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第一篇 财政3

第一章　财政工作实务3

第一节　财政的产生与发展3

第二节　财政的本质9

第三节　财政职能13

第四节　财政与税收20

第五节　财政与经济运行23

第二章　财政收入27

第一节　财政收入的概念及内容27

第二节　财政收入的组织及原则31

第三节　影响财政收入的因素35

第四节　财政收入的形式45

第五节　财政收入的来源结构48

第六节　财政收入的数量界限55

第三章　财政支出62

第一节　财政支出的范围62

第二节　财政支出的作用64

第三节　财政支出分类与结构64

第四节　财政支出的形式67

第五节　财政支出的原则75

第六节　财政支出的效益分析77

第四章　国家预算与决算84

第一节　国家预算的概念、组成与特点84

第二节　国家预算的原则、任务与作用86

第三节　国家预算的形式91

第四节　国家预算的编制93

第五节　国家预算收入的设计98

第六节　国家预算支出的设计101

第七节　国家预算的执行104

第八节　国家决算的编制、审查、批准114

第五章　单位预算与总预算120

第一节　单位预算与总预算120

第二节　单位预算的管理方式120

第三节　单位预算的编制122

第四节　单位预算的执行131

第五节　单位决算的编制与审核134

第六章　预算外资金137

第一节　预算外资金的产生137

第二节　预算外资金的范围142

第三节　预算外资金的特点与作用145

第四节　地方财政部门管理的预算外资金149

第五节　国有企业及其主管部门管理的预算外资金151

第六节　事业和行政单位管理的预算外资金155

第七节　预算外资金的管理161

第七章　国债169

第一节　国债总论169

第二节　国债的发行173

第三节　国债的流通177

第四节　国债的偿还182

第五节　国债的运用抉择185

第二篇　财务管理191

第一章　财务管理概述191

第一节　财务管理的概念191

第二节　财务管理的的环境200

第三节　财务管理的价值观念210

第二章　资金的筹集232

第一节　资金运动232

第二节　负债融资233

第三节　产权融资256

第四节　其他融资262

第五节　资金成本271

第六节　资金结构280

第三章　投资决策301

第一节　投资管理基础301

第二节　投资决策方法309

第三节　固定资产投资决策316

第四节　投资风险分析318

第五节　投资方案敏感性分析328

第六节　企业对外投资332

第四章　资产管理342

第一节　流动资产管理342

第二节　固定资产管理372

第三节　无形资产管理383

第四节　其他资产管理385

第五章　损益管理388

第一节　营业收入管理388

第二节　营业成本管理402

第六章　企业利润管理427

第一节　利润形成管理427

第二节　利润分配管理429

第三节　利润预测规划与控制438

第四节　股利分配政策457

第七章　财务预算470

第一节　预算种类与编制方法470

第二节　销售和生产预算编制479

第三节　成本与费用预算编制484

第四节　现金收支预算的编制490

第五节　财务报表预算编制496

第八章　财务分析500

第一节　财务分析概述500

第二节　财务比率分析505

第三节　财务比较分析524

第四节　财务因素分析533

第五节　财务状况综合分析536

第九章　企业设立、改组与清算558

第一节　企业设立558

第二节　企业改组565

第三节　企业清算590

第三篇　税收基础607

第一章　税收概论607

第一节　税收概念607

第二节　税收的起源和发展610

第三节　税收职能612

第四节　税收与经济关系619

第五节　税收原则626

第二章　税制结构及其要素632

第一节　税制结构632

第二节　税收分类634

第三节　税制要素640

第三章　税收法律660

第一节　税法法律概述660

第二节　税收法律关系668

第三节　税收立法674

第四章　税收负担与转嫁688

第一节　税收负担688

第二节　税收负担转嫁691

第三节　税负转嫁的基本方法702

第五章　国际税收707

第一节　国际税收特点707

第二节　国际税收惯例710

第三节　国际税收协定714

第四节　国际避税概述716

第五节　国际避税方法717

第六节　国际反避税731

第四篇　现行税制741

第一章　增值税741

第一节　增值税概述741

第二节　增值税的纳税人745

第三节　增值税征税范围750

第四节　增值税税率755

第五节　增值税应纳税额的计算761

第六节　期初存货已纳税额的扣除与外商投资企业多缴税额的退还769

第七节　增值税的减税免税和退税774

第八节　增值税的纳税期限和纳税地点785

第二章　消费税787

第一节　消费税的概述787

第二节　消费税的纳税人和征收范围789

第三节　消费税的税目与税率791

第四节　消费税应纳税额计算794

第五节　消费税的减税免税和退税补税799

第三章　营业税801

第一节　营业税的纳税义务人和扣缴义务人801

第二节　营业税的征收范围802

第三节　营业税的税目、税率806

第四节　营业税的营业额和税额计算807

第五节　营业税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点808

第六节　营业税的减免税810

第四章　企业所得税814

第一节　企业所得税的概述814

第二节　企业所得税的纳税义务人816

第三节　企业所得税的征税对象和计税依据821

第四节　企业所得税的税率843

第五节　资产的税务处理846

第六节　企业所得税的税收优惠852

第七节　企业所得税避免双重征税859

第五章　外商投资企业和外国企业所得税862

