《表2 十大股东一览表：我国上市公司内部控制案例研究》

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《我国上市公司内部控制案例研究》

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三五互联此次交易已经属于重大重组事项，但其董事会在此次交易中并没有发挥作用。此次交易由实际控制人龚少晖一手推动完成。由表2可以看出龚少晖的股权占比最多，为36.88%。虽然他已经卸任公司董事，但根据持股比例他依旧是三五互联的实际控制人。董事会虽对此次交易存有异议，但反对并无作用，没有影响交易的进度。两位高管辞职后，由总经理一人决策签署《重大资产重组意向协议》。这就是因为一股独大，控股股东当家，导致公司重大事项的决策，即使是集体决策也由一人掌控结局走向，董事会形同虚设，并没有起到建立、完善内部控制的作用。还因为管理者不够重视制度的实施，没有领导公司有效地执行内部控制，使内部控制偏重于形式化，没有使制度落实到实处，这也制约了内部控制效用的正常发挥。（表2)