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第一篇 商业银行总论1

第一章 商业银行概述1

第一节 商业银行的产生与发展1

第二节 商业银行的特征与职能3

第三节　商业银行的类型10

第四节　商业银行经营的基本理论22

第五节 中国商业银行改革的国内、国际背景30

第二章　商业银行的设立、变更和终止49

第一节　商业银行设立的一般条件和程序49

第二节　设立商业银行的组织工作58

第三节　商业银行的变更68

第四节　商业银行的终止75

第二篇　商业银行资产负债业务92

第一章　商业银行的负债业务92

第一节　商业银行负债业务的内容92

第二节　商业银行的资本93

第三节 巴塞尔协议对银行资本标准的规定99

第四节　商业银行的存款业务102

第五节　商业银行的短期借款业务112

第六节　商业银行的长期借款业务123

第二章　商业银行的资产业务130

第一节　商业银行资产业务概述130

第二节　商业银行贷款种类细分135

第三节　商业银行贷款理论简介139

第四节　商业银行资产配置140

第五节　商业银行放款的原则和组织程序143

第六节　商业银行信用分析153

第七节　商业银行贷款定价163

第三篇　商业银行的中间业务170

第一章　商业银行中间业务概述170

第一节　汇兑业务和信用证业务170

第二节　代收业务和代客买卖业务171

第三节　信托业务和租赁业务171

第四节　咨询、情报及电子计算机服务业务173

第五节 中间业务和信用业务的关系174

第二章　商业银行的结算业务174

第一节　结算工具174

第二节　结算方式178

第三节　票据的承兑、转让与背书业务181

第三章　商业银行的代理业务183

第一节　代理融通业务183

第二节　出租保管箱业务185

第三节　代募有价证券业务188

第四章　商业银行的信用证业务189

第一节　信用证概述189

第二节　信用证的运作过程192

第五章　商业银行的其它中间业务196

第一节　信用卡业务196

第二节　其他各种卡介绍198

第三节　开展咨询业务199

第四篇　商业银行的证券投资业务200

第一章　商业银行证券投资业务概述200

第一节　商业银行与证券投资的关系200

第二节　商业银行证券投资的目的和特点及对象201

第三节　商业银行证券投资的要点和程序205

第二章　债券基本理论212

第一节　债券的概念和特征及分类212

第二节　债券与相关概念的共同点与区别215

第三节　金融债券216

第四节　国家债券219

第五节　公司债券221

第三章　股票基本理论224

第一节　股票的特征224

第二节　股票与相关概念的比较226

第三节　股票的分类227

第四节　股票价格及股票价格指数234

第四章　投资基金证券239

第一节　投资基金证券概述239

第二节　投资基金证券流通市场246

第五章　商业银行证券投资决策248

第一节　商业银行证券投资决策概述248

第二节　证券投资的基本方法251

第三节 宏观经济对证券投资的影响256

第六章　商业银行证券投资的收益与风险分析266

第一节　商业银行证券投资的收益266

第二节　商业银行证券投资的风险272

第三节　风险与收益的关系276

第五篇　商业银行的国际业务280

第一章　商业银行国际业务概述280

第一节　商业银行的国际业务的范围及策略选择280

第二节　商业银行的国际性监管282

第三节　商业银行跨国经营的机构设置283

第二章　商业银行国际结算业务284

第一节　国际结算中的票据284

第二节　国际结算方式287

第三节 国际结算中的单据291

第三章　商业银行与国际金融市场296

第一节 国际金融市场的概念和种类296

第二节　传统的国际金融市场297

第三节　欧洲货币市场298

第四节　80年代以来国际金融市场发展的新趋势303

第五节　国际金融市场的作用306

第四章　商业银行的国际信贷业务307

第一节　商业银行国际信贷的含义和特征307

第二节　商业银行国际信贷的方式和条件309

第三节　几种主要的国际信贷业务314

第五章　商业银行的国际债券投资320

第一节 国际债券的产生和种类320

