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第一编　增值税1

1．什么是增值税纳税义务人？1

2．销售货物和应税劳务如何认定？1

3．增值税纳税人中的“单位和个人”的含义是什么？1

4．谁是进口货物的纳税人？1

5．企业租赁或承包给他人经营的，其纳税人如何确定？1

6．什么是增值税扣缴义务人？2

7．什么是销售货物？2

8．什么是货物？2

9．哪些行为视同销售货物？2

10．纳税人将自产、委托加工或购买的货物用于奖励和用作实物折扣的，是否属视同销售货物行为？2

11．什么是加工、修理修配劳务？3

12．什么是混合销售行为？3

13．确定混合销售行为成立的标准是什么？3

14．混合销售行为如何征收增值税？3

15．什么是兼营非应税劳务？4

16．兼营非应税劳务如何征税？4

17．怎样区别混合销售与兼营非应税劳务？4

18．增值税共设有几档税率？分别适用哪些范围？4

19．从1994年5月1日起，有哪些货物的适用税率由17％调整为13％？5

20．兼营不同税率的货物或应税劳务的适用税率是如何确定的？5

21．兼营应征增值税的非应税劳务的适用税率如何确定？5

22．增值税征收率的适用范围有哪些？5

23．货物期货征收增值税有哪些规定？7

24．银行销售金银征收增值税有哪些具体规定？8

25．集邮商品和电信用品征收增值税有哪些规定？9

26．代购货物征收增值税的规定是什么？9

27．部分货物不征收增值税有哪些具体规定？10

28．销售额的范围如何界定？10

29．混合销售行为和兼营的非应税劳务销售额如何确定？11

30．价格偏低或无销售价格的销售额如何确定？11

31．折扣销售，应税销售额如何确定？11

32．以旧换新，应税销售额如何确定？12

33．如何计算增值税销项税额？12

34．进项税额的概念是什么？12

35．准予从销项税额中抵扣的进项税额有哪些方面？12

36．进项税额抵扣时间是如何规定的？13

37．不得从销项税额中抵扣的进项税额有哪些方面？14

38．增值税中固定资产、非应税项目、非正常损失的含义是什么？15

39．进项税额转出的范围是什么？16

40．纳税人兼营免税项目或非应税项目（不包括固定资产在建工程）而无法准确划分不得抵扣的进项税额，应如何确定不得抵扣的进项税额？（列出公式）16

41．一般纳税人应纳税额是如何计算的？16

42．小规模纳税人应纳税额是如何计算的？16

43．进口货物应纳税额是如何计算的？17

44．如何设置会计科目？17

45．怎样进行帐务处理？试举例说明。18

46．期初存货已征税款的含义是什么？24

47．期初存货已征税款的计算是如何规定的？24

48．期初存货中的实际采购成本包括哪些内容？24

49．实际采购成本的确定有哪些规定？24

50．如何划分免税货物和非增值税项目存货的实际采购成本？25

51．计算期初存货已征税款的扣除率是如何规定的？25

52．哪些存货不得计算期初存货已征税款？25

53．钢坯、钢材生产企业期初存货的实际采购成本扣除率如何确定？26

54．原实行“购进扣税法”的企业，“待扣税金”科目余额如何处理？26

55．1994年1月1日以前销售的货物，在1994年发生退货的，应如何处理？26

56．动用期初存货已征税款有哪些规定？27

57．计算期初存货已征税款，如何进行帐务处理？27

58．动用期初存货已征税款，如何进行帐务处理？28

59．《增值税暂行条例》、《增值税暂行条例实施细则》中规定免税的有哪些货物？28

60．除《增值税暂行条例》、《增值税暂行条例实施细则》以外的其他文件有哪些免税规定？29

61．增值税起征点是如何规定的？31

62．民政福利企业的范围有哪些？31

63．民政福利企业应具备什么条件？32

64．民政福利企业税收优惠政策具体内容及返还方法是什么？32

65．哪些类型的单位与项目，不得享受民政福利企业的税收优惠政策？33

66．如何理解对民政福利企业的税收管理？33

67．学校办企业的范围有哪些？35

68．享受税收优惠政策的校办企业，必须具备哪些条件？35

69．校办企业税收优惠政策的具体内容及返还方法是什么？35

70．哪些企业和项目，不得享受校办企业税收优惠政策？36

71．增值税纳税义务发生时间如何确定？36

72．增值税纳税期限和报缴税款期限是如何规定的？37

73．如何理解专用发票的性质？37

74．专用发票的票样有何规定？38

75．专用发票的基本内容是什么？38

76．专用发票防伪标记是什么？39

