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第一章 企业资金及其循环1

第一节 社会再生产与商品经济1

一、社会再生产的基本环节1

二、社会主义商品经济特征4

三、经济活动中的资金问题8

第二节企业资金的性质及形态11

一、资金的性质11

二、货币资金形态12

三、实物资金形态14

四、有关资金的几个基本概念15

第三节企业资金循环与周转17

一、资金循环的会计模式17

二、企业资金循环的三个阶段20

三、企业资金循环的三种形式22

四、企业资金循环的必要条件23

五、企业资金周转24

第四节资金稀缺与短缺25

一、资金稀缺26

二、资金短缺27

第二章企业资金短缺的基本类型29

第一节 停滞型资金短缺29

一、市场疲软问题30

二、经营失败现象32

第二节扩张型资金短缺34

一、生产扩张35

二、投资扩张40

第三节结构型资金短缺41

一、生产资金结构42

二、资金来源结构43

三、其他类型资金结构46

第四节政策型资金短缺47

一、进口原料价格补贴政策48

二、社会集团购买政策48

三、工资政策49

四、计划价格政策49

第五节贬值型资金短缺50

一、固定资产升值与折旧计提不足50

二、存货价格上涨51

三、成本费用补偿不足52

第六节流失型资金短缺54

一、国家资产无偿划调现象55

二、长期经营亏损现象55

三、福利基金红字现象56

四、社会摊派现象57

五、长期挂帐现象57

第三章企业资金结构与资金短缺59

第一节 固定资金与流动资金59

一、固定资金与流动资金的概念59

二、生产规模的扩大对流动资金的影响61

三、物价上涨也要投入更多的流动资金66

一、企业自有资金的特征及构成67

第二节企业自有资金和借入资金67

二、国拨资金的变动趋势69

三、企业自有资金的困境70

四、借入资金的特征及构成72

五、借入资金在企业资金中的地位73

六、自有资金与借入资金的关系及对企业资金短缺的影响75

第三节预算内资金与预算外资金77

一、关于预算内资金77

二、关于预算外资金79

三、预算内资金与预算外资金的关系81

四、预算内资金与预算外资金结构对资金短缺的影响82

一、货币资金的概念及其管理84

第四节货币资金与非货币资金84

二、交易结算的现金化和资金的“体外循环”86

三、非货币资金及其管理88

第四章通货膨胀下的经济补偿92

第一节 价值补偿与实物补偿概说92

一、生产过程中的耗费92

二、耗费的补偿是再生产进行的条件93

三、实物补偿比价值补偿更为重要95

四、价值补偿、实物补偿与资金短缺95

第二节价值补偿问题96

一、价值补偿的不平等性97

二、价值补偿的不完全性98

一、实物数量补偿的困难100

第三节实物补偿的困难100

二、实物品种补偿的困难102

第四节工资及费用上涨的压力104

一、工资的现状及压力104

二、费用的膨胀对资金的压力107

第五章企业资金管理体制与资金短缺109

第一节 企业流动资金管理体制109

一、企业流动资金的意义及构成109

二、流动资金占用的管理111

三、流动资金来源的管理115

第二节企业利润分配制度118

一、企业利润的形成118

二、企业利润的分配制度119

三、企业利润分配对流动资金短缺的影响122

第三节企业折旧基金管理123

一、企业折旧基金管理的重要性124

二、折旧基金管理的指导思想125

三、折旧基金管理制度的沿革127

四、折旧基金管理对流动资金的影响128

第四节企业固定资金管理制度130

一、企业固定资金占用制度130

二、企业固定资金来源制度131

第六章企业资金短缺的宏观背景分析133

第一节 经济发展速度型模式133

一、经济增长与经济发展133

二、经济过热对企业资金短缺的影响135

一、双重调节作用138

第二节计划与市场双重调节及冲突138

二、计划和市场调节的三种类型139

三、双重调节的矛盾冲突对资金短缺的影响141

第三节财政与信贷资金的超常压力147

一、财政与信贷的职能作用147

二、财政资金超常压力及其对企业资金短缺的影响148

三、信贷资金超常压力以及对企业资金短缺的影响153

第四节就业压力与劳动——资金比率关系155

一、就业压力155

二、劳动——资金比率156

三、人力资本投资157

四、就业目标对企业资金短缺的影响158

第五节产业结构对企业资金短缺的影响159

一、我国产业结构的基本状况160

二、企业资金运行受短线制约161

三、企业资金运行受长线制约162

第七章企业资金紧态运行164

第一节 企业资金紧态运行交替循环164

一、问题的提出及背景164

二、企业资金紧态运行交替循环167

第二节企业资金需求分析169

一、资金需求的三种约束169

二、企业扩张行为170

三、企业扩张的自我调控机制172

一、企业自有资金供给174

第三节企业资金供给分析174

二、银行借入资金供给176

三、其它来源资金供给178

第四节企业资金运行缺口现象180

一、资金供给拉动的缺口180

二、资金需求拉动的缺口182

第五节企业资金紧态运行的形成过程183

一、资金需求信号形成及其传导183

二、资金供给紧配置185

第八章企业资金短缺的基本对策研究（上）189

第一节 对策研究的基本思路189

一、企业资金短缺分析的小结189

二、对策研究的基本思路191

第二节国家投资政策导向研究193

一、固定资产和流动资产投资结构导向194

二、内涵投资和外延投资的政策导向195

三、企业投资的产业导向197

第三节完善健全我国资金市场研究199

一、资金市场的分类199

二、完善健全我国资金市场意义200

三、两点建议202

第四节解决企业资金短缺的政策建议204

一、财政增拨企业流动资金204

二、强化企业增补流动资金205

三、企业留利暂缓分配206

四、加强配套流动资金供给的监督207

六、产业与金融业的结合208

五、提高企业设备折旧率208

七、对付通货膨胀的企业策略209

八、建立自主理财的企业财务机制210

第九章企业资金短缺的基本对策研究（下）212

第一节 优化企业资金结构212

一、充分认识固定资金与流动资金的比例性213

二、贯彻压缩固定资产投资的长远方针214

三、关于存量资产的优化215

第二节横向经济联合中的资金策略216

一、横向经济联合、优化生产资料组合216

二、横向经济联合对流动资金的节约218

第三节租赁融资219

三、横向联合的资金管理222

第三节企业兼并与股份制224

一、兼并及兼并的原则224

二、兼并的形式226

三、关于兼并中的资金问题227

四、企业股份制227

第四节深入挖掘企业资金潜力228

一、挖掘企业资金潜力的意义229

二、如何挖掘企业资金潜力231

三、加速资金周转是评价挖潜成果的标准234

第十章企业融资方式的比较与选择235

第一节 证券融资235

一、股票融资236

二、公司债券融资238

三、国家债券融资239

四、比较与选择240

一、银行信用贷款242

第二节银行信贷242

二、票据贴现贷款245

三、财产抵押贷款246

四、固定资产投资贷款247

一、经营租赁249

二、金融租赁251

三、租金252

第四节商业信用254

一、赊销及分期付款254

三、现金折扣255

二、商业折扣255

四、商业票据256

五、预付定金257

六、投资性借款257

第五节利用外资258

一、国外贷款258

二、合资经营和合作经营260

三、补偿贸易和来料加工260

四、国际租赁业务261

五、国际信托投资业务263

六、出口信贷263

七、外汇贷款263

后记265