第二节　外国债券市场321

第三节　欧洲债券市场322

第六章　商业银行的外汇业务325

第一节　外汇基础理论325

第二节　商业银行外汇交易实际操作334

第三节 中国的外汇风险管理338

第四节　商业银行的外汇风险管理348

第五节　企业外汇的风险管理358

第六节　外汇业务风险管理实例370

第六篇　商业银行的经营管理385

第一章　经营管理基础理论385

第一节　管理的定义、职能与方法385

第二节　管理组织设立与经营目标的确定390

第三节 目标管理与科学的经营决策393

第四节　人事管理与沟通联络399

第五节　激励理论的应用401

第六节　控制与系统管理404

第七节　经营管理中的公共关系408

第二章　商业银行的经营原则与策略414

第一节　商业银行经营的基本原则414

第二节　商业银行的经营风险与经营环境422

第三节　商业银行经营的价格策略425

第四节　商业银行经营的利率策略427

第五节　商业银行经营的利息策略428

第六节　商业银行放款的期限策略429

第三章商　业银行的资产负债管理431

第一节　商业银行资产负债管理的理论概述431

第二节　商业银行资产负债管理目标的确定435

第三节　商业银行资产负债管理原理的运用440

第四节　商业银行资产负债的具体管理方法445

第五节　国外商业银行资产负债管理模式的借鉴451

第四章　商业银行的金融产品开发455

第一节　金融市场的细分455

第二节　市场营销战略458

第三节　利用广告推销银行产品461

第四节　金融产品的差异性与无差异性462

第五节　制订金融产品开发计划464

第六节　金融产品开发的目标和手段465

第七节　金融产品开发的程序467

第八节　金融产品的定价方法469

第九节　使信用卡占领市场470

第七篇　商业银行的会计管理473

第一章　商业银行会计总论473

第一节　商业银行会计的含义和作用473

第二节　商业银行会计的任务和对象474

第三节　商业银行会计工作组织477

第二章　商业银行会计基本核算方法478

第一节　会计科目478

第二节　记帐方法和会计凭证481

第三节　帐务组织和帐务处理486

第四节　会计报表491

第五节　记帐规则及错帐冲正493

第三章　商业银行资产业务核算495

第一节　资产的性质和分类495

第二节　现金资产的核算497

第三节　固定资产的核算498

第四节　贷款业务的核算509

第五节　无形资产与递延资产的核算516

第六节　投资业务的核算520

第四章　商业银行负债业务的核算529

第一节　负债业务核算概述529

第二节　单位存款业务的核算530

第三节　储蓄存款业务的核算535

第四节　其他负债业务的核算548

第五章　商业银行结算业务的核算553

第一节　结算业务概述553

第二节 支票和银行本票结算的核算555

第三节 汇兑结算的核算561

第四节 委托收款与托收承付结算的核算564

第五节 商业汇票与银行汇票结算的核算571

第六章 商业银行联行往来的核算578

第一节 联行往来的概述578

第二节　全国联行往来的核算579

第三节　分行辖内往来与县辖往来的核算591

第四节　联行汇差资金的清算593

第五节　同城票据交换的核算595

第七章　商业银行外汇业务的核算596

第一节　外汇业务核算概述596

第二节　外汇买卖与外汇资金清算598

第三节　外汇存款业务的核算600

第四节　外汇贷款业务的核算604

第五节 国际贸易结算业务的核算606

第八章　商业银行所有者权益的核算613

第一节　所有者权益概述613

第二节　投入资本的核算616

第三节　资本公积的核算617

第四节　盈余公积的核算619

第五节　未分配利润的核算620

第九章　收入、成本、损益的核算621

第一节　收入、成本、损益核算概述621

第二节　营业收入的核算623

第三节　成本费用的核算629

第四节　损益的核算635

第十章　商业银行的年度决算和会计报表分析641

第一节　年度决算概述641

第二节　年度决算的准备工作642

第三节 年度决算日的工作644

第四节　年度决算报表645

第五节　商业银行会计分析概述657

第六节 资产负债表的分析659

