《证券实务大全》求取 ⇩
| 作者 | 厉以宁，江平主编 编者 |
|---|---|
| 出版 | 北京：经济日报出版社 |
| 参考页数 | 1111 ✅ 真实服务 非骗流量 ❤️ |
| 出版时间 | 1992（求助前请核对） 目录预览 |
| ISBN号 | 7800366642 — 违规投诉 / 求助条款 |
| PDF编号 | 88941128（学习资料 勿作它用） |
| 求助格式 | 扫描PDF（若分多册发行，每次仅能受理1册） |
导言1
目 录1
第一编 证券与证券市场3
第一章 证券与证券市场概述3
一、证券3
证券的概念3
证券的种类3
证券的产生4
虚拟资本与证券本质4
二、证券市场5
证券市场的概念5
证券的功能5
证券市场的结构6
证券市场的功能7
证券市场的双刃性7
三、证券市场的历史沿革9
证券市场的萌芽9
证券市场的形成10
证券市场的发展11
现代证券市场的特点12
第二章 股票13
一、股票种类13
股票13
面值股票14
无面值股票14
无投票权股票14
有投票权股票14
记名股票14
A类普通股、B类普通股14
普通股14
无记名股票14
可转换优先股15
二级优先股15
保息优先股15
可收回优先股15
不可转换优先股15
参加优先股15
非参加优先股15
非累积优先股15
累积优先股15
优先股15
后取普通股15
赠与股16
发起人股16
回收股16
未缴股本16
已缴股本16
蓝筹股16
成长股16
渗水股16
最优先股16
流通股16
库藏股16
未发行股16
已发行股16
授权股16
人民币特种股票（B股）16
优先普通股16
整份股17
无担保股票17
零星股17
高收益股票17
高价位魅力股17
新发行热门股17
便士股票17
半额股票17
全额股票17
超额股票17
周期性股17
借款股票17
套利股票17
游动股票17
投机性股17
所得股17
资本股17
冷门股17
配股17
不同意股17
同意股17
表现股17
虚股17
低价位股17
浮动股18
社会集团股18
个人股18
经理股18
集体股18
指标股票18
市政股票18
工业股18
商业股18
附权股18
潜在股18
企业股18
国家股18
混合股18
共有股18
单有股18
复数股18
单一股18
旧股18
新股18
防御性股18
保证分红股票19
上市股票19
非上市股票19
金融股票19
货币股票19
现金股19
保证股票19
子股19
母股19
干股19
时髦股19
优惠股19
畸零股19
多权股19
附红利股19
不附红利股19
稳定股19
流行股19
国际股票19
欧洲股票19
否决权股19
失权股19
同权股19
管理股票19
资格股19
卖主股19
除权股19
高息股20
指定股20
无息股20
架上股20
股票期权20
投资公司股20
员工保留股20
单位股20
领导股20
投资股20
股票指数期权22
认股权证23
二、股票价值23
票面价值23
拆股24
额外股利24
正常股利24
清算股利24
股票股利24
现金股利24
内在价值24
市场价值24
清算价值24
帐面价值24
股息24
确定股票价值的一般原则25
股利不断增长时的股票价值25
合股25
股票的除息25
普通股价值26
优先股价值26
优先股回收价值26
股票发行对股票价格的影响26
股利变化对股票价格的影响27
市盈率27
三、股票指数27
股票价格指数27
修正简单股票价格算术平均数指数28
简单股票价格算术平均数指数28
加权股票价格平均指数29
国际上几种重要股价指数29
中国三种股价指数29
第三章 债券29
一、债券的概念及特征29
债券29
债券与股票的比较30
债券与储蓄存款的比较30
债券与银行贷款的比较31
二、债券的种类32
债券的一般分类方法32
按债券发行主体分类32
政府债券32
国家债券和政府机关债券32
国库券32
公司债券33
金融债券33
地方债券33
中期债券33
金边债券33
按债券期限分类35
按债券的利息支付方式分类35
附息票债券35
贴现债券35
按债券有无担保分类35
无担保债券36
有担保债券36
抵押债券36
质押债券36
保证债券36
新发债券37
私募债券37
公募债券37
既发债券37
按债券募集方式分类37
按债券发行的时间分类37
无记名债券37
记名债券37
按债券是否记名分类37
通知偿还债券38
分期偿还债券38
偿债基金债券38
按债券本金的偿还方式分类38
