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农民编1

1．什么是税收？1

2．农民为什么要交税？1

3．税和费的区别是什么？2

4．目前我国农民应缴纳哪些税收？2

5．什么是农业税？其纳税人包括哪些？3

6．对哪些农业收入要计征农业税？3

7．农业税的计税依据是什么？常年产量是如何确定的？3

8．农业税的税率是多少？4

9．农业税的计征方法是什么？6

10．农业税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？6

11．农业税地方附加是什么？怎样计算缴纳？7

12．农业税的主要减税、免税规定有哪些？7

13．农业税纳税人有哪些权利和义务？8

14．农业税的计税价格调整后，农民的负担是否会增加？9

15．什么是农业特产税？其纳税人包括哪些？9

16．对哪些农业特产收入要计征农业特产税？10

17．农业特产税的税目、税率是如何规定的？11

18．如何计算农业特产税的应纳税额？12

19．农业特产税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？13

20．农业特产税的地方附加是什么？怎样计算缴纳？14

21．农业特产税的主要减税、免税规定有哪些？14

22．已负担农业税的土地改种特产品如何征收农业特产税？15

23．什么是牧业税？其纳税人包括有哪些？16

24．对哪些牧业收入要计征牧业税？其计税依据是什么？16

25．牧业税的税率和计征方法是如何规定的？17

26．牧业税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？18

27．牧业税的地方附加是什么？怎样计算缴纳？18

28．牧业税的主要减税、免税规定有哪些？19

29．什么是耕地占用税？其纳税人包括有哪些？19

30．耕地占用税的征税范围是什么？19

31．耕地占用税的税额标准是多少？平均税额标准是如何规定的？20

32．如何计算耕地占用税的应纳税额？21

33．耕地占用税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？22

34．耕地占用税有哪些独特的征收办法？22

35．耕地占用税的主要减税、免税规定有哪些？23

36．什么是房产税？其纳税人包括有哪些？24

37．房产税的计税依据和税率是如何规定的？24

38．如何计算房产税的应纳税额？25

39．房产税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？26

40．哪些房产可以免征、减征房产税？26

41．什么是契税？其纳税人包括哪些？27

42．契税的计税依据是如何规定的？28

43．契税的税率是多少？应纳税额如何计算？28

44．契税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？29

45．哪些项目可以减征、免征契税？29

46．什么是屠宰税？其纳税人包括哪些？30

47．屠宰税的税率和计税方法是如何规定的？31

48．屠宰税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？31

49．屠宰税的主要免税项目有哪些？32

50．什么是个人所得税？个人哪些所得应当缴纳所得税？32

51．工资、薪金所得如何计算缴纳所得税？33

52．实行年薪制的纳税人取得的工资、薪金所得如何计算缴纳个人所得税？34

53．纳税人一次取得数月的奖金或年终加薪时如何计算缴纳个人所得税？35

54．对企、事业单位的承包经营、承租经营所得如何计算缴纳所得税？36

55．劳务报酬所得如何计算缴纳所得税？37

56．稿酬所得怎样计算缴纳所得税？39

57．两人以上共同取得的收入如何计算缴纳所得税？40

58．个人所得税的纳税方式、纳税期限和纳税地点是如何规定的？41

59．个人所得税的主要减税、免税规定有哪些？42

60．工资、薪金所得如何申报缴纳所得税？43

61．对企、事业单位的承包经营、承租经营所得如何申报缴纳所得税？43

个体工商户编45

62．什么是个体工商户？45

63．个体工商户应当缴纳的税种有哪些？45

64．个体工商户取得的哪些所得应当缴纳所得税？46

65．个体工商户的生产、经营所得具体包括哪些所得？46

66．个体工商户的应纳税所得额是如何确定的？47

67．个体工商户的费用扣除规定主要有哪些？47

68．个体工商户缴纳的税金、工商管理费等如何扣除？48

69．个体工商户无法收回的账款和经营亏损怎样处理？49

70．个体工商户的固定资产怎样提取折旧？49

71．个体工商户的无形资产怎样扣除？50

72．个体工商户的哪些支出不能扣除？51