77．什么是增值税防伪税控系统？利用该系统开具的专用发票有哪些特征？39

78．专用发票的使用范围有哪些具体规定？40

79．领购专用发票有什么具体规定？41

80．专用发票开具的时限是如何规定的？43

81．专用发票填开有什么具体要求？43

82．企业发生退货或销售折让在专用发票上如何处理？45

83．税务所为小规模纳税人代开专用发票有什么具体规定？46

84．专用发票的稽核和检查有哪些具体要求？50

85．专用发票违章行为有哪些处罚规定？51

86．对虚开专用发票的行为，有哪些处罚规定？53

第二编　消费税55

87．消费税纳税义务人包括哪些？55

88．消费税代收代缴义务人是怎样规定的？55

89．消费税的征税范围包括哪些？56

90．消费税税率的设计上有哪二种形式？56

91．哪些应税消费品的税率有所调整？57

92．消费税适用税率上有哪些特殊规定？57

93．实行从价定率计征办法的应税消费品的计税依据如何确定？59

94．实行从量定额计征办法的应税消费品的计税依据如何确定？65

95．哪几种应税消费品可以扣除外购、委托加工收回已缴税款计征消费税？计算公式是怎样规定的？66

96．工业企业从事应税消费品购销如何征税？67

97．如何进行销售应税消费品应纳税额的计算（实行从价定率计征办法）？68

98．如何进行自产自用应税消费品应纳税额的计算（实行从价定率计征办法）？71

99．如何进行委托加工应税消费品应纳税额的计算（实行从价定率计征办法）？74

100．消费税计算上有哪些特殊规定（实行从价定率计征办法）？75

101．如何进行进口应税消费品应纳税额的计算（实行从价定率计征办法）？75

102．如何进行销售应税消费品应纳税额的计算（实行从量定额计征办法）？76

103．如何进行自产自用应税消费品应纳税额的计算（实行从量定额计征办法）？76

104．如何进行委托加工应税消费品应纳税额的计算（实行从量定额计征办法）？77

105．如何进行进口应税消费品应纳税额的计算（实行从量定额计征办法）？77

106．如何确定消费税的纳税环节？77

107．如何确定消费税的纳税义务发生时间？79

108．如何确定消费税的纳税地点？80

109．消费税的纳税期限是如何规定的？81

110．生产销售应税消费品的帐务处理是怎样规定的？82

111．以自产应税消费品用于投资的帐务处理是怎样规定的？82

112．生产应税消费品换取生产资料等的帐务处理是怎样规定的？82

113．生产应税消费品用于在建工程等帐务处理是怎样规定的？83

114．委托加工应税消费品的帐务处理是怎样规定的？84

115．出口应税消费品的帐务处理是怎样规定的？85

116．金银首饰消费税纳税人的一般规定是什么？86

117．委托加工、委托代销金银首饰的消费税纳税人是如何规定的？87

118．进口金银首饰的消费税纳税人是怎样规定的？88

119．金银首饰财务核算上应分别核算的几项业务是什么？88

120．金银首饰消费税的纳税地点如何确定？89

121．应税与非应税金银首饰如何划分？89

122．《证明单》如何填开？90

123．《证明单》如何使用？90

124．《证明单》的管理规定有哪些？91

125．违反《证明单》有关规定如何处罚？91

第三编 金融保险营业税92

126．金融业营业税的纳税义务人是怎样规定的？92

127．金融业营业税的扣缴义务人是怎样规定的？93

128．金融业务的征税范围包括哪些？93

129．金融业营业税征收中应注意哪些问题？97

130．贷款业务的营业额是怎样规定的？98

131．融资租赁的营业额是怎样规定的？99

132．金融商品转让的营业额是怎样规定的？99

133．金融经纪业的营业额是怎样规定的？101

134．其他金融业务的营业额是怎样规定的？102

135．金融保险外汇收入如何折合人民币？102

136．保险业营业税的纳税义务人是怎样规定的？102

137．保险业营业税的扣缴义务人是怎样规定的？103

138．保险有哪几种？103

139．如何划分境内外保险？103

140．保险业的具体征税项目包括哪些？怎样进行财务核算？104

141．初保业务与分保业务的营业额是怎样规定的？106

142．无赔款奖励的营业额是怎样规定的？106

143．储金业务的营业额是怎样规定的？107

144．金融保险营业税税率是如何规定的？108

145．金融保险营业税应纳税额如何计算？108

第四编　企业所得税109

146．什么是企业所得税的纳税义务人？109

147．如何确定独立经济核算的企业和组织？109

148．什么是企业所得税的征税对象？109

