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第一篇　商业银行通论3

第一章 商业银行的产生和发展3

一、商业银行的出现3

二、商业银行的概念4

三、商业银行的特征5

1．商业银行的一般特征5

2．商业银行的独有特征5

四、商业银行的职能6

1．信用中介职能6

2．支付中介职能7

3．信用创造职能7

4．金融服务职能8

五、商业银行经营的基本原则8

1．安全性原则8

2．流动性原则9

3．盈利性原则9

4．安全性、流动性、盈利性三者之间的关系9

六、商业银行的基本类型10

1．分离型商业银行10

2．全能型商业银行10

3．商业银行向全能方向发展的趋势11

七、我国专业银行向国有商业银行转换12

八、现代商业银行的发展趋势13

1．业务经营多元化13

2．竞争激烈白热化13

3．金融监管自由化13

4．操作手段电子化14

5．发展方向国际化14

第二章 商业银行的设立和组织机构15

一、商业银行设立的一般程序15

1．报请主管机关许可设立15

2．向有关部门办理公司设立登记15

3．向批准设立的主管机关申请核发营业执照15

4．开始营业公告15

二、设立商业银行应具备的条件16

三、设立商业银行的最低实缴资本额17

四、设立商业银行的申办过程18

1．进行银行设立的论证18

2．出资者进行申请并准备相应文件19

3．中国人民银行或国务院的批准20

4．资金的筹集或股本交纳20

5．向工商行政机构进行设立登记20

6．开业20

五、国有商业银行的设立20

六、合作银行的设立22

七、外资银行和中外合资银行的设立22

八、外国银行的设立24

1．设立外国银行的条件25

2．设立外国银行的程序25

九、商业银行的组织机构26

1．股东大会26

2．董事会26

3．银行管理部门27

十、国外商业银行设立的程序27

1．了解内情27

2．提出申请28

3．公开发表申请通知书28

4．货币监理官的审查28

5．最初审批29

6．准备开业29

7．拒绝后的再申请29

8．最后审查及开业29

十一、商业银行设立时的法律组织形式29

1．申请书的填写和初步核准29

2．确立银行法人团体地位并获取营业执照30

十二、商业银行的分立30

1．银行分立的一般性含义30

2．分立的一般经济原因31

3．分立的一般程序32

4．分立的重大财务事项33

十三、商业银行的变更33

1．变更存款准备金比率34

2．营业场所的变更35

3．对行长、副行长的更换36

十四、商业银行的合并37

1．商业银行合并37

2．合并的一般经济原则38

3．合并的一般程序40

4．合并的财务可行性研究41

第二篇　商业银行贷款管理概论45

第一章 中华人民共和国商业银行法有关商业银行贷款的规定45

一、贷款政策45

二、贷款审查45

三、贷款担保45

四、贷款合同45

五、贷款利率45

六、商业银行贷款的资产负债比例管理45

七、商业银行关系人贷款46

八、商业银行发放贷款的自主权46

九、商业银行贷款的归还46

第二章 贷款通则的有关规定47

一、贷款期限和利率47

1．贷款期限47

2．贷款延期47

3．贷款利率和利息管理47

二、借款人47

1．借款人的资格47

2．借款人申请贷款应具备的基本条件48

3．借款人的权利48

4．借款人的义务48

5．对借款人的限制48

三、贷款人49

1．贷款人的资格49

2．贷款人的权利49

3．贷款人的义务49

4．对贷款人的限制49

四、贷款程序50

1．贷款申请50

2．对借款人的使用等级评估50

3．贷款调查50

4．贷款审批50

5．签订借款合同50

6．贷款发放、贷后检查和贷款归还51

五、贷款质量监督51

1．不良贷款的分类标准51

2．不良贷款的登记51

3．不良贷款的考核51

4．不良贷款的催收和呆帐贷款的冲销52

六、贷款管理责任制52

1．行长负责制52

2．审批分离制52

3．贷款分级审批制度52

4．信贷工作岗位责任制52

5．商业银行贷款业务人员的违禁行为52

七、贷款债权保全和清偿的管理53

1．借款人实行承包、租赁经营时贷款的债权保全53

2．贷款人进行股份制改造时贷款的债权保全和清偿管理53

3．借款人联营情况下贷款的债权保全53

4．借款人发生合并（或兼并）经济活动时贷款的债权保全53

5．借款与外商合资（合作）后贷款的债权保全53

6．借款人分立时的贷款债权保全和清偿53

7．借款人产权转让活动前后贷款的债权保全和清偿54

8．借款人申请破产时贷款的债权保全和清偿54

第三章 商业银行贷款原则55

一、贷款的收益性原则55

1．收益性原则的重要性55

2．信贷业务收益的来源55

3．确定贷款的利率56

4．衡量贷款全年收益性的标准56

二、贷款的安全性原则56

三、贷款的流动性原则59

第四章 商业银行贷款种类62

一、商业银行贷款分类62

二、短期贷款和长期贷款62

1．短期贷款62

2．长期贷款65

三、商业性贷款和消费性贷款66

1．商业性贷款67

2．消费性贷款71

四、信用贷款和非信用贷款80

1．信用贷款80

2．非信用贷款80

五、专项贷款和信托贷款82

1．专项贷款82

2．信托贷款83

六、金融创新和新的贷款品种83

1．票据发行便利84

2．可变利率贷款和循环信用贷款84

3．多种货币贷款85

4．平行贷款85

5．累进偿还贷款和灵活偿还期贷款85

6．分享股权贷款和多种选择贷款85

7．重购协议（回购协议）85

8．高科技风险创业贷款86

第三篇 商业银行贷款的资产负债管理89

第一章 商业银行资产负债管理的理论和方法89

一、商业银行资产负债理论的发展过程89

（一）资产管理理论89

1．商业性贷款理论89

2．转移理论90

3．预期收入理论91

（二）负债管理理论91

（三）资产负债综合管理理论92

二、商业银行资产负债管理的基本原理94

1．偿还期对称原理94

2．目标替代原理95

3．资产分散化原理96