第七节　损益表的分析664

第八节 财务状况变动的分析667

第八篇　商业银行的财务管理669

第一章　商业银行财务制度概述669

第一节 金融企业财务制度的回顾和改革的必要性669

第二节　金融企业财务制度的改革671

第三节　金融企业财务制度的实施674

第二章　商业银行的资本金675

第一节 资本金的概念和意义675

第二节 资本金的构成和筹集677

第三节　资本金的管理678

第三章商　业银行的负债管理679

第一节 负债的概念及其种类680

第二节 负债的管理原则681

第三节 负债的财务管理682

第四章　商业银行的资产管理686

第一节　资产的定义和分类686

第二节 固定资产的管理688

第三节　商业银行的现金资产管理692

第四节 商业银行的放款管理693

第五节 无形资产、递延资产及其他资产的管理696

第五章　商业银行的成本管理698

第一节　成本概述699

第二节 新财会制度中有关成本管理的改革700

第三节 商业银行的成本内容703

第四节　商业银行如何加强成本管理707

第六章　商业银行的营业收入、利润及分配708

第一节　商业银行的营业收入709

第二节 商业银行的利润713

第三节　商业银行利润的分配715

第七章　商业银行的外币业务管理719

第一节　外币业务概述719

第二节　外币业务的财务管理722

第八章　商业银行清算724

第一节　商业银行清算概述724

第二节　商业银行清算过程725

第九章　商业银行财务报告与财务评价727

第一节　商业银行的财务报告与财务评价概述727

第二节　商业银行的财务报告729

第三节 商业银行的财务报表与评价730

第九篇　商业银行借贷合同管理736

第一章　借贷合同概述736

第一节　借贷合同的概念和特征736

第二节　借贷合同的种类737

第三节　借贷合同的订立原则和程序738

第四节　借贷合同的担保746

第五节 借贷合同的履行752

第六节 借贷合同的变更与解除753

第七节　借贷合同的违约责任755

第二章　国内借贷合同实务756

第一节 流动资金借贷合同756

第二节 固定资产借贷合同759

第三节 信托资金借贷合同763

第四节 委托资金借贷合同764

第五节 融资租赁合同765

第六节 资金拆借合同768

第三章　国际借贷合同实务769

第一节 国际借款合同概述769

第二节　国际借款合同实务771

第三节 国际借贷合同样本777

第十篇 商业银行业务发展趋势807

第一章　商业银行金融业务全面化807

第一节 金融业务全面化的原因807

第二节 金融业务全面化的表现形式811

第二章　金融业务国际化进程加快812

第一节 金融业务国际化的发展812

第二节 商业银行机构国际化和网络化812

第三节　欧洲货币市场迅速发展813

第四节　金融市场国际化与国际银行监督814

第三章　金融资产证券化程度加大817

第一节 金融资产证券化的含义及产生的原因817

第二节　金融资产证券化的表现形式819

第四章　金融工具不断创新822

第一节　金融工具创新的原因822

第二节　金融工具创新的表现形式824

第三节　金融工具创新的作用826

第五章　计算机在银行的广泛应用826

第一节　商业银行应用计算机的发展过程827

第二节　商业银行应用计算机的作用829

第三节 计算机在商业银行管理中的应用829

第十一篇　商业银行借贷合同文本格式选编831

第一章　中国工商银行借贷合同文本格式831

第二章 中国农业银行借贷合同文本格式860

第三章 中国银行借贷合同文本格式890

第四章 中国人民建设银行借贷合同文本格式914

第五章　交通银行统一标准文本格式1029

第十二篇 商业银行经营管理操作规范1071

第一章　商业银行经营管理与经济法律1071

中华人民共和国中国人民银行法（1995年3月18日第八届全国人民代表大会第三次会议通过1995年3月18日中华人民共和国主席令第46号令公布施行）1071

中华人民共和国商业银行法（1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过1995年5月10日中华人民共和国主席令第47号令公布）1075