149．企业所得税税率是如何规定的？109

150．企业所得税计税依据及计算公式是什么？110

151．纳税人收入总额包括的内容有哪些？110

152．税前准予扣除的项目有哪些？110

153．利息的扣除是如何规定的？111

154．工资的扣除是如何规定的？111

155．实行工效挂钩的企业工资如何扣除？112

156．饮食服务企业提取提成工资是如何规定的？112

157．职工工会经费、职工福利费和职工教育经费的扣除标准是怎样规定的？112

158．什么是公益、救济性捐赠？112

159．公益性、救济性捐赠的扣除标准是怎样规定的？113

160．业务招待费的扣除标准是怎样规定的？113

161．社会保险基金和统筹基金的扣除标准是怎样规定的？113

162．财产保险和运输保险的扣除是如何规定的？113

163．特殊工种职工法定人身安全保险费的扣除是如何规定的？113

164．国债利息收入的扣除是如何规定的？114

165．租入固定资产所支付租赁费的扣除是如何规定的？114

166．坏帐准备金和商品削价准备金的扣除是如何规定的？114

167．转让固定资产发生费用的扣除是如何规定的？114

168．汇兑损益如何计征所得税？114

169．固定资产和流动资产盘亏、毁损净损失的扣除是如何规定的？115

170．管理费的扣除是如何规定的？115

171．工商联会员费的扣除是如何规定的？115

172．什么是固定资产？115

173．固定资产的计价原则有哪些？116

174．哪些固定资产应当提取折旧？116

175．哪些固定资产不得提取折旧？117

176．固定资产提取折旧的依据和方法是什么？117

177．什么是无形资产？117

178．无形资产的计价有哪些规定？117

179．无形资产如何进行摊销？118

180．什么是递延资产？118

181．开办费如何摊销？118

182．租入固定资产改良支出的摊销是怎样规定的？118

183．房屋装潢、装修费用的摊销是怎样规定的？119

184．境外已缴所得税额如何进行扣除？119

185．税额的扣除限额是怎样确定的？119

186．境外实际缴纳税款超过扣除限额部分如何处理？119

187．境内已缴所得税的税额如何进行扣除？119

188．在计算应纳税所得额时，哪些项目不得扣除？119

189．企业亏损的含义是什么？120

190．亏损弥补的期限是如何规定的？120

191．联营企业的亏损弥补是如何规定的？121

192．大型企业集团的亏损弥补是如何规定的？121

193．如何确定弥补亏损后有所得的适用税率？121

194．纳税人发生财务、会计处理办法与税收规定有抵触，在计算应纳税所得额时如何处理？121

195．一般企业纳税地点是如何确定的？121

196．联营企业纳税地点是如何确定的？121

197．企业集团纳税地点是如何确定的？121

198．如何确定社会团体、事业单位纳税地点？122

199．企业所得税的缴纳办法是如何规定的？122

200．企业所得税的预缴规定有哪些？122

201．纳税人如何进行企业所得税汇算清缴？122

202．清算企业的所得税汇算清缴是怎样规定的？122

203．年度中间合并、分立、终止企业的所得税汇算清缴是如何规定的？123

204．汇算清缴改革试点的总体要求是什么？123

205．已作支出、亏损或坏帐处理的应收款项，收回时如何调整？123

206．汇率变动与记帐本位币折合发生的汇兑损益是否并入当期应纳税所得额？123

207．联营企业投资方从联营企业分回的税后利润如何处理？123

208．金融、保险企业呆帐准备金的计提标准是如何规定的？124

209．投资风险准备金计提标准是如何规定的？124

210．未决赔款准备金的计提标准是如何规定的？124

211．坏帐准备金的计提标准是如何规定的？124

212．金融、保险企业代办储蓄手续费的扣除标准是怎样规定的？124

213．保险企业代办保险业务手续费的扣除标准是怎样规定的？125

214．金融、保险企业业务宣传费的扣除标准是怎样规定的？125

215．保险企业防灾费的扣除标准是怎样规定的？125

第五编　会计核算126

216．什么是税收会计？126

217．税收会计的内涵包括哪几个方面？126

218．什么是税收会计主体？126

219．税收会计主体的分类方法有哪几种？126

220．税收会计的核算对象是什么？127

221．税收资金形成的主要渠道有哪些？127

222．税收资金的占用形态有哪几个方面？127

223．税收资金的运动依次经历哪三个阶段？128

