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第一章企业财务管理总论1

第一节 现代企业制度与企业财务管理1

一、现代企业制度的形成2

二、现代企业制度的基本特征3

三、现代企业制度要求企业财务管理与之相适应4

第二节 企业财务管理的形成和发展变化5

一、国际上企业财务管理的形成和发展5

二、我国企业财务管理的发展变化6

三、企业财务管理在现代企业管理中的中心地位11

第三节 企业财务管理的目标13

一、企业的目标13

二、企业财务管理的目标15

第四节 企业财务管理的环境和特点17

一、企业财务管理的环境18

二、企业财务管理的特点21

第五节 企业财务管理的原则和环节23

一、企业财务管理的原则23

二、企业财务管理的环节25

第六节 企业财务管理的内容27

一、企业财务管理的职责27

二、企业财务管理的体系29

三、企业财务管理的方式30

第二章企业财务管理的价值观念35

第一节 货币时间价值35

一、货币时间价值的概念35

二、货币时间价值的计算37

三、货币时间价值的应用举例50

一、风险收益的含义53

第二节 风险收益53

二、风险的分类54

三、风险与报酬率55

四、风险收益的计算57

第三节 市场决定贴现率63

一、市场决定贴现率水平64

二、利率期限结构的理论简介67

三、通货膨胀和期限结构71

四、风险与市场贴现率72

第三章财务分析74

第一节 财务信息概述74

一、财务信息的特征74

二、财务信息的形成75

三、财务报告信息76

四、财务信息的使用85

第二节 比较财务分析87

一、比率分析87

二、不同时期的比较分析94

三、企业之间的比较分析95

第三节 综合财务分析95

一、指数分析法95

二、杜邦体系分析法96

第四章财务规划与控制99

第一节 财务预测的常用方法99

一、时间序列法100

二、线性回归法103

第二节 财务计划107

一、编制财务计划的重要性107

三、比率预测法107

二、财务计划的基本内容108

三、全面财务计划的协调110

第三节 财务预算的一般方法112

一、本量利分析法112

二、保本分析法118

三、变动分析法119

四、资本预算的特殊考虑124

第四节 财务控制126

一、内部控制126

二、财务控制体系129

第五章筹资决策132

第一节 筹资决策的内容和要求132

一、筹资决策的内容133

二、筹资决策的要求134

第二节 企业筹资的渠道和方式137

一、筹资的渠道137

二、自有资金的筹集方式139

三、短期负债的筹资方式140

四、长期负债的筹资方式142

第三节 现金需要量的分析144

一、收支法144

二、调整净损益法146

三、估计资产负债表法148

四、销售百分比筹资分析法148

第四节 股票融资153

一、股票及其种类153

二、股票发行156

三、股票上市166

四、股票发行的处理及股份收回的限制168

第五节 债券融资169

一、债券的特征170

二、债券的种类171

三、债券发行的条件173

四、债券发行的程序174

五、债券发行的价格176

第六节 资本成本与资本结构176

一、资本成本177

二、资本结构184

第七节 筹资风险与筹资决策分析187

一、财务结构与财务杠杆188

二、筹资风险192

三、筹资决策分析194

一、营运资本管理的重要性201

第六章营运资本管理201

第一节 营运资本管理概述201

二、营运资本理论上的最优化203

三、营运资本政策分析205

第二节 现金和有价证券管理209

一、充足现金的特殊优势210

二、现金收支管理213

三、现金管理模型分析215

四、有价证券的管理222

第三节 存货决策224

一、存货的计价和特点224

二、存货决策的重要性226

三、存货决策的有关成本228

四、确定型存货决策229

五、风险型存货决策241

第四节 信用分析与收账政策246

一、收账的重要性246

二、信用分析248

三、收账准备253

四、收账政策260

第五节 期限不同的债务成本和风险261

一、权衡营运资本的风险和收益262

二、期限不同的债务成本和风险分析263

第七章投资决策266

第一节 投资概述266

一、投资的分类266

二、生产性资产投资267

三、金融性资产投资268

一、固定资产投资项目的现金流量分析271

第二节 固定资产投资271

二、固定资产投资决策273

第三节 无形资产投资管理280

一、无形资产的特点和分类280

二、无形资产投资管理284

三、无形资产的日常管理286

第四节 证券投资288

一、债券收益率289

二、股票收益率290

三、证券投资策略292

第八章收入、利润及其分配的管理297

第一节 收入的管理297

一、收入的含义297

二、收入的预测及日常管理301

一、成本费用的内容304

第二节 成本费用管理304

二、成本费用预算307

三、成本控制314

四、期间费用的管理331

第三节 企业税务规划332

一、税务规划的概念及其特点332

二、税收对经营的影响及企业税务策略336

三、国际经营中的企业税务策略342

第四节 利润及其分配管理348

一、利润及其分配概述348

二、利润分配的控制350

三、股息政策353

第一节 估价概述359

一、几种价值及其关系的分析359

第九章估价359

二、证券估价分析360

第二节 债券估价361

一、永久性债券的估价361

二、长期债券的估价362

三、债券估价的利率风险分析363

第三节 股票估价364

一、优先股估价364

二、普通股收益分析365

三、单期情况下的普通股估价366

四、多期普通股估价模型367

第十章企业合并与控股374

第一节 企业合并概述374

一、企业合并的含义374

二、我国企业合并的发展变化377

第二节 企业合并的前提条件和性质384

一、企业合并的前提条件384

二、购买合并的性质386

三、股权联合合并的性质388

第三节 吸收合并与新设合并390

一、合并的有效条件390

二、合并的程序390

三、合并的法律后果392

四、吸收合并的财务评价393

五、新设合并的财务评价396

第四节 合并条件确定与控股公司397

一、合并条件分析397

二、确定现金购买条件下的支付价格401

三、确定股票交换条件下的调换率402

四、控股公司404

第十一章企业改组与清算406

第一节 企业失败406

一、失败的含义406

二、企业失败的原因407

三、企业失败的补救方法408

第二节 债务展期与债务和解408

一、债务展期与债务和解的必要条件409

二、债务展期409

三、债务和解410

第三节 企业改组411

一、企业改组标准412

二、企业改组的一般程序413

一、企业清算的概念和原因414

第四节 企业清算414

二、企业清算的种类415

三、企业清算的一般程序417

四、清算会计期间的确定425

五、清算会计报表的种类425

第十二章国际财务管理437

第一节 国际财务概述437

一、国际企业的发展与风险437

二、企业的国际财务439

第二节 国际投资440

一、国际投资的形式440

二、国际投资可行性分析441

三、国际投资项目财务分析442

一、国际股份筹资444

第三节 国际筹资与国际结算444

二、国际债券筹资445

三、国外商业银行贷款446

四、补偿贸易447

五、国际结算448

第四节 外汇交易与外汇风险450

一、外国货币与外汇汇率450

二、外汇交易453

三、外汇风险457

附录460

一、复利终值系数表460

二、复利现值系数表463

三、年金终值系数表466

四、年金现值系数表469

后记474