中华人民共和国公司法（1993年12月29日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）1083

中华人民共和国企业破产法（试行）（1986年12月2日第六届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议通过）1104

中华人民共和国经济合同法（1981年12月13日第五届全国人民代表大会第四次会议通过根据1993年9月2日第八届全国人民代表大会常务委员会第三次会议《关于修改（中华人民共和国经济合同法）的决定》修正）1108

中华人民共和国反不正当竞争法（1993年9月2日第八届全国人民代表大会第三次会议通过）1115

中华人民共和国会计法（1985年1月21日第六届全国人民代表大会常务委员会第九次会议通过根据1993年12月29日第八届全国人民代表大会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国会计法〉的决定》修正）1118

中华人民共和国票据法（1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过1995年5月10日中华人民共和国主席令第49号令公布）1121

第二章　商业银行经营管理与金融法规1129

中华人民共和国外汇管理暂行条例（1980年12月5日国务院常务会议通过 1980年12月18日国务院发布）1129

借款合同条例（1985年2月28日国务院发布）1132

违反外汇管理处罚施行细则（1985年3月25日国务院批准 1985年4月15日国家外汇管理局公布）1134

中国人民银行外汇抵押人民币贷款暂行办法（1986年2月5日发布）1135

中国人民银行再贴现试行办法（1986年4月16日）1137

金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定（1987年12月13日国务院批准 国家外汇管理局发布）1138

全国银行出纳基本制度（试行）（1988年3月30日中国人民银行发布）1139

现金管理暂行条例（1988年8月16日国务院发布）1147

现金管理暂行条例实施细则（1988年9月23日中国人民银行发布）1149

银行结算办法（1988年12月19日中国人民银行发布）1152

同业拆借管理试行办法（1990年3月8日中国人民银行发布）1160

境外金融机构管理办法（1990年3月12日国务院批准 1990年4月13日中国人民银行发布）1162

中国人民银行利率管理暂行规定（1990年12月11日发布）1164

境内机构借用国际商业银行贷款管理办法（1991年8月1日中国人民银行批准 1991年9月26日国家外汇管理局公布）1167

境内机构对外提供外汇担保管理办法（1991年8月1日中国人民银行批准 1991年9月26日国家外汇管理局公布）1169

银行外汇信贷资金管理办法（试行）（1992年10月9日中国人民银行发布）1170

储蓄管理条例（1992年12月11日国务院发布）1173

中国人民银行关于《储蓄管理条例》的若干规定（1993年1月12日）1176

信用卡业务管理暂行办法（1992年12月29日中国人民银行发布）1180

金融保险企业财务制度（1993年2月1日财政部发布）1182

中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法（1993年3月3日）1195

金融企业会计制度（1993年3月17日财政部、中国人民银行发布）1197

关于加强银行直接投资管理的通知（1993年4月26日中国人民银行发布）1250

信贷资金管理暂行办法（1994年2月15日中国人民银行发布）1251

中华人民共和国外资金融机构管理条例（1994年2月25日国务院发布）1257

结汇、售汇及付汇管理暂行规定（1994年3月26日中国人民银行发布）1261

中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则（试行）（1994年3月29日中国人民银行发布）1265

外汇帐户管理暂行办法（1994年4月1日中国人民银行发布）1268

城市信用合作社资产负债比例管理暂行办法（1994年6月15日中国人民银行发布）1271

商业银行资产负债比例管理考核暂行办法（1994年7月7日中国人民银行发布）1273

金融机构管理规定（1994年8月5日中国人民银行发布）1283

中国人民银行关于加强金融机构监管工作的意见（1994年9月29日国务院批准）1291

银行帐户管理办法（1994年10月9日中国人民银行发布）1292

违反银行结算制度处罚规定（1994年10月9日中国人民银行发布）1295

异地托收承付结算办法（1994年10月9日中国人民银行发布）1297

个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款办法（1994年12月12日中国人民银行发布）1302

