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第一章总论1

第一节 建设银行会计的对象和特点2

第二节 建设银行会计工作的任务8

第三节 建设银行会计工作的组织复习思考题12

第二章建设银行会计的核算方法13

第一节 会计科目和帐户13

第二节 记帐方法19

第三节 会计凭证28

第四节 会计帐簿49

第五节 会计报表58

复习思考题61

第三章结算业务的核算65

第一节 结算业务的概述65

第二节 异地结算业务的核算69

第三节 同城结算业务的核算104

第四节 商业汇票承兑和贴现的核算116

复习思考题130

第四章联行往来业务的核算135

第一节 联行往来概述135

第二节 联行往来的核算140

第三节 跨系统汇划款项的核算152

复习思考题157

第五章现金出纳业务的核算160

第一节 现金出纳业务概述160

第二节 向发行库存取现金的核算163

第三节 日常现金收付的核算164

第四节 库房管理与现金运送169

第五节 错款处理与交接手续172

第六节 委托其他专业银行代办现金出纳业务的核算175

复习思考题178

第六章预算拨款业务的核算180

第一节 预算拨款业务概述180

第二节 预算拨款资金的核算182

第三节 拨款限额的管理与核算183

第四节 预算拨款户收、付款项的核算198

第五节 拨款户移转开户行移转拨款限额的核算205

第六节 拨款关系变更的核算208

复习思考题213

第七章存款业务的核算218

第一节 存款业务概述218

第二节 存款业务的核算223

第三节 存款帐户的对帐、移转和销户的处理手续238

第四节 代理发行业务的核算240

复习思考题250

第八章贷款业务的核算253

第一节 贷款业务概述253

第二节 贷款业务核算应用的会计科目和帐户258

第三节 贷款基金的核算263

第四节 贷款的发放与收回的核算266

第五节 冲销贷款的核算272

第六节 贷款户移转经办行的核算274

第七节 贷款帐户变动的处理手续276

复习思考题279

第九章利息的计算与核算283

第一节 概述283

第二节 利息的计算287

第三节 利息的核算293

复习思考题301

第十章建设银行与人民银行及各专业银行往来业务的核算304

第一节 与人民银行往来业务的核算304

第二节 同业往来业务的核算314

复习思考题319

第十一章业务资金管理与调拨的核算320

第一节 建设银行业务资金管理的原则和要求320

第二节 建设银行业务资金调拨的基本原则及其方法324

第三节 业务资金调拨与临时借款利息的结算335

复习思考题339

第十二章财产物资的管理与核算342

第一节 固定资产的管理与核算342

第二节 库存物资的管理与核算368

第三节 低值易耗品的管理与核算376

复习思考题378

第十三章营业收支、税金和利润的核算381

第一节 营业收入的核算381

第二节 非营业收入的核算384

第三节 营业支出的核算386

第四节 非营业支出的核算388

第五节 管理费支出的核算390

第六节 税金的核算398

第七节 利润的核算400

第八节 专用基金的核算408

第九节 单设总务会计的核算411

复习思考题 练习题413

第十四章年度会计决算415

第一节 年度会计决算的意义与步骤415

第二节 年度决算的准备工作416

第三节 决算整理期的主要工作419

第四节 编制年度会计决算报表433

第五节 损益上划和资金清算与转销433

复习思考题440

第十五章会计报表与会计分析441

第一节 会计报表的种类与编制方法441

第二节 会计分析465

复习思考题483

第十六章电子计算机在建设银行会计中的应用484

第一节 电算化会计信息系统概述484

第二节 电算化会计信息系统的设计与开发488

第三节 建设银行会计核算软件系统494

复习思考题499

附录500