《表1 各变量描述性统计》

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《供应商/客户集中度与企业盈余持续性:保险抑或风险》

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表2为各变量间的Pearson相关系数检验。从表2可以看出，t+1期总资产收益率（ROAi，t+1）与t期总资产收益率（ROAi，t）之间的相关系数为0.726，说明t期总资产收益率对t+1期总资产收益率具有预测作用，与实际相符。t+1期总资产收益率（ROAi，t+1）与供应商集中度（Supplieri，t）、客户集中度（Customeri，t）呈现显著的负相关关系，说明供应商集中度和客户集中度的提高不利于盈余的持续增长。t+1期总资产收益率（ROAi，t+1）与产权性质（Statei，t）、机构投资者持股比例（Insti，t）均呈现显著的正相关关系，说明机构投资者能发挥其监督和治理作用，国有企业也会发挥其优势，促使企业绩效提高。其他变量之间的相关系数均小于0.5，说明本文构建的模型不存在严重的多重共线性问题，本文的研究结果具有可靠性。