三、商业银行资产负债管理模式97

1．差额管理模式97

2．不同中心分配管理模式98

3．偿还期对称管理模式99

4．集中管理模式100

四、商业银行资产负债管理方法101

1．期限差额管理法101

2．资产负债的利率敏感性管理（差额管理法）102

3．资金集中法105

4．资产分配法106

5．线性规划法107

第二章 我国银行资产负债管理的实施要点109

一、我国商业银行的资产负债管理工作已有良好开端109

二、要把工作的重点转移到提高银行资产负债比例管理水平上来110

三、突出重点，讲究实效，提高资产负债管理水平111

第三章 中国特色的商业银行资产负债管理模式——资产负债比例管理114

中国人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知114

关于资本成份和资产风险权数的暂行规定115

商业银行资产负债比例管理考核暂行办法117

城市信用合作社资产负债比例管理暂行办法127

中国工商银行资产负债比例管理办法（试行）130

中国农业银行试点行资产负债比例管理试行办法133

中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法135

交通银行资产负债管理办法139

交通银行资产负债比例管理办法143

深圳市银行业资产风险监管暂行规定158

商业银行资产风险管理实施办法（暂行）169

非银行金融机构（不含信用社）资产风险管理实施办法（暂行）173

城市信用社资产风险管理实施办法（暂行）178

深圳市银行业资产风险监管报表182

深圳市银行业资产风险监管报表填制说明209

招商银行人民币资金资产负债比例管理暂行办法（试行）224

深圳发展银行《关于支行资产负债比例管理体制的暂行规定》（试行）232

第四篇　商业银行贷款评审管理239

第一章　企业信用分析及评估239

一、企业信用评估概述239

1．企业信用评估概念239

2．信用等级评估的作用239

3．信用等级的有限期限240

4．信用等级评估的基本程序240

二、企业信用评估的内容243

1．企业素质243

2．资金信用评估243

3．经济效益评估244

4．经营管理能力评估245

5．企业发展前景评估246

三、企业信用状况总评估248

1．企业认用状况总评估的要求248

2．企业信用等级评估报告249

四、我国企业评级指标体系的设置250

1．工业企业信用评级指标体系251

2．商业企业信用评级指标体系251

3．进出口企业信用评级指标体系252

4．建筑安装企业信用评级指标体系252

5．城市信用社信用评级指标体系252

6．保险公司信用评级指标体系253

7．专业银行信用评级指标体系253

8．信托投资公司信用评级指标体系253

第二章 深圳银行业企业信用评级办法277

一、深圳资信评估业的现状及特色277

1．资产风险管理对资信评估业的产生起到关键性推动作用277

2．深圳市资信评估的对象范围278

3．深圳市企业资信评估的作用278

4．深圳市企业资信评估指标体系的特点280

5．深圳市企业资信评估的规范化程序281

6．富有深圳特色的资信评估组织模式282

二、深圳市资信评估公司企业资信评估试行办法283

1．评估范围、内容与级别283

2．评估程序284

3．评估有效期限与监测285

4．评估收费285

第三章 商业银行贷款限额管理审批管理286

一、贷款限额的确定286

二、贷款的管理与贷款的审查286

三、贷款审批权限的划分287

第五篇　商业银行贷款风险管理291

第一章　商业银行贷款风险的成因分析291

一、贷款风险与贷款风险管理291

1．贷款风险291

2．贷款风险管理292

二、贷款风险成因292

（一）来自借款人的风险292

1．借款人的经营风险292

2．项目的建造风险292

（二）贷款人审查能力和管理水平的差异293

1．财务分析的局限293

2．审、贷体系的缺陷293

3．贷款制约措施的相对薄弱294

（三）政治风险和不可抗力294

第二章 商业银行贷款风险控制的一般方法295

一、贷款风险控制方法举要295

1．贷款风险预防295

2．贷款风险转移295

3．贷款风险分散296

4．贷款风险自留296

5．贷款风险管理296

二、贷前调查297

1．客户经营实力分析297

2．客户经营环境分析297

3．客户领导素质分析298

4．客户财务状况分析298

三、贷款审查300

1．贷款数额的审查300

2．审查贷款期限，确保贷款按期收回300

3．审查贷款投向，确定差别利率301

4．确定贷款方式301

四、贷后检查301

1．贷后检查的主要内容301

2．贷款使用过程中的风险因素分析303

3．贷款使用过程中的风险控制303

五、贷款分散化304

1．贷款分散化涵义304

2．银团贷款与风险分散304

3．风险准备制度305

第三章 贷款方式选择与贷款风险控制306

一、信用贷款的风险控制306

1．信用贷款306

2．信用贷款的风险特征307

3．信用贷款的风险控制307

二、担保贷款的风险控制308

1．担保贷款的风险特征308

2．担保贷款的风险控制309

三、抵押贷款的风险控制309

1．抵押贷款309

2．抵押贷款的风险特征311

3．抵押贷款的风险控制312

四、贴现贷款的风险控制313

1．票据贴现313

2．贴现贷款的风险特征313

3．贴现贷款的风险控制314

第四章 深圳银行业信贷资产风险管理办法315

一、风险度管理315

1．影响贷款风险度的三个系数315

2．贷款加权风险权重315

3．贷款风险度315

4．三个系数的内容316

5．核定贷款风险度的具体程序316

6．按贷款风险度界定贷款审批权限322

二、风险贷款管理办法323

1．风险贷款的分级与认定323

2．风险贷款运行状况监控323

3．风险贷款的清收转化324

4．呆帐贷款核销申报工作325

第六篇　商业银行借贷合同管理329

第一章 商业银行借贷合同原理329

