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第一编业务会计1

第一章 总则1

第二章 科目9

第三章 传票39

第四章 帐簿43

第五章 表报55

第六章 月算67

第七章 决算71

第八章 开支预算77

第九章 日记账总帐记帐办法79

第十章 总行帐记帐办法83

第十一章内部往来帐及联行帐记帐办法93

第一节 内部往来93

第二节 联行94

第十二章 呆滞帐记帐办法97

第十三章各科目记帐办法103

第一节 汇款103

第二节 期收期付货币111

第三节 进口押汇114

第四节 出口押汇119

第五节 外埠期票122

第六节 代收款项124

第七节 定期存款129

第八节 存款票据130

第九节 打包放款131

第十节 贴现放款132

第十一节 活期押款132

第十二节 定期放款定期押款没收押品133

第十三节 暂时存款暂记欠款约期付款约期收款134

第十四节 保付支票135

第十五节 活支汇款136

第十六节 兑换137

第十七节 往来存款特种活期存款139

第十八节 经付债券本息142

第十九节 运送现金144

第十四章处庄记帐办法147

第一节 普通办法147

第二节 特种办法150

第十五章 抵押品寄存品之保管办法155

第十六章 旧帐簿传票之整理及保管办法157

第一节 旧帐簿之整理157

第二节 传票之整理157

第三节 旧帐簿传票之保管及领用158

第十七章套写卡德帐簿之整理及保管办法159

第一节 卡德帐簿之领用及装置159

第二节 卡德帐之整理及保管159

第三节 卡德簿之整理及保管160

第十八章 活页帐之整理及保管办法161

第十九章对外单据之保管及登记办法163

第一节 空白单据之保管163

第二节 发出对外单据之登记164

第二编发行会计167

第一章 总则167

第二章 科目169

第三章 传票179

第四章 帐簿181

第五章 表报185

第六章 单据187

第三编内部审核189

第一章业务审核189

第一节一般帐目之审核189

甲 传票189

乙 帐簿191

丙 表报192

丁 委托书及报单193

第二节业务内容之审核194

甲 现金194

乙 证券抵押品寄存品195

丙 经付债券本息票196

丁 放款197

戊 存款198

巳 同业存欠198

庚 汇款199

辛 期货买卖199

第二章发行审核201

第一节 一般帐目之审核201

第二节 发行内客之审核202

第三章会计职务交代时之审核207

第一节 会计主任之交代207

第二节 会计员生之交替209

附录帐表样本211

（一）业务帐表211

甲帐簿类211

1 现金收入日记帐211

2 现金付出日记帐212

3 转帐日记帐213

4 总帐214

5 甲种活页214

6 乙种活页215

7 丙种活页215

8 总行帐216

9 汇款帐217

10 有价证券帐217

11 买卖期券帐218

12 期收付券价帐218

13 期收付货币帐219

14 兑换帐219

15 现金帐220

16 合放款项簿220

17 资产负债变动簿221

18 代收票款簿222

19 保管品簿222

20 寄存品簿223

21 抵押品簿223

22 领用活页便查簿224

23 票据号码簿224

24 分类空白单据收付簿225

25 材料库存簿225

26 营业用器具检查簿226

27 帐簿目录簿226

28 传票目录簿227

29 经付债券本息票便查簿227

30 运送现金便查簿228

31 存款票据簿228

32 内部往来帐229

乙表报类231

1 营业库存表231

2 支行用总行存欠日报231

3 兑换余额表232

4 期收付货币表232

5 开支日报233

6 科目日报233

7 旬计表234

8 总行存欠旬报234

9 兑换损益计算表235

10 损益月报235

11 科目余额表236

12 科目月报236

13 期收付货币月报237

14 俸薪工食月报237

15 开办费月报238

16 汇款月报238

17 内部往来月报239

18 存放款平均利率表240

19 营业实际报告表241

20 贷借对照表241

21 原币余额表242

22 财产目录242

23 有价证券损益表243

24 各种货币及有价证券折合行市表243

25 负债期报244

26 损益期报244

27 没收押品期报245

28 各项开支预算数与实支数半年度增减比较表245

29 呆滞欠款增减表246

30 行员存款期报246

31 联行期报247

32 呆滞欠款报告表248

33 呆滞欠款总表249

34 年度开支预算比较表249

35 行员定期存款报告250

丙套写类251

1 汇款套写格式251

2 期收付货币套写格式300

3 进口押汇套写格式327

4 出口押汇套写格式377

5 外埠期票套写格式408

6 代收款项套写格式421

7 定期存款套写格式493

8 存款票据套写格式499

9 打包放款套写格式505

10 贴现放款套写格式510

11 活期押款套写格式512

12 定期放款套写格式516

13 定期押款套写格式518

14 暂时存款套写格式520

15 暂记欠款套写格式522

16 约期收款套写格式524

17 约期付款套写格式527

18 没收押品套写格式529

19 保付支票套写格式533

20 活支汇款套写格式535

21 总行划收报单套写格式542

22 总行划付报单套写格式543

23 内部往来划收报单套写格式545

24 内部往来划付报单套写格式546

25 支付债券本息套写格式548

26 经付债券本息套写格式549

27 缴送债券本息套写格式550

丁单证及其他553

1 现金收入传票553

2 现金付出传票553

3 转帐收入传票554

4 转帐付出传票554

5 临时存欠传票555

6 总传票557

7 收付总数表557

8 业务总量表558

9 划款委托书558

10 退汇通知书559

11 领用空白单据凭条559

12 领用旧帐传票凭条560

13 甲种分类积数表560

14 乙种分类积数表561

15 活期存款应加积数表561

16 活期存款应减积数表562

17 预收积数表562

18 往来存款结单563

19 往来存款印监票564

20 特种活期存款印监票564

21 定期存款印监票565

22 内部往来对帐单565

23 内部往来对帐回单566

24 托解款项清单566

25 汇款查询书567

26 处庄用帐表（甲种）567

27 处庄用帐表（乙种）570

28 发送表单目录573

29 启用帐簿目录574

30 债券领款申请书575

31 经付债券本息票清单575

（二）发行帐表577

1 兑换券总帐及套写总括表577

2 定制券明细帐577

3 未用券明细帐578

4 废券明细帐578

5 存出发行行券明细帐579

6 兑换券明细帐579

7 库存券收付帐580

8 准备金总帐及套写总括表580

9 准备金明细帐581

10 库存准备金收付帐581

11 存入券总帐及库存表582

12 存入套明细帐582

13 存入准备金总帐及库存表583

14 存入准备金明细帐583

15 集中券总帐584

16 集中券明细帐584

17 定制券明细表585

18 未用券明细表585

19 存出发行券明细表586

20 废券明细表586

21 兑换券库存表587

22 兑换券明细帐余额表588

23 准备金明细表588

24 运送兑换券报单589

25 运送兑换券回单589

26 运送准备金报单590

27 运送准备金回单590

28 代理收付兑换券通知单591

29 代理收付准备金通知单591

30 调拨兑换券通知单592

31 调拨准备金通知单592

32 兑换券对数单593

33 准备金对数单594

34 发行收入传票595

35 发行付出传票595

36 发行转帐传票596

37 发行总传票597