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第一章税法渊源与沿革1

第一节我国税制的四个发展阶段1

一、50年代的我国税制1

二、60—70年代的我国税制2

三、80年代的我国税制3

四、90年代的我国税制3

第二节澳门地区税制的两次改革过程5

一、澳门地区税制的发展5

二、澳门地区税制的改革7

第三节香港地区税法的沿革8

一、香港地区税法的来源8

二、香港地区税法的沿革9

第四节台湾地区“税法”的演进11

一、台湾地区“税法”的发展11

二、台湾地区“税法”的改革11

第二章税制内容与特色14

第一节税法的体例15

一、现行税法的体系15

二、税法体例的比较18

第二节税制的特征21

一、税种分类21

二、税制结构27

第三节税收的原则29

一、税收财政原则32

二、税收经济原则33

三、税收社会原则34

四、税收行政原则35

第四节税法的内容37

一、课税对象37

二、纳税主体39

三、税率结构41

四、税收优惠45

五、税收征纳49

六、罚则以及附则53

第三章税收立法制度55

第一节税收立法机关55

一、我国税收立法机关55

二、澳门地区税收立法机关57

三、香港地区税收立法机关58

四、台湾地区税收立法机关60

第二节税收立法权限61

一、税法制定权62

二、税法发布权64

三、税法解释权66

四、税收减免权67

第四章税收管理制度70

第一节税收管理机构的建制与职责70

一、我国税收管理机构70

二、澳门地区税收管理机构73

三、香港地区税收管理机构74

四、台湾地区税收管理机构75

第二节税收征管稽查的内容和操作76

一、我国税收征管77

二、澳门地区税收征管78

三、香港地区税收征管79

四、台湾地区税收征管80

第三节税务机关的权力及限制84

一、征税权84

二、评税权85

三、稽查权86

四、追索权88

五、处罚权89

第五章个人所得税法比较91

第一节个人所得税法概述91

一、个人所得税的概念91

二、个人所得税法的沿革93

三、个人所得税法的特点94

四、个人所得税法的地位97

第二节个人所得税法内容比较99

一、个人所得税的纳税人99

二、个人所得税的征收对象101

三、个人所得税的计税依据104

四、个人所得税的税率107

五、个人所得税的减免109

第三节个人所得税的征纳比较110

一、个人所得税的征纳方式110

二、个人所得税的征收程序111

三、个人所得税的征收期限113

四、个人所得税的抵免114

第六章企业所得税法比较115

第一节企业所得税法概述115

一、企业所得税的概念115

二、企业所得税法的特点116

第二节企业所得税法内容比较119

一、企业所得税的纳税人119

二、企业所得税的征收范围122

三、企业所得税的征收对象124

四、企业所得税的扣除项目127

五、企业所得税的税率132

六、企业所得税的优惠规定134

第三节企业所得税的征纳比较138

一、企业所得税的征纳方式138

二、企业所得税的征收期限140

第四节澳门地区的专利税141

一、专利税的概念142

二、专利税的内容142

第七章房产税法比较145

第一节房产税法概述145

一、房产税的概念145

二、房产税的属性147

第二节房产税法内容比较149

一、房产税的征收范围149

二、房产税的纳税人150

三、房产税的计税依据151

四、房产税的税率153

五、房产税的减免154

第三节 房产税的征收比较155

第八章营业税法比较157

第一节营业税法概述157

一、营业税的概念157

二、营业税的性质158

第二节营业税法内容比较159

一、营业税的征收范围159

二、营业税的纳税人161

三、营业税的税目和税率162

四、营业税的计税依据163

五、营业税的减免164

第三节营业税的征收比较166

一、征税方式166

二、缴纳期限167

第九章消费税法比较168

第一节消费税法概述168

一、消费税的概念168

二、消费税的特点170

第二节消费税法内容比较171

一、消费税的征收范围171

二、消费税的纳税人173

三、消费税的税目和税率174

四、消费税的计税依据和方法176

五、消费税的减免和退补177

第三节消费税的征纳比较178

一、消费税的纳税环节178

二、消费税的纳税期限179

第十章印花税法比较180

第一节印花税法概述180

一、印花税的概念180

二、印花税的特性181

第二节印花税法内容比较183

一、印花税的征税范围183

二、印花税的纳税人184

三、印花税的税率185

四、印花税的豁免186

第三节印花税的征收比较187

一、纳税方式187

二、纳税凭证鉴别188

附表1祖国大陆税种分类示意表（一）189

附表2祖国大陆税种分类示意表（二）190

附表3澳门地区税种分类示意表191

附表4香港地区税种分类示意表192

附表5台湾地区税种分类示意表（一）193

附表6台湾地区税种分类示意表（二）194

附表7祖国大陆税务机关行政组织系统195

附表8澳门地区税务机关行政组织系统196

附表9香港地区税务机关行政组织系统197

附表10台湾地区税务机关行政组织系统198

重要参考书目199

后记201