一、借贷合同概念、特征和种类329

1．借贷合同概念329

2．借贷合同的一般特征329

3．借贷合同的独具特征330

4．借贷合同的种类330

二、借贷合同的订立331

（一）订立借贷合同的原则331

1．遵守国家的法律、法规和信贷政策的原则331

2．贯彻平等互利的原则331

3．协商一致的原则331

4．贯彻国家信贷计划的原则331

5．注重贷款的经济效益原则332

（二）订立借贷合同的程序332

1．调查立项332

2．洽谈协商332

3．拟定借贷合同文书334

4．借贷合同生效的附加条件335

（三）借贷合同应具备的主要条款336

1．借贷种类336

2．借款用途336

3．借贷金额337

4．借贷利率337

5．借贷期限337

6．还款的资金来源和还款方式338

7．保证条款338

8．违约责任338

9．当事人双方商定的其他条款339

三、借贷合同的提保339

（一）违约金339

（二）保证339

1．保证的含义及其法律特征339

2．保证合同的形式与内容341

（三）抵押341

1．抵押的含义及抵押权的法律特征341

2．抵押物的概念、种类、占管以及对抵押物的处分342

3．抵押借贷合同的主要条款344

四、借贷合同的履行344

1．借贷合同履行的原则344

2．借贷合同履行中应注意的几个问题345

3．与借贷合同履行有关的几个问题345

五、借贷合同的变更与解除346

1．借贷合同变更与解除的概念与意义346

2．变更与解除借贷合同的条件346

3．变更与解除借贷合同的原则、形式、程序及法律后果347

六、违反借贷合同的责任348

1．承担违约责任的条件348

2．承担违约责任的形式348

第二章 贷款合同的部分基本条款及其法律意义350

一、陈述与保证条款350

1．借款人法律地位的陈述与保证条款350

2．借款人对财务状况和经营状况的陈述与保证条款350

3．合同上的救济方法351

4．法律上的补救方法351

二、先决条件条款351

1．涉及贷款合同中全部义务的先决条件的主要内容351

2．涉及每一笔贷款发放的先决条件的主要内容352

三、承诺条款352

1．承诺条款的主要内容352

2．贷款合同上的救济方法353

3．法律上的救济方法353

四、违约事件条款353

1．违反合同本身的违约事件的主要内容353

2．先兆性的违约事件的主要内容353

3．合同上的救济方法354

4．法律上的救济方法354

五、担保条款354

第三章 商业银行借贷合同文本格式356

一、中国人民建设银行借贷合同文本格式356

二、中国工商银行借贷合同文本格式462

三、中国银行借贷合同文本格式488

四、中国投资银行借贷合同文本格式497

五、中国农业银行借贷合同文本格式502

六、交通银行借贷合同文本格式552

第七篇 商业银行贷款贷后管理589

第一章 贷款发放后的监督检查589

一、贷款监督的目的和内容589

1．监督的目的589

2．贷款监督的主要内容589

二、对贷款质量的评估589

1．贷款用途590

2．还款能力590

3．担保状况590

4．财务状况590

5．业务潜力590

第二章 贷款检查中应特别注意的一些问题591

一、借款人的财务状况591

二、借款单位经营管理人员情况591

三、借款单位的管理状况592

四、借贷双方关系状况592

第三章 问题贷款的处理及补救方法593

一、主要的贷款违约事件593

二、问题贷款的确定593

1．有问题贷款的含义593

2．有问题贷款产生的原因分析594

三、有问题贷款的处理595

第四章 农行深圳市分行贷后检查和管理办法599

一、借贷风险岗位贷后检查内容599

1．审核贷款所需资料是否真实完整、依法成立599

2．重新计算企业信用等级和贷款风险度600

3．对企业的综合还款能力进行分析评估600

二、信贷风险岗位催收贷款和风险贷款600

三、办理贷款呆帐损失申报核销工作601

1．贷款呆帐核销条件601

2．贷款呆帐损失处理程序601

3．填写催收贷款、风险贷款及利息台帐，编制有关报表602

四、备案制度603

五、依法管贷603

六、内部管理604

第八篇　商业银行贷款项目评估管理607

第一章 总论607

一、项目评估的基本原则607

（一）项目评估的工作性原则607

1．评估的客观性原则607

2．分析的系统性原则607

3．方法的规范化原则608

4．决策的效益性原则608

（二）项目评估的方法论原则609

1．产出有市场和投入有保障的原则609

2．成本与效益相比较的原则610

3．合理使用价值尺度的原则611

4．讲求资金时间价值的原则611

二、项目评估的基本内容613

（一）项目的建设必要性分析613

1．是否符合国家的建设方针和投资优先方向613

2．是否适应了市场需求613

3．是否满足了改善投资和经营环境的需要613

4．是否适应了企业改良的需要613

（二）项目的生产建设条件分析614

1．项目的建设条件分析614

2．项目的生产投入物分析614

3．配套项目及同步建设问题分析614

4．厂址方案分析614

（三）项目的技术分析614

1．工艺分析614

2．设备分析615

3．软件技术分析615

4．项目的生产规模分析615

（四）项目的财务评价615

1．项目的财务数据预测615

2．项目财务的确定性分析615

3．项目财务的不确定性分析615

4．项目的方案比选615

（五）项目的经济评价615

1．项目成本与效益的测定615

2．项目成本与效益的比较分析616

3．项目经济的不确性分析616

4．项目的方案比选616

（六）项目的社会评价616

三、项目评估的社会评价616

（一）组建评估小组616

（二）制定评估计划617

（三）收集评估资料617

（四）项目的分析评估617

（五）项目的综合评估617

（六）项目评估报告的编写618

第二章 项目的市场分析619

一、产品的市场寿命期分析619

（一）产品市场寿命期的概念及特点619

