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前言1

第一篇 总论3

第一章 外国投资与投资环境3

第一节 外国投资的概念、特征、作用3

一、外国投资的概念及其特征3

二、外国投资的作用9

三、当前国际投资的趋势15

第二节 投资环境19

一、投资环境的概念与评估19

二、投资抉择与投资环境调查22

第三节 法制环境的分析42

一、法制环境的涵义及其重要性42

二、各国主要法制环境的概况47

1.公司法47

2.反垄断法83

3.外汇管理法95

4.出入国管理法102

5.劳动关系法105

6.产品责任法122

7.消费者保护法制126

8.税法128

9.其他有关各法132

第四节 我国投资环境138

第五节 外国投资的法律保护143

一、外国投资法律保护的概念及其形态143

二、国际投资保护的形态145

三、我国对外国投资的法律保护149

第二章 外资政策与外资立法155

第一节 各国外资政策与外资立法155

一、发达国家157

1.美国157

2.加拿大166

3.法国176

4.英国178

5.德国179

6.比利时180

7.荷兰182

8.澳大利亚184

9.日本187

二、发展中国家190

1.新加坡190

2.马来西亚192

3.泰国199

4.非洲国家204

(1)埃塞俄比亚205

(2)马达加斯加208

(3)坦桑尼亚209

5.亚洲中东及北非国家212

6.拉丁美洲-安第斯条约国213

三、东欧国家222

第二节 我国外资政策与外资立法231

第三节 外国投资法的作用237

第四节 外国投资法体系241

一、概述241

二、我国外资法体系249

第二篇 分论261

第三章 外国投资者的法律地位261

第一节 概述261

第二节 公司、企业、个人的法律地位262

一、个人(自然人)262

1.个人作为投资者的资格262

2.外国自然人身分的确定265

二、公司与企业266

1.公司或企业作为投资者的资格266

2.公司国籍的确定268

第三节 跨国公司的法律地位和法律关系272

一、跨国公司的概念与特征273

二、跨国公司在国内法上的地位274

1.子公司275

2.分公司276

3.母公司或总公司276

三、跨国公司产生的法律关系277

1.跨国公司内部间的各种关系277

2.跨国公司实体与其他企业、公司间的关系279

3.跨国公司与东道国间的关系280

4.跨国公司与母国间的关系281

四、跨国公司的国际法律地位281

1.跨国公司与特许契约282

2.跨国公司与华盛顿公约283

3.跨国公司与联合国跨国公司行动守则286

第四节 外国投资者的待遇标准291

一、公平和公正待遇292

二、国际标准待遇294

三、国民待遇和最惠国待遇299

1.国民待遇299

2.最惠国待遇304

3.国民待遇和最惠国待遇条款305

4.对国民待遇标准的评论307

(1)国民待遇的效力问题307

(2)国民待遇的适用范围问题308

第五节 外国投资者的权利和义务310

一、外国投资者的义务311

二、外国投资者的权利316

三、东道国政府保留的权利317

1.国内立法317

2.国际性文件318

第一节 外国投资的法律特征321

第四章 外国投资资本结构及其运营规则321

第二节 外国投资的资本构成325

一、现金326

二、有形资产328

1.有形资产作为出资的条件328

2.有形资产作为出资的权利担保329

3.有形资产作为出资的作价329

4.有形资产作为出资的交付时间331

三、工业产权和专有技术332

1.工业产权和专有技术作为出资的条件333

2.工业产权和专有技术作为出资的权利担保333

3.工业产权和专有技术作为出资的作价334

第三节 外国投资的范围335

第四节 外国投资的投资比例340

一、投资比例的实质340

二、当地化343

第五节 外国投资的转让346

第六节 外国投资的期限349

第五章 外国投资企业的形式353

第一节 合资经营企业353

一、合营企业的特点与作用353

1.由外方与当地方共同举办353

2.双方共同投资355

3.双方共同经营管理357

4.双方共担风险，共负盈亏357

二、合营企业的法律性质和组织形式359

1.合营企业的法律性质359

2.合营企业的组织形式362

(1)组成公司362

(2)合伙363

第二节 合作经营企业366

一、合作经营的发展与作用366

二、合作经营企业的法律性质与组织形式368

1.依法以合同约定投资或者合作条件370

三、合作企业的法律特点370

2.依企业性质采取不同的管理方式371

