《表1 内控成熟度模型结构》
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《风险导向内控审计在电网企业的实践应用——基于内控成熟度》
一是清晰的指标结构层次有助于审计人员快速理解审计项目,准确判断潜在风险点,选取恰当审计标准和评价指标,为提高审计效能奠定良好基础。考虑到内部控制系统各要素之间既具有一定的独立性,又相互联系相互影响,将内控成熟度模型分为“面”“线”“段”“点”四个考察层面,具体内容见表1。
图表编号 | XD00217343100 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2021.03.15 |
作者 | 陈冬梅、邓昕、于春洋、王琳、孟蕾、洪祥超 |
绘制单位 | 国网辽宁省电力有限公司、国网辽宁省电力有限公司、国网辽宁省电力有限公司、国网辽宁省电力有限公司、国网辽宁省电力有限公司、国网辽宁省电力有限公司 |
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