《表1 某集团过往三年实际需求金额数量和预算数量的对比差异单位:亿元》
当前阶段,集团的预算管理体系仍然有待健全,因此财务人员往往仍然只关注资金需求的提前预测,无法全面性完善管理流程,对于集团的经营管理无法发挥科学性的细节指导作用。举例来说,比如依然采用固定预算法来进行预算的编制,对于规划资金需求量较为传统保守,但是由于实际竞争环境/销售条件等因素极易发生改变,因此实际需要的预算金额将和编制数额有着较大的差距。针对近几年集团的成本费用及税金、营业收入、新签合同三项目的实际需求金额数量和预算数量的差额,笔者作出了报表可供参考。深究其原因,主要是由于技术升级、设备优化、产业竞争等原因影响到了财务费用。具体见表1.
图表编号 | XD00209024700 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2020.10.15 |
作者 | 王芳芳 |
绘制单位 | 南京安讯科技有限责任公司 |
更多格式 | 高清、无水印(增值服务) |