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第一章会计概论1

第一节 合作银行会计的意义和对象1

第二节 合作银行会计的任务和作用5

第三节 合作银行会计假设与会计原则8

第四节 合作银行会计机构和会计人员15

第二章会计基本核算方法21

第一节 帐户和会计科目21

第二节 记帐方法37

第三节 会计凭证45

第四节 帐薄56

第五节 帐务组织63

第六节 会计报表69

第七节 会计档案73

第三章联行往来与同业往来77

第一节 联行往来概述77

第二节 特约联行日常往来的处理82

第三节 特约联行省中心的监督与对帐88

第四节 特约联行往来工作中发生问题或差错的处理90

第五节 特约联行汇差资金的清算99

第六节 特约联行往来的年度结转及未达帐项的清查104

第七节 特约联行管理116

第八节 同业往来122

第四章现金出纳工作130

第一节 现金出纳工作的任务和原则130

第二节 现金收付的操作135

第三节 现金整点的操作144

第四节 出纳轧帐与非营业时间收付款的操作147

第五节 票币兑换与挑剔的操作150

第六节 假币的鉴别及反假工作156

第七节 出纳工作交接及错款的处理163

第八节 库房管理166

第一节 决算前的准备工作169

第五章年度决算169

第二节 决算日工作171

第三节 决算报表的种类及其编制方法172

第六章统计工作186

第一节 合作银行统计工作的任务和作用186

第二节 合作银行统计工作的原则与管理要求188

第三节 合作银行统计工作中常用的综合指标192

第四节 合作银行统计调查和分析中常用的方法198

第五节 合作银行信贷收支统计203

第六节 合作银行现金收支统计218

后记230