《表1 内部审计部门与业务部门一体化融合》
(1) 在基本活动运行前,内部审计发挥“审计专家”的作用。内部审计部门收集业务部门管理制度和流程,分析审计重点和基本活动的薄弱环节,主动发现、总结基本活动中的风险点,形成审计规章库、审计经验库、审计风险库,三库协同监督问题的多发区域,有效防范基本活动风险。(2)在基本活动运行中,内部审计发挥“数据分析师”的作用。内部审计部门通过各类审计系统无缝连接企业对应的业务管理系统,发挥实时、持续监控作用,形成审计疑点库,缩小风险范围,提高效益。(3)在基本活动结束后,内部审计发挥“管理谋士”的作用。内部审计部门利用审计风险库和审计疑点库,精确制导风险点和内部控制薄弱环节,追踪问题根源,并就审计中发现的问题征求业务部门意见,出具管理建议书,运用协同工作机制,防范风险和提高效益。如表1所示。
图表编号 | XD0084627800 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2019.07.15 |
作者 | 王向阳、魏丽雅、李浩尘、郑勇、刘云飞、佘积巍、严强宇、彭涛、艾旭、胡璟懿 |
绘制单位 | 国网湖北省电力有限公司、国网湖北省电力有限公司、国网湖北省电力有限公司、国网湖北省电力有限公司、国网湖北省电力有限公司、国网湖北省电力有限公司、国网湖北省电力有限公司、国网湖北省电力有限公司、国网湖北省电力有限公司、国网湖北省电力有限公司 |
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