224．什么是权责发生制？128

225．什么是税收会计借贷记帐法？128

226．帐户的基本结构及其登记内容是什么？129

227．借贷记帐法的记帐规则是什么？129

228．什么是税收会计科目及其如何分类？129

229．应征税金的总分类核算需设置哪些总帐帐户？129

230．应征税金形成的标志及核算规律是什么？129

231．“应征工商税收”、“应征企业所得税”、“应征其他收入”等应征类总帐帐户应如何登记？130

232．“多缴税金”总帐帐户应如何登记？130

233．“待征工商税收”、“待征企业所得税”、“待征其他收入”等待征类总帐帐户应如何登记？130

234．应征税金核算的内容主要有哪些？131

235．减免税金按其实际发生环节来分类可分为哪两种形式？131

236．减免税金是怎样形成的？131

237．减免税金核算的内容主要有哪六个方面？131

238．减免税金的总分类核算应设置什么总帐帐户？131

239．“减免税金”总帐帐户应如何登记？132

240．现行会计核算办法规定，不属于减免税金核算的内容有哪些？132

241．待解税金是怎样形成的？132

242．什么是上解税金和在途税金？132

243．解缴税金的总分类核算，上解单位和入库单位应分别设置哪些总帐帐户？132

244．“上解工商税收”、“上解企业所得税”、“上解其他收入”总帐帐户应如何登记？133

245．“待解税金”总帐帐户应如何登记？133

246．“暂收款”总帐帐户应如何登记？133

247．“保管款”总帐帐户应如何登记？133

248．“在途税金”总帐帐户应如何登记？133

249．“入库工商税收”、“入库企业所得税”、“入库其他收入”总帐帐户应如何登记？134

250．提退税金是怎样形成的？134

251．提退税金的核算内容有哪些？134

252．提退税金的总分类核算应设置哪些总帐帐户？134

253．“提退税金”总帐帐户应如何登记？134

254．损失税金是怎样形成的？135

255．损失税金的核算内容有哪些？135

256．“损失税金”的总分类核算应设置哪些总帐帐户？135

257．“待处理损失税金”总帐帐户应如何登记？135

258．“损失税金核销”总帐帐户应如何登记？136

259．税收会计对纳税人以增值税留抵税额抵顶欠税的帐务是如何处理的？136

260．欠缴税金的明细核算是如何进行的？136

261．增值税留抵税款的核算是如何进行的？136

262．什么是税收会计凭证？137

263．税收会计凭证按其填制程序和用途可分为哪两种？137

264．税收会计原始凭证按其反映的税收业务内容，可分为哪几类？137

265．什么是应征凭证？137

266．应征税金核算的原始凭证主要有哪些？137

267．什么是减免凭证？138

268．减免税金核算的原始凭证有哪些？138

269．什么是征解凭证？138

270．待解税金核算的原始凭证是什么？138

271．上解税金核算的原始凭证有哪些？138

272．在途税金核算的原始凭证有哪些？138

273．入库税金核算的原始凭证有哪些？138

274．提退税金核算的原始凭证有哪些？139

275．损失税金核算的原始凭证有哪些？139

276．什么是会计帐簿？139

277．税收会计帐簿按其用途分为哪四种？139

278．会计帐簿是怎样设置和登记的？139

279．什么是税收会计核算程序？141

280．税收会计常用的核算程序是哪两种？141

281．什么是记帐凭证核算程序？141

282．什么是会计报表？141

283．现行会计制度设置了哪七种会计报表？141

284．税收会计报表的审核应从哪三个方面进行？141

第六编　票证管理143

285．使用税收票证要坚决执行哪“十个不准”？143

286．对票证印制检查的主要内容是什么？143

287．对票证领发检查的主要内容是什么？143

288．对票证保管检查的主要内容是什么？143

289．对票证使用检查的主要内容是什么？143

290．对票证结报检查的主要内容是什么？144

291．对票证缴销和盘存检查的主要内容是什么？144

292．对票证损失检查的主要内容是什么？144

293．票证帐表核算情况检查的主要内容是什么？144

第七编　征收管理145

294．什么是税务登记？145

295．税务登记的范围包括哪些方面？145

296．不需办理税务登记的对象有哪些？145

297．如何办理开业税务登记？146

298．纳税人办理税务登记需提供哪些证件资料？146

299．纳税人发生哪些情况需办理变更税务登记？如何办理变更税务登记？147

