《表1 商业银行合规风险管理的建设》

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《新形势下商业银行合规风险管理建设的理性思考》

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（一） 合规文化未达到效用预期。汪彬（2007）指出良好的企业文化对于商业银行来说尤其重要。中国工商银行J省分行课题组（2006）、刘红林（2008）、邵平（2010）阐述了合规文化的作用包括导向作用，减少经营管理行为的偏移；约束作用，形成道德规范，增强成员的自我约束能力；动员激励，促使成员进行正向选择；成本控制，降低各类制度的执行代价；声誉作用，为商业银行带来间接的外部效益。黄毅、张晓朴、李劲松（2009）指出合规文化是确保银行业稳健运行的内在要求，有利于提高制度执行力，适应外资银行竞争的需要以及实现与外部监管的有效互动。已有的理论和实务研究将合规文化定位为重要的布局依据和基础环境提供者，其影响范围涉及业务、管理、组织、内部系统和外部环境。在这样的行业建设共识的影响下，商业银行管理者作出了相应的建设工作，包括合规政策的制定及其进程的推进，合规理念的确立，合规培训以及合规互动的开展等，但是收效甚微（如表1）。