非现场稽核监督暂行规定（1995年4月5日中国人民银行发布）1302

第三章 商业银行经营管理与内部规章制度1304

中国工商银行关于国营企业流动资金管理暂行办法（84银工调字第42号）1304

中国工商银行城镇个体经济贷款办法（1984年8月1日 （84）银工字第169号）1308

中国工商银行商业服务业贷款试行办法（84银工商字第268号）1310

中国工商银行国营工交企业流动资金贷款暂行办法（1986年8月25日 （86）工银发字第258号）1313

中国工商银行抵押贷款管理暂行办法（1988年4月11日 （88）工银发字第51号）1315

中国工商银行代客办理外汇买卖业务暂行办法1317

中国工商银行外汇资金拆借暂行办法（1989年10月11日 （89）工银国字第40号）1320

中国工商银行技术改造贷款办法（1990年8月2日 工银发（90）105号）1321

中国工商银行出口押汇暂行办法（1990年9月19日 工银发（90）116号）1323

中国工商银行外汇资金管理暂行办法（1991年10月8日 工银发（1991）98号）1324

中国工商银行技术开发贷款管理办法（1991年10月8日 工银发（1991）98号）1325

中国工商银行科技开发贷款项目评估办法（1990年12月21日 工银发（90）160号）1327

中国工商银行资产负债管理办法（试行）（1994年3月14日）1329

中国农业银行国营农业企业流动资金管理暂行办法（1985年3月27日 （85）银发字第54号）1333

中国农业银行国营农场职工家庭农场贷款暂行办法（1985年3月27日 （85）农银发字第55号）1337

中国农业银行贷款担保办法（1993年9月21日）1339

中国农业银行合作农业贷款管理办法（1988年6月23日 农银发（1988）67号）1344

中国农业银行外汇贷款暂行办法（1989年2月16日 农银发（1989）28号）1346

中国农业银行工业固定资产贷款按项目管理暂行办法（1989年1月3日 农银发（1989）3号）1348

中国农业银行贷款管理通则（试行）（1990年1月23日 农银发（1990）12号）1352

中国农业银行供销合作社贷款管理办法（1990年3月27日 农银发（1990）58号）1358

中国农业银行城镇集体商业贷款管理暂行办法（1990年12月12日 农银发（1990）248号）1362

中国农业银行外汇担保管理试行办法（1990年11月9日 农银发（1990）222号）1366

中国农业银行“外资信贷项目”贷款管理办法（1991年3月30日 农银发（1991）66号）1369

中国农业银行工业流动资金贷款管理暂行办法（1991年3月30日 农银发（1991）67号）1373

中国农业银行外商投资企业人民币贷款管理试行办法（1991年4月6日 农银发（1991）76号）1376

中国农业银行信贷资产监测考核办法（1992年7月10日 农银发（1992）149号）1379

中国农业银行试点行资产负债比例管理试行办法（农银发（1992）66号）1383

中国银行办理外汇抵押人民币贷款暂行办法（1988年4月28日 （88）中综字第65号1385

中国银行关于办理买方信贷、政府贷款和混合贷款业务的暂行规定（1990年7月17日 （90）中贷字第43号1385

中国银行关于买方信贷、政府贷款和混和贷款展期、逾期及呆帐处理试行办法（1990年10月17日）1395

中国银行进出口企业流动资金贷款暂行办法（1991年9月19日 中银信（91）99号）1398

中国银行机电产品出口卖方信贷办法（1991年7月23日 中银信（1991）74号）1400

中国银行办理外汇抵押贷款吸存外汇资金的规定（1991年2月23日 中银资（1991）14号）1402

中国银行出口买方信贷试行办法（1992年8月14日发布施行）1403

中国人民建设银行基本建设贷款办法（1989年8月23日 建设银行发布规章通告第6号）1404

中国人民建设银行工交企业流动资金贷款暂行办法（1989年3月15日 建设银行发布规章通告第1号）1406

中国人民建设银行技术改造贷款办法（1988年10月28日 （88）建总信字第67号）1408

中国人民建设银行建筑业流动资金贷款管理试行办法（1986年8月12日 （86）建总经字第141号）1411

中国人民建设银行对外承包工程企业贷款暂行办法（1988年5月11日 （88）建总经字第15号）1415

中国人民建设银行建筑业流动资金贷款办法（1991年建设银行发布规章通告第2号）1417

中国人民建设银行城镇土地开发和商品房贷款办法（1989年5月13日 建设银行发布规章通告第2号）1420

中国人民建设银行借款合同担保办法（试行）（1987年7月15日 （87）建总办字第32号）1422

中国人民建设银行担保业务暂行办法（1991年11月5日 建总发字（91）第210号）1424