（二）产品经济寿命期分析方法620

1．销售趋势分析法620

2．相关产品分析法620

3．产品普及率分析法621

二、产品的市场需求预测621

（一）移动平均数法621

（二）指数平滑法622

（三）平均增长法623

1．平均增长量法623

2．平均增长率法623

（四）趋势外推法623

1．直线趋势624

2．指数曲线趋势624

3．二次曲线趋势624

（五）因果相关分析法625

1．一元回归分析法625

2．二元回归分析法625

（六）消费水平法625

1．需求的收入弹性625

2．需求的价格弹性626

3．相互弹性626

（七）最终用途法627

（八）特尔菲法627

1．特尔菲法的特点627

2．特尔菲法的步骤628

三、产品的市场供给预测628

（一）市场供给预测的内容628

（二）市场供给的预测方法629

1．国内供给量629

2．国外供给量629

（三）产品竞争能力分析630

1．产品价值分析630

2．市场占有率分析630

3．市场覆盖率分析630

第三章 项目的生产建设条件分析631

一、项目的布局分析631

（一）项目的布局的意义631

1．实现生产力布局合理化631

2．促进地区经济分工协作631

3．提高项目投资效益632

（二）项目布局的原则632

1．正确处理各地区经济发展的关系632

2．正确发挥各地区经济发展的优势632

3．尽可能接近生产要素和消费区633

4．恰当处理集中与分散的关系633

二、项目的环境分析633

（一）资源条件分析634

（二）原材料供应分析634

（三）燃料动力供应条件分析635

（四）劳动力供应条件分析635

（五）运输和通讯条件分析635

（六）用地分析635

1．地面条件分析635

2．地质条件分析636

（七）环境保护分析637

三、项目的选址方法637

（一）差额投资比选法637

（二）年费用最小法637

（三）运输费用最小法638

（四）多因素综合评分法638

第四章　项目的技术分析639

一、技术分析的原则及程序639

（一）技术分析的基本原则639

1．先进适用性原则639

2．经济合理性原则640

3．安全可靠性原则640

（二）技术分析的基本程序640

1．收集和整理资料640

2．确定技术分析的重点640

二、生产工艺分析641

（一）工艺分析的主要内容641

1．工艺的均衡协调641

2．主要原材料的影响641

3．加工对象的影响641

4．节约资源的要求641

5．市场需求的发展变化642

（二）工艺分析的主要方法642

1．工艺成本法642

2．最低总成本法642

三、设备分析642

（一）设备分析的主要对象642

（二）设备分析的内容和方法643

1．设备的协作配套性643

2．设备的先进性643

3．设备的维修性643

4．设备的经济性643

5．进口设备分析644

四、生产规模分析645

（一）生产规模的制约因素645

1．行业的技术特点645

2．专业化分工水平及协作条件645

3．产品的市场供求关系645

4．原材料、能源供应等生产条件646

5．项目投资的资金来源646

6．项目的成本与收益646

（二）生产规模的分析方法646

1．最小经济规模分析646

2．经济规模区分析647

3．最佳经济规模分析647

第五章 项目的财务数据预测649

一、项目投资预测649

（一）固定资产投资预测649

1．投资估算法649

2．投资概算法651

（二）流动资预测654

1．比率测算法654

2．周转期测算法654

二、产品成本预测656

（一）生产费用的构成656

（二）成本项目的构成657

（三）制造成本和期间费用658

三、销售收入及利润预测659

（一）销售收入预测659

（二）利润预测659

第六章 项目的财务评价661

一、项目投资来源与运用分析661

（一）资金来源分析661

1．筹资来源要切实可靠661

2．筹资数量要保证需要662

3．筹资成本要经济合理663

（二）资金运用分析663

1．合理确定建设工期663

2．正确安排年度实施计划663

3．合理确定年度财务支出664

二、项目的返本能力分析664

（一）静态投资回收期664

（二）动态投资回收期665

三、项目的偿贷能力分析665

（一）项目贷款还本付息的资金来源665

1．实现利润665

2．折旧基金665

3．销售税金665

4．基建收入666

（二）项目贷款的利息666

1．建设期贷款利息666

2．投产期贷款利息666

（三）项目贷款的偿还期666

四、项目的盈利能力的静态分析667

（一）项目盈利能力的静态分析667

1．投资利润率667

2．投资利税率667

3．投资收益率667

（二）项目盈利能力的动态分析668

1．项目的现金流量668

2．财务净现值669

3．财务内部收益率669

五、项目的外汇效果分析670

（一）财务外汇净现值670

（二）财务换汇成本和节汇成本670

第七章 项目的经济评价672

一、项目经济评价的特点672

（一）评价系统不同672

（二）成本与效益的内涵不同672

（三）价值计量尺度不同672

（四）评价基准不同672

二、项目经济评价的数据673

（一）成本和效益的鉴别673

1．项目内部成本和效益的鉴别673

2．项目外部成本和效益的鉴别674

（二）成本和效益的计量674

1．外贸货物的影子价格675

2．非外贸货物的影子价格676

3．特殊投入物的影子价格677

三、项目经济评价的指标678

（一）基本效益评价指标678

1．经济内部收益率（EIRR）678

2．经济净现值（ENPV）679

3．投资净效益率679

（二）外汇效益评价指标680

1．经济外汇净现值（ENPVp）680

2．经济换汇或节汇成本680

（三）社会效益评价指标680

1．就业效果680

2．分配效果681

3．能源效果682

第八章 项目的不确定性分析683

一、不确定性分析的必要性683

（一）投资项目内外条件的不确定性683

