策的权限260

第二节 工业产品的产品定价决策260

三、产品定价的原则和方法262

四、乡镇企业定价策略265

第三节 销售收入的计划管理267

一、销售计划的编制267

二、确定产品销售量的几种主要方法269

第四节 销售收入的日常管理273

一、把握市场信息及按社会需要组织生产273

二、搞好产品宣传，积极开展推销活动274

三、做好产品检验、选配、保管工作，认真履行产品销售合同275

四、及时办理结算，加建贷款回笼276

五、明确职责，分级管理276

一、分配原理277

第一节 乡镇企业收入分配概述277

第十章 乡镇企业收入分配277

二、乡镇企业收入分配的特点279

三、乡镇企业分配中的主要问题281

第二节 乡镇企业收入分配的原则284

一、正确处理“三者四方”关系284

二、规范企业分配行为与坚持按承包合同兑现的关系286

三、坚持按劳分配原则287

四、坚持实收、实支、实留、实分，核实分配基础288

五、建立分配储备基金制度，实行“以丰补歉”289

第三节 分配方式289

一、一般分配形式289

二、利润分配290

三、改革现行分配制度的成功经验296

一、专项基金的来源和内容305

第一节 专项基金管理概述305

第十一章 专项基金管理305

二、专项基金的特点306

三、专项基金的管理原则307

四、专项基金管理的重要意义309

第二节 专项基金形成与使用310

一、发展基金的形成与使用310

二、福利基金的形成与使用311

三、奖励基金的形成与使用313

四、企业基金的形成与使用314

五、教育基金的形成与使用315

六、大修理基金的形成与使用316

第三节 专项基金的日常管理316

一、专项基金日常管理的内容317

二、各项基金的日常管理320

第五篇 资金运行的综合分析329

第十二章 资金运行的综合分析329

第一节 资金运行综合分析的意义与原则329

一、资金运行综合分析的意义329

二、资金运行综合分析的原则330

第二节 资金运行综合分析的内容332

一、乡镇企业的收益性指标332

二、乡镇企业的安全性指标334

三、乡镇企业的发展性指标338

四、乡镇企业的效率性指标340

第三节 资金运行的综合评价342

一、资金运行综合评价的基准342

二、资金运行综合评价的权数344

三、资金运行综合评价的方法346