《表4 XY公司最终授信方案》

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《商业银行供应链融资风险管理的实际应用——以某中小民营企业授信方案为例》

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资料来源:作者整理。

XY公司项目的授信方案契合了XY公司的经营模式，可操作性强，在有效控制授信风险的同时有力推动了银行、XY公司和纸品生产厂家三方业务发展，将取得三方共赢的预期效果:对生产厂家而言，厂家可将收到的银行承兑汇票进行贴现，在销售实现前获得大量的资金融通，改善其资金状况，推动其经营发展。由于厂家在该案例中承担的是回购担保责任，属于或有负债，该或有负债不会提高其资产负债率。对XY公司而言，由于XY公司规模小、实力弱，向银行申请授信时无法提供有力的担保，从而难以获得银行授信支持，而厂家提供回购担保则缓释了授信风险，由此XY公司能顺利获得银行授信支持，进而扩大销售规模，巩固与上游厂家的贸易关系。对银行而言，该模式风险可控且收益较高。例如，能够核实银行承兑汇票业务贸易背景的真实性，实现了以销订购的厂商互动监控；保证银行全程监控该模式业务项下所有交易步骤，实现每笔交易都有对应的100%保证金存入账户，且作为第一还款来源；银行通过监控货权，授信风险较为可控；票据承兑期间，银行可根据每笔提货交易来吸纳保证金存款。