《表1 合同管理审计风险内控表》

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《ERP环境下基于信息化手段的合同管理审计探索》

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根据ERP运行中出现的内控缺陷，结合企业业务特点，进行问题根源整改，不断完善合同管理流程及相关制度，降低企业运行风险；通过用户问题反馈，完善信息化数据管理系统，进行风险化解与内控提升，保证ERP背景下合同管理与内部控制相吻合。同时，通过构建考核制度，对合同信息录入不准确、不及时的现象严肃问责，以实现ERP系统控制点的有效性。合同管理审计需关注的风险及内控点如表1所示。