混合货币债券38
与另一种货币挂钩的债券38
双重货币债券38
复货币债券38
外币债券38
本币债券38
按债券的货币种类分类38
资金调剂债券39
购买财产债券39
重整债券39
按债券发行目的分类39
黄金、白银及法定货币债券39
商品挂钩债券39
彩票债券39
可转换债券39
永久债券39
延期偿还债券39
实物债券39
最高利率债券40
附新股认购权债券40
有奖有息债券40
收益公司债券40
免税债券40
参加分红公司债券40
最低利率债券40
分息公司债券40
零利率债券40
可变息债券40
浮动利率债券40
固定利率债券40
按债券持有人的收益方式分类40
合并债券40
累进利率债券40
产权债券41
按债券发行的地域分类41
国内债券41
国际债券41
我国债券的主要种类41
债券的利息42
三、债券的价格和利息42
债券的价格42
债券利率43
债券收益率43
认购者收益率43
最终收益率（单利）43
最终收益率（复利）44
持有者收益率44
贴现债最终收益率（单利）44
贴现债最终收益率（复利）44
法律特征47
公司47
第一章 公司概述47
第二编 股份公司47
一、公司的概念与法律特征47
二、公司与类似概念之比较49
公司与独资企业49
公司与合伙企业49
公司与合作社50
公司与联营企业50
三、公司与独资企业、合伙企业的进一步比较50
四、公司的种类51
无限公司51
两合公司51
股份有限公司52
股份两合公司52
有限公司52
母公司与子公司53
本国公司、外国公司与跨国公司53
国营公司、私营公司与合营公司53
总公司与分公司53
一人公司53
封闭式公司53
国营公司、公营公司与民营公司53
开放式公司53
人合兼资合公司53
资合公司53
人合公司53
联合公司54
互助公司54
外商投资公司54
五、公司的沿革54
公司的萌芽54
近代的公司54
现代的公司55
中国的公司55
六、公司的作用57
准则设立原则58
行政许可设立原则58
特许设立原则58
一、股份公司设立的概念及特点58
第二章股份公司的设立58
二、股份公司设立的原则58
募集设立59
五、章程59
发起行为59
发起人59
四、发起人与发起行为59
发起设立59
三、股份公司设立的方式59
严格准则设立原则59
单纯准则设立原则59
六、股份公司设立程序60
发起设立程序60
募集设立程序60
七、设立登记的效力61
发行资本62
实缴资本62
注册资本62
借贷资本62
第三章 股份公司的资本制度与产权62
资本62
一、股份公司的资本62
关系62
八、股份公司设立的无效62
实有资产63
资本三原则63
资本确定原则63
资本维持原则63
资本不变原则63
最低资本额63
增资与减资64
增资64
减资64
股分65
股份种类65
二、股份公司的股份65
股份发行66
设立发行66
新股发行66
股份转让66
股东权67
四、股份公司的产权关系67
股东67
三、股份公司的股东权67
第四章 股份公司的收益分配69
一、收益分配69
收益分配含义69
收益分配的原则69
二、公积金制度70
公积金70
公积金的种类70
股息和红利72
股息和红利的分配72
三、股息和红利72
分配标准73
分配来源73
分配方式73
分配程序73
请求分配股息、红利的权利73
建设股息分配73
第五章 股份公司的管理机构74
一、股份公司管理机构的地位和特点74
违法分配的后果74
二、股东会75
股东会75
普通股东会75
临时股东会75
特别股东会75
股东会职权75
股东会召集76
股东会会议76
出席会议76
决议方法77
决议的性质77
股东的表决权77
决议的效力78
三、董事及董事会78
重事78
董事的选任、解任78
董事的职权79
董事的义务及责任79
董事会的会议80
董事会的义务80
董事会的职权80
董事会80
董事长、常务董事以及常务董事会81
四、监事会或监察人81
监事会81
监事会的职权和责任81
监事会成员的选任解任82
五、审计员82
审计员82
审计员的任免83
审计员的资格83
审计员的职权83
审计员的责任83
第六章 股份公司的重整84
公司重整84
一、公司重整概述84
剐公司重整意义84
黜经理人的种类及其职责84
经理人84
六、经理人84
审计员的报酬84
公司重整原因85
公司重整要件85
二、公司重整的申请与裁定85
公司重整申请85
公司重整裁定86
裁定前的审查86
裁定前的处分86
