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第一章 《巴塞尔协议》和国有商业银行1

第一节 《巴塞尔协议》——商业银行的行为规范1

一、《巴塞尔协议》奠定了商业银行的管理体系2

(一)《巴塞尔协议》签署的历史背景2

1. 资本的组成3

2．资产风险加权的计算5

3．标准化比率的目标6

(二)《巴塞尔协议》的主要内容8

1．对世界银行业的作用与影响9

(三)《巴塞尔协议》的作用与影响9

4．过渡及实施安排9

2．对我国的作用与影响10

二、贷款是商业银行最主要的资产业务11

(一)商业银行的经营框架11

1. 商业银行的含义11

2. 商业银行的职能12

3. 商业银行的组织形式13

4. 商业银行贷款管理的组织机构14

(二)商业银行最主要的资产业务是贷款业务15

2．贷款的比重和盈利水平都列资产业务的首位16

1. 贷款比投资更重要16

第二节市场经济的发展与传统贷款管理的矛盾17

一、贷款管理模式的矛盾18

(一)贷款规模管理与资产负债管理的矛盾18

(二)贷款资产质量较低与银行资产风险管理的矛盾19

(三)贷款职能的单一性与双重性之间的矛盾20

(四)贷款利率的敏感性与脆弱性之间的矛盾21

2．两类资金的划分问题22

3. 贷款的物资保证问题22

1．流动资金的统一管理问题22

(五)新的会计制度与传统贷款管理方式的矛盾22

二、我国商业银行的基本模式23

(一)现有商业银行的框架23

1. 基本模式23

2. 经营方针和范围23

3. 意义和作用24

(二)国有商业银行的基本特征24

第三节专业银行向国有商业银行转化的历史必然性27

一、国有商业银行是社会主义市场经济确立和发展的必要条件27

（一）市场经济条件下银行的功能和作用27

（二）国有商业银行对于市场经济的规模适应性28

1. 转变政府职能29

（三）国有商业银行对市场环境的要求29

2. 加快企业改革30

3. 完善法制建设30

二、国有商业银行是金融宏观调控的市场基础30

(一)国有商业银行同金融宏观调控的关系31

(二)政策性业务与经营性业务的关系32

(一)专业银行的利益驱动33

1. 国家的利益33

三、尽快向国有商业银行转化是专业银行生存发展的内在要求33

2. 银行的利益34

3. 职工的利益34

(二)专业银行的内在矛盾35

1. 经营目标问题35

2. 三者利益关系问题36

3．经营机制转换问题36

4. 贷款存量题36

第二章贷款的原则和种类38

第一节 国有商业银行的贷款原则38

1．贷款的杠杆率39

一、贷款的效益性原则39

(一)贷款必须要有杠杆效应39

2．贷款效益的测算指标40

3．仄桥原理与社会效益41

(二)贷款应给银行带来效益42

1. 贷款的利息收入在商业银行的盈利中一般占较大的比重43

2. 贷款的成本测算43

二、贷款的安全性原则45

(一)选择和任用专家47

(二)认真开展“征信”工作48

1. 应审查贷款的全过程50

(三)监测贷款的全过程50

2．可以监理贷款的全过程51

(四)量化信贷资产的风险51

三、贷款的流动性原则52

(一)保持相当部分的贷款始终处于流动状态53

(二)传统的“三性原则”与流动性的关系54

(三)观察“流动性”的指标56

四、贷款的政策性原则57

1. 国有商业银行的前身是国家专业银行59

2．国有商业银行的经营情况对国民经济影响很大59

(一)国有商业银行的所有制性质，决定了其贷款的投放必须严格执行国家的政策59

3．国有商业银行对经济发展的推动作用60

4. 国有商业银行的发展计划与国家政策的一致性60

(二)政策性原则与政策性贷款、行政干预不是一回事61

1．政策性原则与政策性贷款不是一回事61

2．政策性原则与行政干预也不是一回事62

(三)面对市场经济的发展需要，国有商业银行必须不断调整政策62

1．政策不是一成不变的62

2、正确政策的制定离不开调查研究63

(四)执行政策的严肃性与运用政策的灵活性之统一64

第二节国有商业银行的贷款种类65

一、国家专业银行现有的贷款种类65

二、国有商业银行的贷款种类67

（一）短期贷款和长期贷款68

1. 短期贷款68

2. 长期贷款72

(二)商业性贷款和消费性贷款77

1．商业性贷款77