300．如何办理注销税务登记？147

301．对特定经营行为的税务登记有哪些具体规定？148

302．如何办理报验登记？148

303．什么是税务登记证件？如何核发税务登记证件？149

304．税务登记验证、换证有哪些具体规定？149

305．增值税一般纳税人申请认定的条件是什么？149

306．申请认定增值税一般纳税人需提供哪些证件、资料？151

307．税务机关如何办理增值税一般纳税人认定手续？151

308．增值税一般纳税人年检有哪些具体规定？152

309．1996年度一般纳税人清理检查的范围是什么？153

310．1996年一般纳税人清理的对象有哪些？如何处理？153

311．什么是帐簿、凭证管理？154

312．帐簿设立的时限和要求是什么？154

313．帐簿、凭证保管有哪些规定？155

314．税务印章管理有哪些具体规定？155

315．《外出经营活动税收管理证明》如何管理？155

316．《自产自销证明》如何管理？156

317．《企业进货退出及索取折让证明单》如何管理？156

318．完税凭证的管理有哪些规定和要求？156

319．什么是纳税申报？157

320．纳税申报期限有哪些规定？157

321．纳税申报有哪些形式？158

322．纳税申报的内容包括哪些方面？158

323．纳税人办理纳税申报应报送哪些纳税申报资料？158

324．税款征收的概念是什么？159

325．税款征收的方式有哪些？159

326．什么是纳税期限？确定纳税人税款缴纳期限有哪些规定？161

327．延期缴纳税款有哪些规定？161

328．哪些情形下税务机关有权核定纳税人的应纳税额？162

329．税务机关核定纳税人应纳税额有哪些方式？162

330．对纳税人与关联企业之间的业务往来如何调整其应纳税收入？163

331．税款的退还和延征有哪些具体规定？163

332．什么是纳税保证？164

333．纳税保证的范围有哪些？164

334．纳税担保的形式有哪些？165

335．纳税担保有哪些具体程序？165

336．什么是税收保全措施？165

337．税务机关采取税收保全措施的范围有哪些？166

338．税务机关有权采取的税收保全措施有哪几种形式？166

339．采取税收保全措施的具体程序有哪些？166

340．什么是税收强制执行措施？167

341．税务机关采取税收强制执行措施的范围有哪些？168

342．税收强制执行措施有几种形式？168

343．采取税收强制执行措施的程序有哪些？168

344．阻止欠税人出境的条件是什么？169

345．阻止欠税人出境的审批手续是什么？169

346．阻止欠税人出境应按哪些程序办理？169

347．阻止欠税人出境的期限有何规定？170

348．什么是发票？170

349．发票的印制有哪些规定？170

350．普通发票发售的对象有哪些？171

351．如何办理普通发票的领购手续？171

352．税务机关为纳税人开具普通发票应审核哪些手续？171

353．发票的内部管理有哪些具体要求？171

354．国家税务机关对税收违法案件的审理权限是如何规定的？172

355．税法对违反税务管理规定的行为有哪些处罚？173

356．税法对违反税款缴纳规定的行为有哪些处罚？173

357．税法对未按规定履行扣缴、代征税款义务的行为有哪些处罚？174

358．什么是偷税？税法对偷税行为有哪些处罚？174

359．税法对骗税行为有哪些处罚？175

360．税法对抗税行为有哪些处罚？175

361．税法对违反发票管理的行为有哪些处罚？175

362．什么是行政复议？178

363．什么是税务行政复议？178

364．税务行政复议的范围是如何规定的？179

365．申请税务行政复议的期限是如何规定的？180

366．申请税务行政复议，必须符合哪些条件？180

367．什么是税务行政复议决定？181

368．税务行政复议决定有哪几种类型？181

369．税务行政复议决定书应当载明哪些内容？182

370．什么是税务行政应诉？182

371．税务行政诉讼的答辩状应包括哪些内容？182

372．什么是税务文书送达？183

373．税务文书送达有哪些方式？183

374．税务文书的送达日期是如何规定的？184

375．税务行政处罚听证的标准是怎样规定的？184

376．税务行政处罚的听证告知及告知书的内容有哪些？184

377．行政处罚听证按什么步骤进行？184

378．行政处罚听证笔录应当载明哪些内容？185

第八编　税务稽查186

379．什么是税务稽查？186