重整裁定的效力87
重整裁定的公告87
驳回重整申请的裁定87
准予重整的裁定87
重整裁定的抗告88
三、公司重整期间的机关、重整债权、重整债务和股东权88
公司重整期间的机关88
重整人89
重整监督人89
重整人及重整监督人的报酬90
关系人会议90
重整人及重整监督人的责任90
公司重整中的债权91
重整债权的种类91
重整债权的范围91
重整程序中的取回权、解除权和抵销权92
重整债权的行使92
重整债权的申报92
股东权的审查93
四、公司的重整计划93
公司的重整计划93
逾期申报的补救93
重整计划的拟定和提出93
重整计划的内容93
重整债务的种类93
股东权申报的效力93
股东权的申报93
股东权93
重整债务的效力93
重整债务93
重整债权的审查93
重整计划的决议通过与再审查94
重整计划的认可94
重整计划的执行95
重整程序的终止95
重整的完成95
股份公司合并的程序96
股份公司合并的种类96
股份公司合并96
清算96
第七章 股份公司的合并、解散和96
五、公司重整与公司变更组织的主要区别96
一、股份公司的合并96
股份公司合并的效力97
公司合并的无效97
二、股份公司的解散97
股份公司解散的原因97
股份公司解散的登记98
三、股份公司的清算98
股份公司解散的通告和公告98
股份公司解散的效力98
普通清算99
特别清算100
第八章 中国当代股份制企业和101
股份公司101
一、中国当代的股份制企业101
股份制企业产生发展的必然性及其背景101
初期的股份制试点102
股份制试点的继续开展103
治理整顿期间试点控制发展105
“八五”计划期间有计划扩大试点的思路105
二、中国当代的股份有限公司106
股份有限公司的概念和类型106
内部公司与公众公司106
上市公司与非上市公司106
国有企业改组成的股份有限公司和新组建的股份有限公司106
较规范的股份公司实例107
中外股份有限公司107
A种股票与B种股票107
股份公司当前运作的主要问题108
法人地位与责任形式108
股份108
股份109
公司类型及国有企业股份制改组和中外股份有限公司109
公司的设立109
总则109
收益分配109
股份公司的法律调整109
公司债110
管理机构110
财务与会计110
合并和分立111
终止与清算111
股份公司的招股与股票上市111
招股与招股说明书111
股票上市与股票上市报告书111
股份制企业组建和试点的政策法规112
二、证券发行方式及特点115
承销者115
证券的发行市场与流通市场的关系115
认购者115
自营发行115
委托代理发行方式115
代理发行115
证券发行市场的结构115
发行者115
证券发行市场的功能115
证券发行市场的内涵115
一、证券发行市场的结构与功能115
第一章 证券发行市场总论115
第三编 发行市场115
余额包销发行116
包销发行116
联合发行116
投标发行116
担保发行116
企业实物担保发行116
企业产品担保发行116
发行手续费117
发行价格与证券票面面额的差额117
发行证券的宣传广告费117
信誉评估与资产重估费117
证券印制费117
三、证券的发行成本与发行价格117
信用担保发行117
证券担保发行117
证券发行成本的涵义117
五、证券发行的审查118
审查证券投资项目的手续是否齐备118
审查集资项目的资金来源是否落实118
审查证券投资项目的可行性118
证券发行审查的内容118
证券发行审查的意义118
证券质量的审查118
按约销售证券118
经批准后订立发行协议或合同118
申报与审批程序118
报批前的准备工作118
四、证券发行程序118
其他有关费用118
担保费118
证券集资决策119
七、企业证券集资十大决策119
代理发行时机的决策119
代理发行方式的决策119
代理发行额度的决策119
是否代理发行的决策119
六、金融机构代理发行证券的决策119
审查证券发行的手续是否齐备119
证券偿还能办的审查119
发行证券种类的决策120
证券发行额度（量）的决策120
发行证券期限的决策120
关于企业证券利率的决策120
证券发行对象、范围和面额的决策120
证券发行方式的决策121
证券发行时机的决策121
八、传统的证券发行市场的特点与证券发行市场的变化趋势122
证券到期收回的策略122
发行方法由传统的公募形式向私募形式转移122
证券发售价格的决策122
证券发售机构的决策122