2．消费性贷款84

1．信用贷款98

(三)信用贷款和非信用贷款98

2．非信用贷款99

(四)专项贷款和信托贷款99

1. 专项贷款99

2. 信托贷款101

(五)金融创新和新的贷款品种102

1．票据发行便利103

2．可变利率贷款和循环信用贷款104

3. 多种货币贷款104

5. 累进偿还贷款和灵活偿还期贷款105

4. 平行贷款105

6．分享股权贷款和多种选择贷款106

7. 重购协议(回购协议)106

8. 高科技风险创业贷款106

第三章贷款的评估和发放108

第一节 对借款人的信用分析108

一、信用分析的基本要素109

(一)借款人的品德109

(二)借款人的能力109

(三)借款人资本109

1. 财务报表项目的分析110

(一)财务分析110

(五)借款人的经营环境110

(四)借款的担保110

二、企业信用分析110

2. 财务比率分析113

3. 现金流量分析119

(二)行业分析122

1. 行业经济结构分析123

2．供应与需求分析124

3．行业生命周期分析125

4. 政府管制以及科技进步对行业影响的分析126

1. 企业组织背景、体制、管理层的分析127

(三)企业管理分析127

2. 企业业绩分析128

三、项目财务分析130

(一)从基础财务数据的测算与评估131

1. 总投资分析131

2. 产品成本分析132

3. 销售收入、销售税金及利润分析132

(二)则务效益动态态分析133

1. 贷款偿还期分析134

2. 财务收益净现值分析134

3. 净现值率法分析135

4. 则务内部收益率分析136

(三)投资多方案的比较计算与分析138

1. 追加投资回收期及追加投资效果系数分析138

2. 总费用分析法139

3. 差额投资内部收益率分析法139

(四)不确定性分析139

1. 盈亏平衡分析140

2. 敏感性分析141

（一）企业信用等级的评估142

1. 企业信用等级评分标准142

一、贷款的限额控制142

第二节贷款的审批与发放142

2. 企业信用等级的划分143

3．企业信用等级评估的内143

(二)贷款授信额度的确定152

1. 授信额度的对象152

2. 确定授信额度后的贷款政策153

(三)银行贷款的限额管理154

1. 限额管理所遵循的原则154

二、贷款的审批155

2. 限额管理的内容155

(二)贷款审批机构和审批人156

(三)贷款审批的职责划分156

(一)贷款的分级审批制度156

2. 贷款方式的划分157

三、贷款的发放157

(一)审贷分离的基本要求158

(二)贷款评审机构的建立158

(三)贷款管理机构的建立158

(四)贷款的调查工作158

1. 贷前调查159

2. 贷时调查159

(五)：贷款的评审和审批160

1. 贷款的评审管理160

2. 贷款的审批管理161

(六)贷款的其他管理工作161

一、利率的若干理论问题162

1. 古典学派的利率理论162

第三节贷款的利率162

2. 凯恩斯的利率理论163

3. “可贷资金”理论164

二、我国贷款利率的制定165

1. 稳定通货165

2. 受制于借款者的盈利水平166

1. 贷款投向的划分166

3. 考虑银行本身的筹资成本和贷款用167

4. 市场的供求关系和与国际水平的衔接问题167

三、贷款利率的结构168

1. 期限利率结构168

2. 方式利率结构168

四、贷款利率的掌握169

1. 要开阔视野169

3. 成本利率结构169

4．浮动利率结构169

2．要按杠杆作用的方向制定差别利率174

3. 适应会计核算准确掌握各种计息方法175

4. 及时收回各种应收的利息176

第四节贷款合同的部分基本条款及其法律意义176

一、陈述与保证条款177

(一)借款人法律地位的陈述与保证条款177

(二)借款人对财务状况与经营状况的陈述与保证条款177

(三)合同上的救济方法178

二、先决条件条款179

(一)涉及贷款合同中全部义务的先决条件的主要内容179

(四)法律上的救济方法179

(二)涉及每一笔贷款发放的先决条件的主要内容180

三、承诺条款180

3．为了使银行能掌握借款人的有关情况而规定的承诺181