3.依合同约定分配收益和回收投资372

(1)收益分成方式372

(2)外方合作者投资原本的回收372

第三节 合作开发自然资源374

一、合作开发的概念与作用374

二、合作开发的法律性质与特征375

1.国家对自然资源享有永久主权375

(1)石油资源的所有权和管辖权375

(2)石油开采权375

2.当事人资格具有特殊性376

3.特殊的合作方式377

三、国际合作开采石油的法律形式378

1.特许协议或租让制378

(1)合营企业381

2.合营制381

(2)联合作业协议382

3.服务合同或承包合同383

4.产品分成合同385

5.我国合作开采海洋石油资源的方式386

第四节 外资企业386

一、外资企业的概念与特征386

二、外资企业的法律性质和组织形式387

三、外资企业的历史发展和作用389

第六章 投资契约与章程392

第一节 投资契约的概念与种类392

一、投资契约的概念392

二、投资契约的种类394

1.合资经营契约394

2.合作经营契约395

3.合作开发自然资源契约395

一、投资契约属于国内法契约396

第二节 投资契约的性质--兼评“国家契约”396

二、特许协议的法律性质问题398

第三节 投资契约的基本内容406

一、合营契约的基本内容407

1.格式(Ⅰ)407

2.格式(Ⅱ)410

3.格式(Ⅲ)411

二、合作经营契约的基本内容416

三、合作开发自然资源契约的基本内容417

第四节 投资契约的效力421

一、投资契约的有效性与合法性421

二、特许协议的法律效力问题424

第五节 投资契约的法律适用431

一、法律适用的一般原则431

1.非国内法适用433

(1)契约条款法又称当事人法433

二、特许协议的法律适用问题433

(2)双方当事人公认的法律原则434

(3)国际法435

(4)文明国家所公认的一般法律原则436

2.国内法适用437

(1)排他地适用东道国法律438

(2)排他地适用特定时间的东道国法律438

(3)同时适用东道国与投资者本国的国内法440

(4)东道国国内法与善意及诚信原则440

(5)结合适用东道国国内法与国际法440

(6)结合多种因素决定可适用的法律441

第六节 章程443

一、章程的性质与基本内容443

二、章程的效力447

1.章程与投资契约的关系447

2.章程的修改448

一、中外合资经营企业合同参考格式(英文)449

第七节 投资契约与章程参考格式449

二、中外合资经营企业合同参考格式(中文)473

三、中外合资经营企业章程参考格式(英文)486

四、中外合资经营企业章程参考格式(中文)507

第七章 外国投资的审查与批准制度518

第一节 概述518

一、外国投资审查与批准的含义518

二、审批制度的目的和作用518

三、审批的内容521

四、审批制度的种类527

第二节 审批的程序和标准531

一、审批程序531

1.初步谈判531

2.初步申请或立项533

3.正式申请536

4.审查与批准537

1.审批机构540

二、审批机构、期限和文件540

2.审批期限544

3.文件545

三、外资审查的标准546

1.外资审查标准的结构546

2.积极标准和消极标准548

第三节 外国投资审批的法律效果550

一、批准给输入国和投资者带来的法律效果551

二、批准与合同法和条约法的关系问题554

三、不合程序的申请及未依法申请的法律后果559

第八章 经营管理与劳动雇用562

第一节 企业内部管理机构563

一、最高权力机构566

1.职权568

2.会议571

二、业务执行与经营决策机构585

1.董事会的职权586

2.董事会的组成588

3.董事会会议594

三、监察机构595

四、日常经营管理机构597

1.经理人员的选任598

2.经理人员的职权601

3.经理人员的责任603

第二节 经营管理内容604

一、经营自主权604

二、计划管理608

三、购销业务管理611

1.物资采购的管理611

(1)国内采购612

(2)国外采购616

2.产品销售的管理619

(1)产品外销619

(2)产品内销622

四、财务会计管理624

1.财务机构的设置及其职责631

2.会计年度632

3.记帐文字632

4.记帐本位币632

5.记帐方法632

6.会计报表633

7.存货的核算633

8.固定资产的核算633

9.利润的核算634

10.审计635

五、场地使用管理636

1.场地使用权的取得637

2.场地使用费640

3.场地使用权期限641

一、劳动人事管理642

1.劳动人事管理的法律依据642

第三节 劳动雇用642

2.职工的雇用与解雇644

