《外汇管理案例》

第一部分逃汇3

1．××出国团组赴美参观访问时挪用外汇4，973美元3

2．××厂赴港培训人员挪用国家应收外汇10，212港元6

3．××市赴日旅游饭店考察组套用国家外汇116，200日元、外汇兑换券2，000元7

4．××进出口公司变相买卖、逃套国家出口玉米外汇收入8

5．××基地公司变相买卖外汇185万美元10

6．××俱乐部私设外汇券小金库11

7．××工业公司私自将外汇存放境外13

8．××旅游公司私自向境外借款近20，000港元15

9．××饭店贸易公司出借外汇帐户参与逃汇17

10．××花木公司利用出口贸易逃汇、套汇18

11．收入外汇私存境外，以收抵支、假报捐赠，逃汇、套汇20

12．私自存汇于境外20多万美元，以收抵支逃汇、套汇21

13．未经批准将外汇券收入46，000余元挪作他用22

14．私自扣留和使用外汇，逃汇51万余美元23

15．××市家具联营公司经理陈××等人逃、套出国经费24

16．××城堡外宾小卖部承包租赁人员违反外汇管理规定29

17．以联营为名变相买入外汇并调往境外32

18．××进出口公司错误赔偿香港××公司500箱清水冬笋罐头，共计45，125港元34

19．××厂8个出国团组60人次逃汇37

20．××省××进出口（集团）公司擅自改变专项外汇用途，购买彩色电视机41

21．私自买卖外汇和逃汇、套汇，从中非法获利14万元43

22．××医院公派出国人员将香港某公司资助出国费用结余应缴国家部分挪作他用44

23．逃避结汇60万美元并非法买卖外汇46

第二部分套汇51

24．未经批准以人民币直接向港商购买黄金首饰51

25．私存境外60万美元创汇收入，非法买卖外汇578万美元并非法出借帐户52

26．利用赴香港考察之便，套汇港币12，200元，向外商索汇港币20，000多元54

27．出访人员以“赞助”为名索要外汇和物品56

28．违反规定私分伙食费58

29．××服装厂倒汇港币20，462元61

30．××等4人套汇港币6，100元62

31．以“联营”为名挪用国拨基地外汇100万美元额度并变相买卖外汇63

32．××进出口公司××办事处套取外汇兑换券4，000元66

33．××进出口公司借生产企业名义套汇5万美元67

34．××校出国团组套汇、逃汇并私分出国经费69

35．××市文物商店将外汇购进旅游黄金饰品以人民币内销套汇71

36．××画廊套汇、逃汇73

37．无故绕道回国，套汇外汇额度1万美元76

38．××银行××分行截留国家外汇，擅自偿还外汇贷款77

39．××公司以“联营”为名私自买卖外汇81

第三部分扰乱金融秩序810

40．××贸易公司高价出卖中国银行特种外汇贷款82

41．××进出口公司以“联营”为名私自买卖外汇额度83

42．××进出口分公司调剂外汇后场外每美元额度暗补差价款人民币0．90元85

43．××县第一化工厂私自买卖外汇86

44．××公司挪用留成外汇，为职工购买彩色电视机87

45．以“联营”为名，高价买卖外汇70万美元90

46．私自从个人手中套购外汇18，800美元92

47．利用银行借款，以“联营”方式倒卖外汇5万美元95

48．以“联营”为名倒卖外汇额度83万美元97

49．××倒卖外币1，300美元和10万日元100

50．北方××公司以“联营”为名私自买卖外汇101

51．××公司以“联营”为名变相买卖外汇460万美元102

52．××合资公司倒买倒卖外汇1．474，000美元103

53．××公司以“联营”为名倒买倒卖外汇额度150万美元104

54．××银行私自办理外汇委托贷款业务106

55．私自借贷外汇，假借捐款捐赠名义购买汽车走私进口107

56．未经批准私自发行外汇股票7万余美元108

58．私自挪用200万港元调剂外汇109

57．未经批准擅自向境外机构借款109

59．私自高价调剂外汇13万美元110