4. 以维护银行对借款人财产的请求权、享有平等的受偿权而规定的承诺181

(二)贷款合同上的救济方法181

2. 以保持借款人的资产数量和经营的承诺181

1．保持借款人的同一性为目的的承诺181

(一)承诺条款的主要内容181

(三)法律上的救济方法182

1．实际履行182

2. 请求赔偿182

四、违约事件条款182

(一)违反合同本身的违约事件的主要内容182

(二)先兆性的违约事件的主要内容183

(三)合同上的救济方法183

(四)法律上的救济方法184

五、担保条款184

第一节贷款风险的成因和诊断186

第四章 贷款的风险防范186

(一)借款人状况的变化187

1. 借款人的经营风险187

一、贷款风险形成的主要原因187

2. 项目的建造风险188

(二)贷款人审查能力和管理水平的差异188

1. 财务分析的局限188

2. 审、贷体系的缺陷189

3. 贷款制约措施的相对薄弱190

(三)政治风险和不可抗力190

1．货款监督的目的和内容191

二、贷款风险的诊断191

(一)贷款发放后的监督191

2. 对贷款质量的评估192

(二)贷款风险的“预警”193

1. 有关财务状况的信号193

2. 有关经营者的信号194

3. 有关管理状况的信号194

2. 贷款方式和贷款形态的风险测定195

1. 借款人风险等级的划分195

(一)建立贷款风险的管理系统195

4. 有关借贷双方关系的信号195

三、贷款损失的控制195

3. 贷款风险管理系统运作196

4. 贷款风险管理的保障机制196

(二)主要的贷款违约事件和救济方法197

1. 主要的贷款违约事件197

2. 常见救济方法198

(一)保证和保证人199

1．促证的作用199

一、贷款的信用担保199

第二节防范风险的有效形式——贷款担保199

2. 保证人的分类200

3. 对企业保证资格的审查201

(二)保证的分类202

1．连带保证和按份保证202

2. 限额保证和非限额保证202

3. 定期保证和非定期保证202

(三)保证的责任203

1. 保证方和与贷款方及借款方的关系203

1. 抵押权的两重性204

(一)抵押权204

二、贷款的物权担保——抵押204

2. 保证责任的变更和消灭204

2．抵押的特征和作用205

(二)抵押物206

1．抵押物的种类206

2. 抵押物的估价208

3. 抵押率209

(三)抵押物的占管和处分211

1．抵押物的登记211

2. 抵押物的占管211

3. 抵押物的处分213

第三节防范风险的特殊形式——银团贷款214

一、银团贷款的准备214

(一)银团贷款的产生和意义214

1. 银团贷款的产生214

2. 防范贷款风险的特别意义215

(二)银团的主要成员216

1. 牵头行216

2. 代理行217

4．银团贷款各当事人之间的关系219

3. 参加行219

1. 直接式银团贷款220

(三)银团贷款的方式220

2. 参与式银团贷款221

二、银团贷款的文件223

1. 贷款金额和货币223

2. 贷款期限223

3．贷款利率223

4. 贷款用途224

5. 陈述与保证224

6. 约定事项224

7. 先决条件225

8. 费用条款225

10．违约条款226

11. 转让条款226

12. 消极保证条款226

9. 税务条款226

13. 比例平等条款227

14. 法律条款227

(二)银团贷款协议的格式228

(一)银团贷款协议的主要内容228

(三)银团贷款的其他主要文件234

1. 委托书234

3. 情况备忘录235

(四)银团贷款的程序236

1. 贷款人向受托银行递交委托书236

3．借款人正式委托受托银行组织银团贷款237

6. 谈判237

5. 组织银团237

2. 受托银行向借款人递交义务承担书237

7. 签字238

8. 提款238

9. 还本付息238

(五)银团贷款的管理238

1. 加强银团贷款的组织管理238

2. 加强银团间责任、风险和利益的管理239

3．加强银团贷款的法律管理239

附录：巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议240

参考文献268

2. 义务承担书285

4．准备文件287