《表2 主要变量描述性统计》

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《金融衍生工具复杂性降低了商业银行风险承担吗》

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表2为变量的描述性统计结果。其中，不良贷款率平均值为1.38%，最大值为2.41%，最小值为0.65%，最大值低于监管标准规定的5%，说明目前上市银行的风险抵御能力相对较强。金融衍生工具总量占总资产的比重（DTV）均值为34.08%，最小值为0，说明有部分上市银行在一些年份未使用金融衍生工具，最大值为264.80%，其中平安银行、宁波银行、浦发银行、南京银行、上海银行、兴业银行在个别年份金融衍生工具名义金额超过了资产总量，说明这些银行使用了相当大规模的金融衍生工具。衍生工具种类数均值为2.64，说明样本银行平均使用了不到3种类型的衍生工具。从会计复杂性角度看，Level1均值为0.01%，说明上市银行金融衍生工具交易能够直接使用公开市场报价的部分占比非常低，而以第二、第三层级计量的衍生工具公允价值占资产比值平均达到0.42%，说明大部分商业银行选择使用第二、第三层级公允价值进行计量。而使用套期保值会计处理方法的银行平均占比达到三分之一。对金融衍生工具分类后发现，上市银行利率和货币类衍生工具名义金额占总资产比值的平均值分别为16.82%和15.78%，商品、信用和其他类型金融衍生工具使用量较少，但是最大值和最小值之间的差异很大，说明不同银行衍生工具使用情况存在较大差异。其他变量的描述性统计结果均在合理范围之内。