380．税务稽查的主体、客体、对象是什么？186

381．税务稽查有几种分类？186

382．税务稽查的基本原则包括哪些？187

383．税务稽查的任务是什么？187

384．税务稽查包括哪四个环节？187

385．税务稽查的基本程序包括哪些？187

386．税务稽查的对象范围包括哪些？188

387．税务稽查实施前应做哪些准备工作？188

388．实施税务稽查时，哪些情况不必事先通知？189

389．税务机关（稽查员）有权进行哪些税务检查？189

390．对稽查人员有哪些基本要求？190

391．税务稽查包括哪些主要内容？190

392．税务稽查管辖权限有哪些具体规定？191

393．确定稽查对象的方法有哪些？192

394．哪些税务案件需立案查处？192

395．实施税务稽查有哪些主要方式？193

396．调查询问有哪些基本要求？193

397．如何进行调帐检查？使用《调取帐簿资料清单》应注意哪些事项？194

398．税务稽查的证据材料有哪几种？194

399．取证方式有哪些？如何审核证据？195

400．证人证言材料获取过程中应注意哪些问题？195

401．如何对纳税人、扣缴义务人存款帐户、储蓄存款进行检查？196

402．在增值税稽查中，对应税销售额的检查方法包括哪些？196

403．对增值税适用税率的检查，应注意哪些方面？198

404．在增值税稽查中，对应税销售额的检查应侧重检查哪些内容？198

405．在增值税稽查中，对进项税额的检查应侧重检查哪些内容？200

406．在增值税稽查中，进项税额的检查方法有哪些？200

407．增值税专用发票进项凭证的检查范围包括哪些凭证？202

408．增值税专用发票进项凭证应检查哪些主要内容？202

409．增值税专用发票进项凭证检查的方法主要有哪几种？202

410．增值税专用发票销项凭证应检查哪些主要内容？203

411．增值税专用发票销项凭证的检查有哪些主要方法？203

412．进项税额抵扣凭证的稽核包括哪些内容？203

413．税收行政处罚听证的原则包括哪些？204

414．税务稽查中发现纳税人有哪些情形，税务机关可以核定其应纳税额？205

415．《税务稽查报告》包括哪些主要内容？205

416．如何制作《税务稽查报告》？205

417．税务稽查审理的主要内容是什么？207

418．审理报告应包括哪些主要内容？207

419．税务稽查审理时间是如何规定的？207

420．《税务处理决定书》应包括哪些主要内容？207

421．税务处理决定的自动履行包括哪些内容？208

422．税务处理决定的强制执行包括哪些方式？208

423．税法对纳税人办理查退税款的期限是如何规定的？209

424．采取税务行政强制执行措施时，应注意哪些问题？209

425．申请税务司法强制执行应注意哪些内容？210

426．税务稽查执行报告包括哪些内容？210

427．税务稽查工作报告应上报哪些材料？210

428．税务稽查案卷应包括哪些主要内容？211

429．税务稽查案卷立卷有哪些要求？211

430．税务稽查案卷的保管期限是如何规定的？211

431．如何按规定查阅税务稽查案卷？212

第九编　有关法规213

一．中华人民共和国增值税暂行条例213

二．中华人民共和国增值税暂行条例实施细则219

三．适用13％税率货物的征税范围注释227

四．农业产品征税范围注释233

五．增值税专用发票内部管理办法238

六．关于执行最高人民法院、最高人民检察院《关于办理伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律的规定》的意见（摘要）248

七．中华人民共和国消费税暂行条例251

八．中华人民共和国消费税暂行条例实施细则255

九．消费税征收范围注释261

十．中华人民共和国营业税暂行条例274

十一．中华人民共和国营业税暂行条例实施细则279

十二．中华人民共和国企业所得税暂行条例287

十三．中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则291

十四．中华人民共和国税收征收管理法304

十五．江苏省国家税务机关税收征收管理工作规程317

十六．江苏省工商业户纳税规程369

十七．中华人民共和国刑法（节录）405

十八．税务稽查工作规程410

第十编　模拟试题422

增值税模拟试题422

消费税模拟试题433

营业税模拟试题441

企业所得税模拟试题444

会计核算模拟试题449

征收管理模拟试题453

税务稽查案例分析457