新股票发行量的减少和公司债发行的增多123
股息股票与分割股票的增加123
第二章 股票发行123
一、股票发行的目的123
筹措资金（普通的新股发行）123
股票式红利124
股份分割124
其他有价证券转化发行124
用重估资产增值部分发行新股票124
吞并其他股份公司124
资金转化（即把公积金转为资本金）124
其他目的发行（特殊新股发行）124
资金筹措主要有以下两种情况124
股份合名并125
二、股票发行市场125
股票发行市场及其特征125
股票发行市场的构成125
发行者126
承销者127
认购者129
股票发行市场的功能129
三、股票发行形态130
有偿增资131
股东分摊131
第三者分摊132
红利转增资（股票分红）133
并行增资133
股份分割133
积累转增资133
无偿增资133
公开招股133
四、股票发行方式134
直接发行134
间接发行134
公开发行134
承销发行134
直接销售137
股息转股138
部分有偿配股138
五、股票发行条件138
股东配股138
第三者配股138
不公开发行138
法定公积金转作资本的配股138
股票的票面要素139
股票发行价格139
面额发行139
市价发行139
中间价发行139
折价发行139
设定价格发行140
议价法140
拟价法140
竞价法140
财政政策141
政治性因素141
物价上涨因素141
发行公司的经营状况及发展前景141
金融政策141
定价法141
六、股票发行程序142
设立发行142
发起设立发行142
募集设立发行142
发行新股143
不公开发行新股的程序143
公开发行新股的程序144
对发行新股的禁止规定145
典型的美国股票发行的时间安排表146
向第三者配股147
增资方式的选择147
股东配股147
股票发行价格的选择确定147
股票发行范围和对象的选择147
直接发行与间接发行147
公开发行与不公开发行147
股票发行方式选择147
发行股票种类选择147
七、股票发行决策选择147
防止欺诈和操纵行为的原则148
信息公开原则148
依法管理的原则148
股票发行监督管理的一般原则148
股票发行管理的必要性148
八、股票发行管理148
在他国发行股票的选择148
股票发行时机的选择148
股票发行的注册制度149
股票发行的注册豁免150
九、美、英、日股票发行市场简介150
美国股票发行市场150
英国股票发行市场150
收益性151
股票投资的三要素151
日本股票发行市场151
十、原始投资者的股票投资原则151
安全性152
流动性152
原始投资者股票投资的原则152
十一、我国的股票发行与管理152
我国股票发行市场概况152
般票发行人152
股票承销商152
股票认购者152
我国股票发行的管理155
我国股票发行条件155
第三章 债券的发行与回收156
一、债券发行市场156
债券发行市场156
私募发行157
折价发行157
溢价发行157
平价发行157
间接发行157
直接发行157
二、债券的发行方式157
承销者157
认购者157
发行者157
债券发行市场主体157
债券发行市场的社会条件157
承包方式158
银团包销158
俱乐部包销158
协议包销158
全额包销方式158
投标发行158
代销方式158
三、债券的承销方式158
出售发行158
募集发行158
公募发行158
债券发行规模159
债券发行条件159
债券期限159
债券利率159
实质管理原则159
五、债券发行条件159
公开原则159
四、债券发行的审核159
债券收益率160
债券发行价格160
六、新发行债券收益率及发行价格的计算方法161
附息债券收益率和发行价格的计算方法161
单利收益率和发行价格的计算方法161
复利收益率和发行价格的计算方法161
贴现债券的收益率和发行价格的计算方法161
七、债券的票面内容162
八、债券的回收162
债券回收162
到期偿还162
提前偿还162
债券替代163
延期偿还163
有价证券申报书的内容164
发行申报注册的程序164
九、债券发行的申报注册164
发行申报注册的例外情况165
十、债券的信誉评级165
债券信誉评级的目的165
债券信誉评级的原则165
债券信誉评级的程序165
债券级别的划分168
十一、各种债券发行要点168
政府债券发行要点168
政府债券发行目的169
政府债券发行原则169
政府债券发行方法169