3.职工的工资与福利647

二、劳动合同650

1.劳动合同的签订与主要内容650

2.劳动合同的性质651

三、人员比例安排的法律规定652

四、工会的法律地位655

第九章 外资立法与技术引进657

第一节 发展中国家的技术输入管制立法658

一、拉丁美洲国家有关技术输入的政策与立法658

1.巴西659

2.阿根廷661

3.墨西哥662

4.安第斯集团663

二、亚洲国家有关技术输入的政策与立法665

1.印度666

2.菲律宾667

三、非洲国家有关技术输入的政策与立法668

第二节 发达国家的技术输入管制立法671

一、日本有关技术输入的政策与立法672

二、加拿大有关技术输入的政策与立法678

三、美国有关技术输入的政策与立法681

第三节 发展中国家与发达国家技术输入管制立法之比较686

一、立法目的687

二、立法原则690

三、技术输入的管制方式691

第四节 我国的技术输入管制立法693

一、我国的技术输入概况693

二、我国技术输入管制立法的发展694

1.技术输入管制的专门立法695

2.外商投资企业法696

3.工业产权法698

4.外汇和税收管理的立法699

三、我国技术输入管制立法的一般特征701

1.立法结构701

2.立法目的702

3.我国技术输入管制的主要方式702

第十章 政治风险的保证704

第一节 概说704

第二节 外汇保证与外汇管理707

一、外汇风险对外国投资的影响707

1.外汇与外汇风险707

2.外汇风险对外国投资的影响709

二、外汇风险的法律保证710

1.外汇管理法711

(1)执行机构712

(2)受管制对象713

(3)管理范围715

(4)外币判决718

(5)我国外汇管理法718

(6)评价723

2.外资法723

(1)直接投资的批准、登记或通报724

(2)利润和红利汇出的保证725

(3)提成费与劳务支付的保证728

(4)资本回收的保证730

(5)外国雇员工资汇出的保证732

(6)我国外资法关于外国资金汇出的保证733

3.投资保险法735

(1)责任范围736

(2)除外责任736

(3)赔偿737

(4)补偿及追回款项的处理737

(5)争议处理737

(6)评价738

4.双边投资保护协定739

(1)自由汇兑范围739

(2)汇兑自由的限制740

(3)汇兑和转移条件741

(4)代位权中的资金转移741

5.多边投资担保机构公约743

(1)承保外汇风险范围743

(2)除外责任744

(3)代位权中的资金转移744

(4)货币744

(5)兑换率745

(6)赔偿额计算746

(7)保险费率747

6.国际法上的汇兑自由问题747

三、关于外汇平衡与调剂的法律措施750

1.政府调剂752

2.企业自身调剂753

(1)出口753

(2)推销国内产品出口754

(3)扩大外币计划结算范围755

(4)人民币资金再投资756

(5)直接申请外币贷款757

(6)外汇调剂中心757

(7)人民币抵押贷款759

3.几点建议760

四、几点思考761

第三节 国有化的法律保证763

一、国有化风险与投资的安全性763

二、国有化的理论基础765

1.公共目的和法律程序768

2.尊重国际条约和国家契约769

4.无歧视770

3.支付公正补偿770

三、关于国有化的立法原则774

1.直接国有化与间接国有化774

(1)国内立法776

(2)国际条约777

(3)国际判例778

2.关于国有化保证的国内立法和国际立法782

(1)国内立法782

(2)国际立法784

3.国有化的补偿789

(1)理论原则789

(2)立法原则797

(3)判例比较798

(4)国家补偿实践802

第四节 政治风险保证的国际机构808

一、概说808

1.合格的风险809

二、多边投资担保的基本制度809

2.合格的投资811

3.合格的投资者813

4.机构的代位权815

三、多边投资担保机构的投资促进业务816

1.机构投资促进业务的多样性和整体性816

2.机构投资促进业务联系的广泛性和独创性817

3.机构投资促进业务的永久性和有效性818

四、多边投资担保机构的作用819

五、我国参加多边投资担保机构的现实意义820

第十一章 对外投资的鼓励与优惠824

第一节 税收和税收优惠824

一、税收和税收优惠的作用824

二、所得的分类827

1.所得的概念827

2.所得的分类828

(2)日本829

(3)新加坡829

(1)美国829

3.所得来源地的确定830

(1)利息831

(2)股息831

(3)个人劳务所得831

(4)租金和特许权使用费832

(5)不动产所得832

