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第一章 企业避税概论——避税的可行性及与偷漏税的区别1

第一节 企业避税的定义及原因、避税与偷漏税的区别1

第二节 企业避税的检验标准和种类10

第三节 企业避税的合法性与非法性15

第四节 企业避税的可行性和作用19

第二章 企业国内避税（上）——国内避税的成因、类型及转让定价法等23

第一节 企业国内避税的成因及类型23

第二节 转让定价法25

第三节 成本计算法32

第四节 资产租凭法39

第一节 资金筹集法44

第三章 企业国内避税（下）——国内避税的资金筹集法、税赋转移法及对国家税收优惠政策的利用44

第二节 税赋转移法50

第三节 对经济特区及经济技术开发区税收优惠的利用57

第四章 企业国际避税（上）——国际避税产生的原因、刺激因素及企业进行国际避税应采取的具体措施60

第一节 国际避税的概念及作用60

第二节 国际避税产生的原因及刺激因素61

第三节 跨国经营企业的国际避税措施69

第四节 企业国际税收策划77

第五章 企业国际避税（中）——企业进行国际避税运用的有关方法80

第一节 人员流动法81

第二节 资金、货物或劳务流动法85

第三节 人员非流动法和资金、货物或劳务的非流动法94

第四节 流动与非流动的结合96

第五节 转让定价法99

第六章 企业国际避税（下）——对国际避税“天堂——避税港的利用104

第一节 避税港的定义及种类104

第二节 避税港的特点和作用109

第三节 企业利用避税港进行避税的主要方法111

第四节 世界著名国际避税港简介113

第七章 反避税（上）——国际上对避税的防范措施152

第一节 国际避税防范措施产生的条件和一般形式152

第二节 国际避税防范的具体措施155

第三节 各国政府为防范国际避税采取的合作措施162

第八章 反避税（中）——西方发达国家的反避税措施168

第一节 日本的反避税措施168

第二节 美国对国际避税的防范措施173

第三节 比利时和德国的反避税措施178

第四节 英国和意大利的反避税措施181

第五节 法国的反避税措施184

第九章 反避税（下）——我国应采取的反避税措施188

第一节 我国反避税的若干理论问题188

第二节 我国对国内避税的防范措施192

第三节 我国对国际避税应采取的防范措施196

第四节 对企业利用转让定价避税应采取的防范措施203

第五节 预提所得税的避税成因、手法及其防范措施212

附录：216

附录一 我国经济特区及税收优惠介绍216

附录二 世界主要国家公司税（所得税）简介231

附录三 中华人民共和国政府和美利坚合众国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定270