政府债券的发行策略和发行权限170
政府债券发行数额的确定170
政府债券票面额的大小170
政府债券的发行与金融调控170
政府债券发行的管理170
政府债券的利息偿付171
政府债券的一般发行程序171
公司债券发行要点171
公司债券的发行原因171
金融债券发行要点172
公司债券的发行程序172
公司债券发行的禁止172
公司债券发行的有关规定172
第四章 国际债券发行市场173
一、国际债券173
国际债券173
外国债券174
二、主要外国债券市场简介174
美国的外国债券市场174
日本的外国债券市场174
德国的马克外债市场174
欧洲债券175
瑞士法郎外国债券市场175
附有红利证书债券176
无票面利率债券176
永久债券176
循环浮动利率债券176
附有转换期权浮动利率债券176
次级信用债券176
附有认购各种金融商品权的债券176
可转换为股票的债券176
浮动利率债券176
固定利率债券176
双重货币债券177
欧洲债券市场177
二、国际债券发行177
发行人177
发行地所在国177
国际债券的发行条件177
资信级别177
债券偿还方法179
债券发行价格179
国际公认的资信评定机构179
债券发行限额179
债券的票面利率179
债券的偿还期限179
发行日元公募债券的有关规定及发行程序180
发行有关单位180
发行债券时需要制定的有关文件181
发行程序182
发行日元私募债券的有关规定及发行程序183
发行有关单位183
发行程序183
发行美元公募债券的有关规183
定及发行程序183
发行有关单位183
发行债券时需制定的有关规定184
发行程序184
在欧共体资本市场上发行欧洲债券的有关规定及发行程序185
发行程序185
发行有关单位185
发行有关单位185
发行美元私募债券的有关规定及程序185
发行债券时需制定的有关文件185
发行债券时需制定的有关文件186
发行程序186
国际债券发行费用186
我国国内机构在国外发行债券的有关规定和审批程序187
资金运用和偿还本息的有关规定187
申请评级的有关规定187
近几年中国对外发行债券的情况187
三、中国在外国的债券发行187
国际债券发行策略与选择190
第四编证券交易195
第一章 证券交易市场195
一、证券交易市场概述195
证券交易市场195
证券发行市场与证券交易市场的关系195
证券交易市场的负向功能196
证券交易市场的正向功能196
二、证券交易市场的功能196
三、证券交易市场的构成197
证券交易所197
场外交易市场197
第三市场199
第四市场199
四、证券交易市场的变化趋势200
二、证券交易所的积极作用201
一、证券交易所的历史沿革201
第二章 证券交易所及其参与人201
三、证券交易所的组织形式202
会员制证券交易所202
会员制证券交易所的章程202
会员制证券交易所的组织结构202
公司制证券交易所202
公司制证券交易所的章程202
证券商的业务种类203
证券商203
公司制证券交易所的组织结构203
两种组织形式的比较203
四、证券交易所的参与人203
证券承销商204
证券经纪商204
证券自营商204
自营经纪人204
专业会员205
证券商的职能分离205
第三章证券的上市与报价205
一、证券上市与上市证券205
证券上市205
上市证券205
二、证券上市的意义205
公开性原则206
公正性原则206
三、证券上市的原则、条件和费用206
证券上市的原则206
公司条件207
财务条件207
产品的种类与市场207
证券情况207
证券上市的条件207
自愿性原则207
公平性原则207
证券上市的费用208
四、证券上市说明书和证券上市的程序209
证券上市说明书209
证券上市程序210
五、停止证券上市211
六、证券的报价211
报价211
例行报价与价格及数量报价211
一、现货交易212
第四章 证券交易方式212
现货交易212
竞价买卖212
拍卖标购212
二、期货交易213
期货交易213
期货交易所214
期货合约214
套期保值215
投机者216
多头交易216
套利216
空头交易217
多空套做217
期货交易程序217
多头期货保值218
空头期货保值219
多头空头套做220
股票指数期货交易220
股票指数期货套期保值221
看涨期权222
期权费222
股票指数期货套利222
三、期权交易222
看跌期权223
双重期权223
