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前言1

第一章 税务会计概论1

第一节 税务会计的涵义和特点1

第二节 税务会计的对象和目标6

第三节 税务会计的原则和方法9

第四节 税务会计的模式和体系14

第五节 税务会计的基本内容16

第一节 税收制度的构成要素28

第二章 税务会计基础28

第二节 改革后的中国税制体系33

第三节 纳税人的义务、权利和法律责任及纳税程序41

第三章 税务登记52

第一节 税务登记概述52

第二节 税务登记的办理程序53

第三节 税务登记证件的使用和管理61

第四节 增值税一般纳税人的认定62

第四章 增值税会计67

第一节 增值税概述67

第二节 增值税专用发票的使用和管理77

第三节 增值税应纳税额的计算和缴纳92

第四节 增值税进项税额的核算105

第五节 增值税销项税额的核算118

第六节 增值税减免、退还和缴纳及错帐调整的核算139

第五章 消费税会计166

第一节 消费税概述166

第二节 消费税应纳税额的计算和缴纳169

第三节 消费税的核算方法182

第四节 消费税的核算实务189

第一节 营业税概述217

第六章 营业税会计217

第二节 营业税应纳税额的计算和缴纳221

第三节 营业税的核算方法227

第四节 营业税的核算实务228

第七章 企业所得税会计250

第一节 企业所得税概述250

第二节 企业所得税应纳税额的计算和缴纳252

第三节 企业所得税的核算方法263

第四节 企业所得税的核算实务271

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述313

第八章 外商投资企业和外国企业所得税会计313

第二节 外商投资企业和外国企业应纳税额的计算和缴纳317

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠措施322

第四节 资产的税务处理327

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的核算328

第九章 个人所得税会计341

第一节 个人所得税概述341

第二节 个人所得税应纳税额的计算和缴纳343

第三节 个人所得税的核算368

第一节 资源税会计376

第十章 资源财产税会计376

第二节 土地使用税会计386

第三节 耕地占用税会计393

第四节 土地增值税会计398

第五节 房产税会计419

第六节 契税会计424

第十一章 目的行为税会计435

第一节 固定资产投资方向调节税会计435

第二节 城市维护建设税会计444

第三节 车船使用税会计453

第四节 印花税会计459

第五节 屠宰税会计469

第十二章 农业税及农业特产税会计476

第一节 农业税会计476

第二节 农业特产税会计487

第十三章 关税和船舶吨税会计499

第一节 关税会计499

第二节 船舶吨税会计514

第一节 税务会计报表概述520

第十四章 税务会计报表520

第二节 流转税纳税申报表的编制方法523

第三节 企业所得税的纳税申报表的编制方法543

第四节 税务会计报表的管理551

第十五章 税务会计审查557

第一节 税务会计审查的内容和方法557

第二节 计税基础的审查560

第三节 流转税税额的审查576

第四节 所得税税额的审查588

第五节 资源资产税税额的审查597

第六节 目的行为税税额的审查600