60．非法倒卖外汇100万美元111

61．非法调剂外汇27万美元并逃汇112

62．非法买卖外汇15万美元113

63．未经批准以外币计价结算港币604万元114

64．非法高价收购港币现钞604万元115

65．私下高价倒卖外汇250余万美元115

66．××公司违法买卖外汇10万美元116

67．××工程总公司××省分公司以内联为名高价买卖外汇200万美元118

68．××合作公司、××进出口公司××分公司和××厂借“内联”之名，私自买卖外汇额度869，974．93美元121

69．××开发贸易集团公司与××厂私自买卖外汇额度70，000美元123

70．××进出口公司、××总公司综合贸易公司、××总公司、××分公司私自买卖外汇额度553，000美元125

71．××工贸发展公司私自买卖外汇102．3万美元126

72．××晶体管厂与××咨询开发公司变相高价倒卖外汇额度59万美元128

73．××工艺美术产品展销部和××商场私自买卖外汇券54，000元130

74．用外汇额度50万美元“联营”进口汽车发动机总承变相高价买卖外汇坐分利润132

75．××工业经营服务公司变相高价买卖外汇925，400美元134

76．××银行××国际信托咨询公司高价调剂外汇469，023．95美元138

77．私自买卖外汇额度，从中获利人民币56万元139

78．××啤酒有限公司通过××银行私自买卖外汇141

79．截留外汇215万美元存放境外并私自买卖外汇142

第四部分外债、担保147

80．××贸易中心向境外借款没有在规定时间办理外债登记手续147

81．××大厦向境外银行借款后不及时反馈外债变动情况148

82．××租赁有限公司没有借款指标，未经有关部门批准擅自向境外借款149

83．没有经过外汇管理部门核准还本付息125，000美元，××银行拒绝支付150

84．××（集团）公司借外债没有及时登记151

85．××纺织企业有限公司不办理外债登记手续152

86．××进出口公司的××分公司不按期办理外债登记手续153

87．××实业有限公司一再延误办理外汇转贷登记手续154

88．××贸易公司不及时办理外汇转贷登记手续156

89．××进出口总公司擅自对外出具担保157

90．××纱厂未经批准擅自向国外借款，×市××银行非法提供外汇担保158

第五部分其它163

91．调剂外汇展期后未用完又要求展期163

92．非法私自调剂外汇获利人民币200万元164

93．调剂外汇未及时办理延期影响外汇使用165

94．外汇额度调拨单中没有注明外汇用途167

95．外汇额度种类填写错误168

96．外汇额度调拨错编漏编密押169

97．外汇额度调拨单的“拨入单位”名称填写不全170

98．填写《中国银行汇款申请书》金额数字涂改而未加盖印章171

99．没有及时记帐和对帐，造成在外汇管理部门开立的外汇额度代理帐户和公司帐目的余额不相符合172

100．××设备配件公司申请办理45万美元外汇额度的调拨业务，超过该公司的实际支付能力173

101．提前向外商付汇25万美元174

102．要求为出国人员提取美元现钞超过限额175

103．未经批准对外预付款超过合同金额的15%176

104．在工商行政管理局没有签发营业执照前申请开立外汇额度帐户177

105．不具备条件申请开立外汇额度帐户178

106．擅自改变“以进养出”周转外汇额度用途179

107．未经批准私自将自有留成外汇额度45万美元转作以进养出周转外汇180

108．专项外汇未用完而使用期限已过，使用户蒙受经济损失182

附件187

附件1．中华人民共和国外汇管理暂行条例187

附件2．违反外汇管理处罚施行细则193

附件3．中华人民共和国外债统计监测暂行规定197

附件4．中国人民银行关于境内机构提供外汇担保的暂行管理办法201

附件5．加强外汇管理，保障引进外资开展——国家外汇管理局就外汇担保问题答记者问203