73．个体工商户如何计算应纳所得税税额？51

74．特许权使用费所得怎样计算缴纳所得税？52

75．财产租赁所得怎样计算缴纳所得税？53

76．财产转让所得怎样计算缴纳所得税？54

77．利息、股息、红利所得和偶然所得怎样计算缴纳所得税？55

78．捐赠所得怎样计算缴纳所得税？55

79．个体工商户的哪些所得可以减征、免征所得税？56

80．个体工商户的生产、经营所得怎样申报缴纳所得税？56

81．什么是资源税？其纳税人包括哪些？57

82．资源税的税目和税额标准是什么？57

83．资源税纳税人具体适用的税额标准是怎样确定的？58

84．如何计算资源税的应纳税额？59

85．资源税的纳税义务发生时间是如何规定的？60

86．资源税的纳税期限是怎样规定的？60

87．资源税的纳税地点是怎样规定的？60

88．个体工商户可以减征、免征资源税的主要项目有哪些？61

89．什么是城镇土地使用税？61

90．城镇土地使用税的税额标准是怎样规定的？62

91．城镇土地使用税的应纳税额怎样计算？63

92．城镇土地使用税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？63

93．个体工商户可以减征、免征城镇土地使用税的主要项目有哪些？64

94．什么是城市维护建设税？64

95．城市维护建设税的税率是怎样规定的？64

96．城市维护建设税的应纳税额怎样计算？65

97．城市维护建设税的主要减税、免税规定有哪些？65

98．什么是车船使用税？66

99．车船使用税的计税标准是如何规定的？66

100．车船使用税的税额标准是如何规定的？67

101．车船使用税的应纳税额如何计算？67

102．车船使用税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？68

103．个体工商户可以减征、免征车船使用税的主要项目有哪些？68

104．什么是印花税？69

105．印花税的税目有多少个？税率（税额标准）是多少？69

106．印花税的应纳税额如何计算？71

107．印花税的纳税方式是怎样规定的？72

108．个体工商户的哪些凭证可以免征印花税？72

农村企业编73

109．农村企业应当缴纳哪些税收？73

110．什么是增值税？其纳税人包括哪些？73

111．什么是混合销售行为？怎样征税？73

112．增值税的税率有几档？分别适用的货物和劳务有哪些？74

113．一般纳税人怎样计算应纳增值税税额？75

114．什么是销项税额？如何计算销项税额？75

115．怎样确定当期销售额？76

116．什么是进项税额？哪些进项税额可以抵扣？76

117．什么情况下进项税额不能抵扣？77

118．什么是小规模纳税人？78

119．小规模纳税人怎样计算应纳增值税税额？78

120．哪些小规模纳税人可以按照一般纳税人的计税方法计算缴纳增值税？79

121．哪些一般纳税人可以按照6％的征收率计算缴纳增值税？79

122．进口货物怎样计算缴纳增值税？80

123．出口货物怎样办理增值税退税？80

124．增值税的纳税义务发生时间是如何规定的？81

125．增值税的纳税期限是如何规定的？82

126．增值税的纳税地点是如何规定的？82

127．哪些项目可以免征、减征增值税？83

128．什么是消费税？其纳税人包括哪些？84

129．消费税的税目有多少？税率是多少？84

130．如何计算消费税的应纳税额？85

131．如何确定消费税应税消费品的销售额和销售数量？85

132．委托加工的应税消费品如何计算缴纳消费税？86

133．自产自用的应税消费品如何计算缴纳消费税？86

134．进口的应税消费品如何计算缴纳消费税？87

135．出口的应税消费品能否退、免消费税？87

136．消费税的纳税义务发生时间是如何规定的？88

137．消费税的纳税期限是如何规定的？89

138．消费税的纳税地点是如何规定的？90

139．什么是营业税？营业税的纳税人包括哪些？90

140．营业税的税目有多少个？税率是多少？91

141．如何计算营业税的应纳税额？92

142．如何确定营业额？93

143．在哪些情况下计算营业额时可以扣除一定的费用？93

144．营业税的主要免税、减税规定有哪些？94

145．营业税的纳税义务发生时间是怎样规定的？95

146．营业税的纳税期限是怎样规定的？96

147．营业税的纳税地点是怎样规定的？96

148．什么是企业所得税？其纳税人有哪些？97

149．哪些所得应当缴纳企业所得税？97

150．企业所得税的计税依据是如何规定的？97

151．企业所得税应纳税所得额计算期限是怎样规定的？98

152．计算企业所得税应纳税额时，准予扣除的项目有哪些？99

153．纳税人的利息支出怎样扣除？99

