《表1 合同审计风险评价应用框架》
五维风险评价模型需借助应用框架才能运用到审计实践。为此,依托合同管理流程和审计内容,设计如表1所示的应用框架,包括组织管理、合同订立、合同履行和战略管理四个领域,并举例列示各个领域的重要风险点,共包括18个风险点(事件)。如第一条“组织管理”中的第一款“权责管理”存在两个主要风险点:一是合同归口管理不到位,二是合同签订范围不明确。
图表编号 | XD0067366100 严禁用于非法目的 |
---|---|
绘制时间 | 2019.05.25 |
作者 | 李志清 |
绘制单位 | 中国人民银行南京分行 |
更多格式 | 高清、无水印(增值服务) |