（二）投资项目评估手段的不完善性684

二、盈亏平衡分析684

（一）盈亏平衡分析的基本方法684

1．盈亏平衡图684

2．盈亏平衡公式684

（二）盈亏平衡分析的引伸685

（三）盈亏平衡分析的运用686

三、敏感性分析686

（一）敏感性分析的对象687

（二）敏感性分析的内容687

（三）敏感性分析的基本方法687

1．变化率对比分析687

2．转移价值分析688

四、概率分析689

（一）概率分析的意义689

（二）概率的确定690

（三）概率分析的方法691

1．期望值变差分析691

2．净现值累计概率分析692

第九章 项目的方案比选694

一、项目方案比选的概述694

（一）项目方案比选的含义694

（二）项目方案比选的范围694

（三）项目方案的种类695

1．按项目方案的性质划分695

2．按项目方案的具体内容划分695

3．按项目方案的特点划分695

4．按项目诸方案之间的相互关系划分695

二、互斥方案的比选方法696

（一）静态比选方法696

1．静态评价指标比选法696

2．盈亏平衡点比选法696

3．静态年费用比选法696

4．差额投资比选法697

5．多因素评分比选法698

（二）动态比选方法698

1．项目寿命期相同的方案比选698

2．项目寿命期不同的方案比选699

三、独立方案的比选方法699

（一）项目排队问题700

（二）项目组合问题700

第十章 更新改造项目评估702

一、更新改造项目及评估的特点702

（一）更新改造与更新改造项目702

1．更新改造702

2．更新改造项目702

（二）更新改造项目的特点703

1．与原有企业的物质技术基础密切相关703

2．以设备的更新改造为主要内容703

3．具有多样性的投资目标703

（三）更新改造项目估的特点704

1．重视对企业状况的分析704

2．对项目的成本和效益进行增量计算704

二、更新改造项目的财务数据预测707

（一）增量投资707

（二）增量经营成本708

（三）增量销售收入708

（四）增量销售税金和销售利润708

（五）项目寿命期内增量计算的特殊问题709

1．有无项目寿命期不同的增量计算问题709

2．有项目时新旧固定资产不同的增量计算问题709

三、更新改造项目的财务经济评价710

（一）技术改造项目的两种评价710

（二）技术改造项目的主要评价指标711

第十一章 中外合资项目评估712

一、中外合资经营的特点712

（一）中外合资经营企业的特点712

1．中外合资经营企业是独立的法人712

2．中外合资经营企业是股权式有限责任公司712

（二）中外合资经营项目的特点712

1．特殊的经济性质712

2．多元化的项目目标713

3．多样化的管理办法713

4．特定的投资范围713

（三）中外合资经营项目评估的特点714

1．要符合涉外经济法规714

2．要考虑外汇收支平衡714

3．要考虑合营各方的利益分配714

二、中外合资项目的财务数据714

（一）计算期的确定714

（二）投资总额的预测及资金筹措715

1．建设投资的预测715

2．流动资金715

3．建设期利息715

4．资金筹措716

（三）产品成本预测717

1．生产成本717

2．管理费用718

3．销售费用718

（四）经营成本预测718

1．平均折旧法719

2．加速折旧法719

（五）销售收入及税金预测720

1．销售收入720

2．销售税金720

（六）利润及分配预测721

1．利润总额721

2．税后利润721

3．可分配利润722

（七）合资项目的清算722

三、中外合资项目的财务经济评价723

（一）中外合资项目的财务评价723

1．反映盈利能力的主要指标723

2．反映财务产状况的主要指标723

（二）中外合资项目的经济评价724

1．静态评价指标724

2．动态评价指标725

（三）中外合资项目的不确定性分析725

1．合资项目经营效益的外汇风险分析725

2．合资项目合营各方利益的外汇风险分析726

第九篇　商业银行贷款的其他管理729

第一章 组织部门管理729

一、董事会729

二、贷款委员会730

三、信贷部门731

四、监督部门732

第二章 人事管理733

一、管理目标733

二、人员录用734

三、人员使用735

四、人员培训737

五、人员待遇738

第三章 信贷计划管理740

一、重要性740

二、计划分类740

三、编制程序741

四、计划依据741

五、执行与考核742

第四章 信贷会计管理743

一、会计总则743

1．主要任务743

2．公认会计准则743

3．基本规定744

二、基本核算方法745

1．会计科目745

2．记帐方法745

三、会计凭证746

四、记帐规则747

五、年终结算748

六、会计功能749

第五章　信贷统计管理751

一、统计设计751

1．贷款发放指标752

2．贷款回收指标752

3．贷款现状指标753

4．经济效益指标753

二、统计调查754

三、统计整理755

四、统计分析756

1．以当期统计资料为主进行分析，可采用以下几种方法757

2．以各期统计资料为主进行分析，方法是多种多样的760

第六章 信贷档案管理763

一、档案内容764

二、卷宗管理765

1．卷宗设立765

2．卷宗存放765

3．归卷要求765

4．卷内放置765

5．卷宗交接766

三、保密制度766

四、卷宗归档767

五、档案保管768

六、档案利用769

第七章 资金结算管理771

一、同城结算771

1．支票772

2．本票773

二、异地结算775

1．电汇775

2．信汇775

3．票汇776

三、国际结算779

第八章　计算机管理780

一、硬件设备780

二、软件开发781

三、软件开发过程783

1．分析阶段783

2．设计阶段784

3．编程阶段784

4．测试阶段784

5．试运行阶段785

四、实际应用785

1．信贷业务管理系统785