154．纳税人的工资支出、职工工会会费、福利费、教育经费怎样扣除？100

155．纳税人的招待费、租赁费、管理费等支出怎样扣除？100

156．纳税人缴纳的各类保险费用怎样扣除？101

157．纳税人提取的坏账准备金、坏账损失、资产损益怎样处理？102

158．纳税人的捐赠支出或者接受的捐赠收入怎样处理？102

159．计算企业所得税应纳税所得额时，不能扣除的项目有哪些？103

160．什么是固定资产？固定资产如何计价？103

161．哪些固定资产应当提取折旧？哪些不能提取折旧？105

162．固定资产怎样提取折旧？105

163．什么是无形资产？无形资产如何计价？106

164．无形资产如何摊销？106

165．企业在筹建期内发生的开办费如何处理？106

166．在计算企业所得税应纳税所得额时，有哪些特殊规定？107

167．纳税人发生年度亏损时怎样弥补？107

168．企业所得税的税率是多少？应纳税额如何计算？108

169．联营企业和投资所得怎样计算纳税？108

170．企业所得税的主要免税、减税规定有哪些？109

171．哪些从事第三产业的企业和经营单位可以享受免征或者减征所得税待遇？110

172．企业所得税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？111

应用编113

173．我国税收征收管理的法律依据是什么？113

174．怎样办理税务登记？114

175．纳税人税务登记内容变化或终止纳税义务时怎样办理有关手续？114

176．税务登记证件有哪些种类？怎样使用？115

177．纳税人外出经营应当办理什么手续？115

178．怎样管理账簿、凭证？116

179．怎样办理纳税申报？117

180．什么是扣缴义务人？扣缴义务人有哪些权利和义务？118

181．税款怎样征收、缴纳？118

182．纳税人、扣缴义务人不能按期纳税怎么办？119

183．纳税人、扣缴义务人在纳税问题上同税务机关有争议怎么办？120

184．税务机关在什么情况下可以核定纳税人的应纳税额？120

185．税务机关在什么情况下可以采取税收保全措施？121

186．税务机关在什么情况下可以采取强制执行措施？122

187．纳税人多缴或者少缴的税款怎样处理？122

188．纳税人怎样办理减税、免税？123

189．税务机关有权进行哪些税务检查？124

190．纳税人未按规定办理税务登记，设置、保管账簿和凭证，报送财会制度，使用税务登记证的，怎样处罚？125

191．扣缴义务人未按规定设置、保管账簿和凭证的，怎样处罚？126

192．纳税人未按规定办理纳税申报、扣缴义务人未按规定报送有关报表的，怎样处罚？126

193．纳税人、扣缴义务人经税务机关责令限期纳税，仍不缴纳的，怎样处罚？126

194．违反发票管理法规，未构成犯罪的，怎样处罚？127

195．虚开增值税专用发票或虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，怎样处罚？128

196．伪造或者出售伪造的增值税专用发票罪的，怎样处罚？128

197．非法出售增值税专用发票罪的，怎样处罚？129

198．非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪的，怎样处罚？129

199．伪造、擅自制造或出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，非法出售可以用于骗取出口退税抵扣税款的其他发票罪的，怎样处罚？130

200．什么是偷税？如何处罚？130

201．什么是抗税？如何处罚？131

202．对逃税者如何处罚？132

203．单位偷税，逃税，骗取出口退税，非法买卖增值税专用发票的，如何处罚？133

204．纳税人向税务机关的工作人员行贿，不缴或少缴应纳税款的，怎样处罚？133

205．为他人提供方便，导致未缴、少缴税款或骗取出口退税的，怎样处罚？133

206．税务机关工作人员在工作中违法的，怎样处罚？134

207．税务行政处罚由谁决定？135

208．纳税人和税务机关发生税务纠纷怎么办？135

209．什么是税务行政复议？136

210．在什么情况下可以申请税务行政复议？136

211．税务行政复议管辖权是如何规定的？137

212．什么是复议机关？138

213．税务行政复议的参加人包括哪些？138

214．怎样申请税务行政复议？139

215．申请税务行政复议应当符合哪些条件？140

216．复议机关收到复议申请书后怎样处理？140

217．申请人对复议决定不服怎么办？141

218．税务行政复议的法律责任是怎样规定的？141

附录一 中华人民共和国税收征收管理法143

附录二 中华人民共和国税收征收管理法实施细则158

附录三 税务违法案件举报奖励办法175