(6)动产所得832

(7)制造业所得832

(8)保险所得832

(9)来源于航空器或船舶的所得832

三、纳税人的确定835

1.确定居民纳税人的原则836

(1)自然人居民纳税人的确定原则836

(2)法人居民纳税人的确定原则839

(1)美国841

2.各国税法关于居民纳税人原则的规定841

(2)英国842

(3)日本843

(4)新加坡843

(5)印度843

四、税收管辖权844

1.税收管辖权的一般理论844

2.行使来源地税收管辖权的有关问题846

1.发达国家的涉外税收优惠850

五、税收优惠850

2.发展中国家的涉外税收优惠855

(1)按产业政策给予税收优惠857

(2)按地区发展政策给予税收优惠858

(3)按照技术政策给予税收优惠858

(4)按出口鼓励政策给予税收优惠859

(5)鼓励利润再投资的税收优惠859

(2)企业所得税方面的税收优惠861

3.我国的涉外税收优惠861

(1)预提税方面的税收优惠861

(3)关税和工商统一税方面的税收优惠863

(4)其他优惠864

六、我国涉外税收制度及税收优惠的新发展865

1.制定新税法的必要性865

2.新税法的主要发展868

3.其他主要规定873

七、国际税收条约875

1.概述875

2.国际税收条约的主要内容876

(1)适用范围877

(2)征税权的划分879

(3)避免国际重复征税的方法881

(4)关于无差别待遇882

(5)防止国际偷漏税883

3.中国关于双边税收协定的实践884

第二节 其他鼓励与优惠措施887

一、财政补贴、资金援助887

二、信贷融资优惠891

三、其他优惠鼓励措施892

第三节 经济特区894

一、世界经济性特区概论894

1.经济性特区的概念894

2.经济性特区的产生和发展894

3.经济性特区的分类和分布897

4.经济性特区的基本特征899

5.经济特区的作用900

二、世界上一些国家和地区经济性特区的立法900

1.美国901

2.南斯拉夫902

3.我国台湾省903

4.韩国905

5.菲律宾907

6.马来西亚909

7.泰国910

8.新加坡910

9.爱尔兰912

10.埃及913

三、我国的经济特区914

1.我国经济特区的建立和发展914

2.我国经济特区的性质916

3.我国经济特区的立法情况917

4.我国经济特区立法的特征919

5.进一步完善特区立法921

四、世界出口加工区、科学园区对照表922

1.亚洲若干出口加工区优惠待遇比较表922

2.亚洲地区七个出口加工区管理体制比较分析表930

3.世界部分科学技术园区(高技术区)比较932

一、投资争议的含义、种类及特殊问题938

第一节 概述938

第十二章 投资争议的解决938

二、解决投资争议方法的规定941

1.确立解决方法规定的重要意义941

2.确立解决方法的各种努力及各种类型的规定944

(1)投资契约层次的努力和规定944

(2)国内法层次上的努力和规定944

(3)双边条约层次上的努力和规定945

(4)多边公约层次上的努力和规定946

3.资本输入国关于解决方法的立法947

三、解决投资争议的具体方法及各国的一般态度949

第二节 协商与调解951

一、协商952

二、调解953

1.调解的含义和特点953

2.各国关于调解解决投资争议的规定和实践954

3.评价958

一、东道国当地救济的含义及适用的特点959

第三节 东道国当地救济959

二、东道国当地救济的国际法律依据960

1.用尽当地救济规则960

2.对自然资源永久主权原则961

三、各国关于通过当地救济解决投资争议的规定及实践963

四、评价969

第四节 仲裁977

一、仲裁的概念及特点977

1.仲裁的概念977

2.仲裁的特点978

二、利用仲裁的法律依据和实际原因979

三、各国对利用仲裁解决投资争议的一般态度和规定983

1.发达国家983

2.发展中国家984

3.中国988

1.仲裁事项989

四、仲裁协议989

2.仲裁形式与仲裁机构991

五、仲裁裁决的执行1000

1.国家为败诉方裁决的执行1001

2.国营企业为败诉方裁决的承认与执行1005

六、评价1010

第五节 ICSID公约与各国外资立法1012

一、公约的基本内容1013

二、世界各国对公约的态度1014

三、各缔约国关于利用ICSID的规定及实践1017

1.同意中心管辖的形式1017

2.同意中心管辖的范围1021

3.同意中心管辖的种类1023

4.关于当事人资格1023

5.中心管辖与当地救济的关系1026

6.关于中心仲裁适用的法律1027

四、关于我国利用公约的对策思考1029