2．会计帐务处理系统786

3．统计分析系统787

4．文字处理系统787

5．信息调研系统787

五、人员培训788

第十篇 商业银行贷款管理法律规范791

第一章 商业银行贷款管理综合法律规范791

中华人民共和国公司法791

中华人民共和国经济合同法805

中华人民共和国经济合同仲裁条例809

中华人民共和国财产保险合同条例811

中华人民共和国民法通则813

中华人民共和国民事诉讼法820

中华人民共和国企业破产法（试行）836

中华人民共和国中国人民银行法838

中华人民共和国商业银行法841

中华人民共和国票据法846

中华人民共和国担保法852

全国人民代表大会常务委会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定857

中国人民银行关于印发《贷款通则》（试行）的通知859

附：贷款通则（试行）860

借款合同条例865

中国人民银行关于完善信贷资金管理办法的规定866

中国人民银行对专业银行贷款管理暂行办法868

中国人民银行专项贷款管理暂行办法873

中国人民银行信贷资金管理试行办法884

中国人民银行关于外商投资企业外汇抵押人民币贷款的暂行办法887

中国人民银行关于加强银行信贷管理的通知887

中国人民银行关于加强对新建银行管理的通知888

中国人民银行会计司、资金司转发《财政部关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定》的函889

附：财政部关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定889

中国人民银行外汇抵押人民币贷款暂行办法890

国家外汇管理局关于外汇（转）贷款登记管理办法891

国家外汇管理局境内机构借用国际商业贷款管理办法892

国家外汇管理局境内机构对外提供外汇担保管理办法893

司法部关于印发《抵押贷款合同公证程序细则》的通知894

附：抵押贷款合同公证程序细则895

中国人民银行关于完善对国家专业银行贷款规模管理的通知896

中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行关于银行对三、四类企业贷款实行财产抵押的通知897

巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本平衡和资本标准的协议897

第二章 中国人民建设银行贷款管理规范制度907

中国人民建设银行基本建设贷款办法907

中国人民建设银行贷款工作目标管理暂行办法908

附一：中国人民建设银行贷款工作目标及计分标准910

附二：中国人民建设银行贷款工作目标考核计分表915

附三：中国人民建设银行贷款工作目标考核总分表917

附四：中国人民建设银行贷款工作等级申报表920

附五：关于《中国人民建设银行贷款工作目标管理暂行办法》的说明921

中国人民建设银行基本建设贷款内部管理规程922

中国人民建设银行工交企业流动资金贷款暂行办法927

中国人民建设银行工交企业流动资金贷款内部管理办法929

中国人民建设银行技术改造贷款办法932

中国人民建设银行技术改造贷款内部管理规程934

中国人民建设银行建筑业流动资金贷款管理试行办法937

中国人民建设银行建筑业流动资金贷款考核试行办法940

中国人民建设银行对外承包工程企业贷款暂行办法941

中国人民建设银行建筑业流动资金贷款办法942

《中国人民建设银行建筑业流动资金贷款办法》修改说明944

中国人民建设银行城镇土地开发和商品房贷款办法945

中国人民建设银行贷款监测考核试行办法947

中国人民建设银行借款合同管理暂行规定950

中国人民建设银行关于贷款管理若干问题的处理意见952

中国人民建设银行借款合同担保办法（试行）954

中国人民建设银行担保业务暂行办法955

中国人民建设银行担保业务内部管理规程957

中国人民建设银行房地产信贷部管理暂行规定961

中国人民建设银行外币存款和外汇贷款办法963

附：关于《建设银行房地产信贷部管理暂行规定》的说明963

中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法966

中国人民建设银行固定资产外汇贷款内部管理规程（暂行）967

中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法970

附：对《中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法》的几点说明971

中国人民建设银行总行固定资产贷款项目评审管理的几项规定973

中国人民建设银行关于《贷款项目评审管理的几项规定》的补充通知973

中国人民建设银行关于加强贷款管理压缩逾期贷款的通知974

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行贷款项目后评价实施办法（试行）》的通知974

附：中国人民建设银行贷款项目后评价实施办法（试行）975

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行建筑业流动资金贷款内部管理办法》的通知980

附：中国人民建设银行建筑业流动资金贷款内部管理办法980

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行房地产信贷部单位住房贷款暂行办法》的通知991

附：中国人民建设银行房地产信贷部单位住房贷款暂行办法991

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行贷款抵押管理规定（试行）》的通知993

附一：中国人民建设银行贷款抵押管理规定（试行）994

附二：关于制定《中国人民建设银行贷款抵押管理规定（试行）》的说明996

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行省级分行建筑业流动资金贷款管理工作目标考核办法（试行）》的通知998