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述862

第二节　纳税人、纳税范围及税率863

第三节　应纳税所得额的确定和计算865

第四节　资产的税务处理870

第五节　关联企业之间业务往来的税务处理872

第六节　税收优惠873

第七节　税收抵免879

第六章　个人所得税881

第一节　个人所得税概述881

第二节　纳税义务人883

第三节　课税对象885

第四节　税率887

第五节　个人所得税的减免税优惠888

第六节　个人所得税的纳税计算891

第七章　资源税901

第一节　资源税的纳税义务人和扣缴义务人901

第二节　资源税的征收范围和计税依据902

第三节　资源税的税目、税额903

第四节　资源税应纳税额的计算及缴纳904

第五节　资源税的减免906

第八章　房产税907

第一节　纳税义务人907

第二节　征税范围和课税对象907

第九章　城镇土地使用税910

第一节　征税范围和征税对象910

第二节　纳税义务人910

第三节　计税依据911

第四节　税率和应纳税额的计算911

第五节　税收优惠912

第六节　纳税期限和纳税地点915

第十章　车船使用税916

第一节　征税对象和征税范围916

第二节　纳税义务人916

第三节　计税标准和税率917

第四节　应纳税额的计算919

第五节　税收优惠919

第六节　纳税期限和纳税地点920

第十一章　土地增值税921

第十二章　城市维护建设税929

第十三章　印花税930

第十四章　屠宰税、筵席税938

第一节　屠宰税938

第二节　筵席税940

第十五章　固定资产投资方向调节税942

第一节　固定资产投资方向调节税概述942

第二节　固定资产投资方向调节税的纳税人942

第三节　投资方向调节税的课税对象944

第四节　投资方向调节税的税目税率945

第五节　投资方向调节的计税依据946

第六节　投资方向调节税的税收优惠947

第十六章　教育费附加948

第十七章　农（牧）业税、农业特产税及耕地占用税950

第一节　农业税950

第二节　牧业税952

第三节　农业特产税953

第四节　耕地占用税955

第十八章　契税957

第十九章　关税962

第一节　关税及其种类962

第二节　税则制度965

第三节　关税税基及其种类967

第四节　关税政策及其种类970

第五篇　税收征收管理977

第一章　税收管理概述977

第一节　税收管理概念977

第二节　税收管理作用980

第三节　税收管理原则981

第四节　税收管理体制984

第五节　税务管理机构988

第六节　税务人员管理996

第二章　税收征收管理模式1000

第一节　税收征管目的和内容1000

第二节　税收征收管理模式的改革1001

第三章　税务登记1008

第一节　税务登记概述1008

第二节　税务登记对象和内容1009

第三节　税务登记分类、程序和罚则1013

第四节　税务登记证的使用和管理1018

第五节　增值税纳税人的税务登记1022

第四章　帐簿、凭证管理1024

第一节　帐簿、凭证管理的范围1024

第二节　帐簿、凭证的管理和罚则1025

第五章　纳税申报1029

第一节　纳税申报意义和途径1029

第二节　纳税申报对象和内容1031

第三节　纳税申报期限、方法和罚则1033

第四节　增值税的纳税申报1035

第六章　税款征收1041

第一节　税款征收方式1041

第二节　税款征收对征纳双方的要求1044

第三节　税款征收的操作要求1045

第四节　税额核定与关联企业的税款征收1056

第五节　减免税的申请和管理1059

第七章　发票管理1062

第一节　发票管理概述1062

第二节　发票管理内容1065

第三节　发票管理中的罚则1085

第四节　增值税专用发票的管理1087

第五节　专业发票与计税收款机的管理1102

第八章　税务检查与稽查1104

第一节　税务检查的内容1104

第二节　税务检查的权力和义务1107

第三节　税务检查的程序和方法1110

第四节　税务稽查1113

第九章　税收征管的法律责任1120

第一节　违反纳税规定应承担的法律责任1120

第二节　欠税应承担的法律责任1121

第三节　偷税应承担的法律责任1122

第四节　骗税应承担的法律责任1124

第五节　抗税应承担的法律责任1125

第六节　税务人员应承担的法律责任及其他规定1128

第十章　税务行政复议和行政诉讼1131

第一节　税务行政争议概述1131

第二节　税务行政复议概述1133

第三节　税务行政复议的受案范围1135

第四节　税务行政复议的管辖、机构及参加人1139

第五节　税务行政复议程序及法律责任1146

第六节　税务行政诉讼概述1159

第七节　税务行政诉讼的程序1164

第八节　税务行政复议与诉讼的联系和区别1169

第十一章　税务代理1170

第一节　税务代理的特征和功能1170

第二节　税务代理人和税务代理机构1174

第三节　税务代理程序1177

第四节　税务代理的业务范围和代理责任1181

第十二章　税收计划管理1183

第一节　税收计划概述1183

第二节　经济税源的调查1184

第三节　税收计划的编制和执行1189

第四节　税收计划的检查分析1195

第十三章　税收会计管理1198

第一节　税收会计概述1198

第二节　税收会计核算的基础1201

第三节　税收会计凭证、帐簿和报表1207

第四节　税款报解与监督1220

第十四章　税收统计管理1222

第一节　税收统计概述1222

第二节　税收统计调查与资料整理1224

第三节　税收统计报表1226

第四节　税收统计分析1228

第十五章　税收票证管理1232

第一节　税收票证概念和种类1232

第二节　税收票证的管理1235

第十六章　税收电子化管理1242

第一节　税收电子化管理的必要性1242

第二节　我国税收电子化的现状和展望1243