中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法（1989年7月17日 建设银行发布规章通告第3号）1426

中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法（1990年2月28日 建设银行发布规章通告第1号）1428

中国人民建设银行房地产信贷部单位住房贷款暂行办法（1992年9月11日 建总发字（92）第167号）1430

中国人民建设银行贷款抵押管理规定（试行）（1992年11月27日 建总发字（92）第213号）1433

中国人民建设银行信贷资金管理暂行办法（1994年7月18日）1436

中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法（1994年7月18日）1441

交通银行基本建设贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1444

交通银行技术改造贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1445

交通银行中长期技术改造贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1446

交通银行流动资金短期贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1448

交通银行金融租赁业务办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1449

交通银行委托贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1450

交通银行补偿贸易贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1451

交通银行卖方信贷办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1452

交通银行外汇贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1453

交通银行外商投资企业固定资产贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1455

交通银行外商投资企业流动资金贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1457

交通银行中外合资经营企业中方股本贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1459

交通银行担保业务办法（人民币部分）（1988年6月30日 交银办（1988）010号）1461

交通银行资产负债管理办法（1988年 交银发（1988）304号）1462

交通银行信贷员贷款责任制暂行办法（1989年9月4日 交银发1989）321号）1466

交通银行固定资产贷款项目评估暂行办法（1989年12月15日 交银发（1989）454号）1467

交通银行信贷资产监控考核暂行办法（1991年5月 交银发（1991）147号）1473

交通银行贷款管理通则（1992年6月30日 交银发（1992）126号）1476

交通银行存款管理暂行办法（1990年10月 交银（1990）414号）1482

交通银行单位定期存款办法（1988年5月 交银办（1988）010号）1483

交通银行单位活期结算存款办法（1988年5月 交银办（1988）010号）1484

交通银行协定存款透支办法（1988年5月 交银办（1988）010号）1485

交通银行通知存款办法（1988年5月 交银办（1988）010号）1485

交通银行结算贷款暂行办法（1990年3月19日 交银办（1990）087号）1486

交通银行企业定活两便定额存款办法（1990年10月 交银（1990）412号）1487

交通银行资产负债比例管理办法（1994年6月3日）1488

第四章 商业银行经营管理与国际银行监管法规1500

国际统一票据法（1930年日内瓦国际联盟议定）1500

联合国国际汇票和国际本票公约草案（1986年7月）1512

联合国国际支票公约草案（1982年8月）1527

巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（1988年7月）1539

跟单信用证统一惯例（1993年修订本）（国际商会第500号出版物）1553

国际会计准则30——银行和类似金融机构财务报表应提供的资料（1990年8月公布）1567

托收统一规则（1979年修订本）（国际商会第322号出版物）1575