附：中国人民建设银行省级分行建筑业流动资金贷款管理工作目标考核办法（试行）998

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行信贷计划内部管理暂行办法》的通知1003

附：中国人民建设银行信贷计划内部管理暂行办法1003

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行房地产信贷部职工住房抵押贷款暂行办法》的通知1005

附一：中国人民建设银行房地产信贷部职工住房抵押贷款暂行办法1006

附二：关于《中国人民建设银行房地产信贷部职工住房抵押贷款暂行办法》的说明1009

第三章 中国工商银行贷款管理规范制度1010

中国工商银行关于印发《中国工商银行技术改造贷款项目管理责任制（试行办法）》的通知1010

附：中国工商银行技术改造贷款项目管理责任制（试行办法）1010

中国工商银行关于商业信贷改革的若干规定1011

中国工商银行商业服务业贷款暂行办法1014

中国工商银行关于下发《中国工商银行国营工交企业流动资金贷款暂行办法》的通知1016

附：中国工商银行国营工交企业流动资金贷款暂行办法1016

中国工商银行流动资金贷款暂行责任制度1018

中国工商银行关于对承包经营企业发放技术改造贷款的几点暂行规定1019

中国工商银行抵押贷款管理暂行办法1020

中国工商银行关于印发《关于进一步推进商业信贷改革的意见》的通知1021

附：关于进一步推进商业信贷改革意见1022

中国工商银行关于颁发《中国工商银行外汇贷款暂行办法》的通知1024

附：中国工商银行外汇贷款暂行办法1024

中国工商银行贷款呆帐准备金制度实施细则1026

中国工商银行印发《关于承包租赁商业企业信贷管理的若干意见》的通知1029

附：关于承包租赁商业企业信贷管理的若干意见1029

中国工商银行技术改造信贷部关于下发“《技术改造贷款项目评估工作要点》的补充规定”的通知1031

中国工商银行《技术改造贷款项目评估工作要点》修改意见1031

中国工商银行技术改造信贷部关于认真做好亚洲开发银行转贷款项目评估工作的通知1033

附一：亚行转贷款项目评估要求1033

附二：不可撤销担保书1034

林业部、中国人民银行、中国工商银行关于进一步加强森工企业多种经营专项贴息贷款工作的通知1035

中国工商银行关于印发《中国工商银行技术改造贷款办法》的通知1035

附：中国工商银行技术改造贷款办法1035

中国工商银行关于印发《中国工商银行科技开发贷款管理办法》的通知1037

附一：中国工商银行科技开发贷款管理办法1037

附二：科技开发贷款项目评估办法1039

第四章 中国农业银行贷款管理规范制度1041

中国农业银行关于印发《借款合同条例》实施办法的通知1041

附：中国农业银行《借款合同条例》实施办法1041

中国农业银行关于印发《中国农业银行国营农业企业流动资金管理暂行办法》的通知1042

附：中国农业银行国营农业企业流动资金管理暂行办法1042

中国农业银行开发性贷款项目管理暂行办法1045

中国农业银行抵押、担保贷款暂行办法1047

中国农业银行关于印发《中国农业银行信贷资产监测考核试行办法》的通知1049

中国农业银行关于印发《中国农业银行合作农业贷款管理办法》的通知1050

附：中国农业银行合作农业贷款管理办法1050

中国农业银行关于印发《中国农业银行国营农业贷款管理办法》的通知1052

附：中国农业银行国营农业贷款管理办法1052

中国农业银行关于印发《中国农业银行外汇贷款暂行办法》的通知1055

附：中国农业银行外汇贷款暂行办法1056

中国农业银行关于印发《中国农业银行贷款呆帐处理暂行实施办法》的通知1057

附：中国农业银行贷款呆帐处理暂行实施办法1057

中国农业银行关于印发《中国农业银行工业固定资产贷款按项目管理暂行办法》的通知1059

附：中国农业银行工业固定资产贷款按项目管理暂行办法1059

中国农业银行关于印发《中国农业银行农业企业集团贷款管理试行办法》的通知1062

附：中国农业银行农业企业集团贷款管理试行办法1062

中国农业银行关于印发《中国农业银行贷款管理通则》（试行）的通知1063

附：中国农业银行贷款管理通则（试行）1064

中国农业银行关于印发《中国农业银行供销合作社贷款管理办法》的通知1068

附：中国农业银行供销合作社贷款管理办法1068

中国农业银行关于印发《中国农业银行城镇集体商业贷款管理暂行办法》的通知1070

附：中国农业银行城镇集体商业贷款管理暂行办法1071

中国农业银行关于印发《农村信用合作社贷款呆帐处理试行办法》的通知1073

附：农村信用合作社贷款呆帐处理试行办法1074

中国农业银行关于印发《中国农业银行外资信贷项目监测与评价暂行规定》的通知1075

附：中国农业银行外资信贷项目监测与评价暂行规定1076

中国农业银行关于印发《中国农业银行外汇担保管理试行办法》的通知1077

附：中国农业银行外汇担保管理试行办法1078

中国农业银行关于印发《中国农业银行“外资信贷项目”贷款管理办法》的通知1080

附：中国农业银行“外资信贷项目”贷款管理办法1080

中国农业银行关于印发《中国农业银行工业贷款按企业信用等级管理办法》的通知1082

附：中国农业银行工业贷款按企业信用等级管理办法1083

中国农业银行关于印发《中国农业银行工业流动资金贷款管理暂行办法》的通知1085

附：中国农业银行工业流动资金贷款管理暂行办法1085

中国农业银行关于印发《中国农业银行外商投资企业人民币贷款管理试行办法》的通知1087

附：中国农业银行外商投资企业人民币贷款管理试行办法1088

中国农业银行关于印发《农村信用合作社管理暂行规定实施细则》的通知1090

附：农村信用合作社管理暂行规定实施细则1090

中国农业银行关于印发《中国农业银行关于在信贷管理岗位实施“审贷分离”的试行方案》的通知1093

附：中国农业银行关于在信贷管理岗位实施“审贷分离”的试行方案1093

中国农业银行关于颁发《中国农业银行信贷资产监测考核办法》的通知1095

附：中国农业银行信贷资产监测考核办法1095

中国农业银行关于印发《中国农业银行试点行资产负债比例管理试行办法》的通知1097

附：中国农业银行试点行资产负债比例管理试行办法1098

中国农业银行关于印发《中国农业银行贷款形态占用帐户设置及帐务核算手续》和《中国农业银行贷款登记簿制度》的通知1099

附：中国农业银行贷款形态占用帐户设置帐务核算手续1099

中国农业银行贷款登记簿制度1100

中国农业银行关于印发《中国农业银行农村水电贷款管理暂行办法》的通知1101

附：中国农业银行农村水电贷款管理暂行办法1101

中国农业银行关于印发《中国农业银行自营贷款业务暂行规定》的通知1103

附：中国农业银行自营贷款业务暂行规定1103

中国农业银行关于印发《中国农业银行少数民族地区乡镇企业贴息贷款管理暂行办法》的通知1105

附：中国农业银行少数民族地区乡镇企业贴息贷款管理暂行办法1105

第五章 中国银行贷款管理规范制度1108

中国银行对外商投资企业贷款办法1108

中国银行关于下发《中国银行对外劳务承包企业贷款暂行规定》的通知1109

附：中国银行对外劳务承包企业贷款管理暂行规定1110

中国银行关于印发《中国银行办理外汇抵押人民币贷款暂行办法》的通知1111

附：中国银行办理外汇抵押人民币贷款暂行办法1111

中国银行关于下发《中国银行贷款业务稽核操作试行规程》的函1112

附一：中国银行贷款业务稽核操作试行规程1112

附二：人民币贷款档案文件资料1115

中国银行关于颁发《中国银行对外商投资企业贷款办法实施细则》（暂行规定）的通知1115

附：中国银行对外商投资企业贷款办法实施细则（暂行规定）1116

中国银行关于印发《中国银行关于贷款展期、贷款逾期和催收款项管理的暂行规定》的通知1119

附：中国银行关于贷款展期、贷款逾期和催收款项管理的暂行规定1119

中国银行关于发送“中国银行关于办理买方信贷、政府贷款和混合贷款业务的暂行规定”的通知1121

附：中国银行关于办理买方信贷、政府贷款和混合贷款业务的暂行规定1121

中国银行关于发送“中国银行关于买方信贷、政府贷款和混合贷款展期、逾期及呆帐处理试行办法”的函1128

附：中国银行关于买方信贷、政府贷款和混合贷款展期、逾期及呆帐处理试行办法1128

中国银行关于对《中国银行关于买方信贷、政府贷款和混合贷款展期、逾期及呆帐处理试行办法》有关条文说明的通知1130

中国银行发送“中国银行关于买方信贷、政府贷款和混合贷款档案管理试行办法”的通知1130

附：中国银行关于买方信贷、政府贷款和混合贷款档案管理试行办法1131

中国银行关于印发修改的“中国银行进出口企业流动资金贷款暂行办法”的通知1132

附：中国银行进出口企业流动资金贷款暂行办法1132

中国银行关于转发《境内机构对外提供外汇担保管理办法》和《境内机构借用国际商业贷款管理办法》的通知1134

附一：境内机构对外提供外汇担保管理办法1135

附二：境内机构借用国际商业贷款管理办法1136

国家科委、中国银行关于办理科技开发贷款的若干规定（试行）1137

中国银行关于颁发《中国银行机电产品出口卖方信贷办法》的通知1138

附：中国银行机电产品出口卖方信贷办法1139

中国人民银行出口买方信贷试行办法1140

第六章 交通银行贷款管理规范制度1142

交通银行基本建设贷款办法1142

交通银行技术改造贷款办法1143

交通银行中长期技术改造贷款办法1143

交通银行流动资金短期贷款办法1144

交通银行金融租赁业务办法1145

交通银行委托贷款办法1146

交通银行补偿贸易贷款办法1147

交通银行卖方信贷办法1147

交通银行外汇贷款办法1148

交通银行外商投资企业固定资产贷款办法1149

交通银行外商投资企业流动资产贷款办法1151

交通银行中外合资经营企业中方股本贷款办法1152

交通银行担保业务办法（人民币部分）1153

交通银行资产负债管理办法1154

交通银行信贷员贷款责任制暂行办法1157

交通银行关于加强贷款三查工作（流动资金贷款部分）的意见1158

交通银行关于完善信贷员资料积累工作的意见1160

交通银行固定资产贷款项目评估暂行办法1161

交通银行信贷资产监控考核暂行办法1164

交通银行贷款管理通则1166

交通银行办理买方出口信贷内部管理办法1170

交通银行、国家科学技术委员会关于办理科技开发专项贷款有关事项的通知1171

交通银行上海分行抵押贷款管理实施细则1172

交通银行上海分行委托贷款实施细则1177

交通银行上海分行打包贷款实施细则1178

附：交通银行上海分行打包贷款协议书1179

交通银行上海分行担保业务（人民币）实施细则1179

交通银行结算贷款暂行办法1185

交通银行专用基金贷款暂行办法1185

交通银行上海分行通知贷款办法1186

交通银行上海分行贷款展期办法1188

交通银行上海分行实行见习信贷员制度的暂行规定1189

交通银行上海分行印发《关于贷款担保的若干规定》的通知1189

附：关于贷款担保的若干规定1190

交通银行上海分行贷款审批权限和审报程序的规定1194

附：交通银行上海分行()分、支行、部、办贷款、担保、投资业务送审书1195

交通银行上海分行贷款、担保、投资业务审批书1196