同价对敲224
股票指数期货期权225
信用交易225
四、信用交易225
同价二敲出一敲进225
同价二敲进一敲出225
异价对敲225
保证金226
现金保证金226
权益保证金226
法定保证金226
买空与卖空226
保证金买进交易227
保证金卖空交易227
维持保证金229
起始保证金229
特定信用交易231
股票借贷交易231
信用交易的去息和除权231
第五章 股票交易的程序232
一、开户232
现金帐户233
保证金帐户233
联合帐户233
信托帐户233
随机帐户233
委托期限234
当面委托234
电话委托234
委托买卖234
二、委托与代理234
自营买卖234
市价委托235
限价委托235
整数委托235
零数委托235
有效委托236
停止损失委托236
限时委托236
其他特殊委托237
全部完成否则停止交易委托237
立即完成否则停止交易委托237
开市或收市交易委托237
三、指令传递237
交易时间237
交易单位237
零股237
开盘价与收盘价237
时间优先原则238
价格优先原则238
数量优先原则238
交易费用238
佣金238
涨跌限度238
交易原则238
个别拍卖239
集团拍卖239
口头交易程序239
四、成交239
双边拍卖240
出价与要价240
板牌交易程序240
书面交易程序240
电脑交易程序240
五、清算交割241
例行交割241
当日交害241
六、过户242
发行日交割242
特约日交割242
次日交割242
股东登记截止日243
背书243
股票无纸化交易243
第五编 证券投资策略247
第一章 证券投资组合、风险与收益247
一、投资组合及策略247
投资组合247
广义投资组合247
狭义投资组合247
积极性投资与保守性投资247
有效证券投资组合248
机构投资组合248
投资组合策略248
非系统性风险249
系统性风险249
购买力风险249
市场风险249
证券投资风险249
二、证券投资风险与收益249
总风险249
利率风险250
经营性风险250
特殊风险250
汇率风险250
协方差251
风险反应251
不履行债务风险251
规则和不规则风险251
违约风险251
风险衡量252
风险溢价252
贝他系数252
分散风险原则252
证券投资环境253
一、影响证券价格变动的因素253
债券收益风险添值253
证券投资收益与风险253
第二章 投资环境对证券行情的影响253
影响证券价格变动的因素254
影响证券价格变动的经济因素254
影响证券价格变动的政治因素255
影响证券价格的市场技术因素256
股价指标的意义与种类258
单纯平均股价258
二、证券价格标准及其波动258
加权平均股价259
道琼斯平均股价259
上市股票市价总额261
股价指数261
股票投资利润率263
股价标准变动的因素263
盈余构成与分配264
一、基本分析264
基本分析264
莫迪尼平均股价264
美国纽约时报的平均股价264
第三章 证券价格分析264
投资报酬率265
财务分析265
盈利能力分析265
二、技术分析与图表分析265
技术分析原理—道氏理论265
涨跌股比265
股票箱266
相对强弱指数266
成交量周转率267
热门股占有率267
交易行情板267
STAQ系统行情表268
图表走势与买卖时机269
图像分析269
斜率变化分析269
K线图269
移动平均线269
格兰碧八大买卖法则270
阴阳线271
趋势线型271
OBV图271
腾落股线272
第四章 投资基本策略与技巧272
一、投资选择272
投资商品选择因素272
对证券发行公司的评价和分析272
股票种类和债券种类的选择273
证券投资价值多样化的选择273
股票与债券间的选择273
证券投资对象的选择273
投资策略选择274
投资时机的选择275
股票买卖时机276
出售股票时机278
选投机股279
选冷门股279
选成长股280
选股价循环股281
选新价股281
选热门股282
选领导股282
选蓝筹股283
选非上市有价证券283
选防卫性股284
选表现股284
二、投资的基本策略与技巧285
投资经验法则285
选黑马股285
五分乐观、七分警觉286
投资三法宝286
投资的三种基本方法287
投资的五种心态287
投资心理五步曲287
中长线投资288
短线投资288
进取型投资288
一般投资建议289
防御性投资289
中庸型投资289
私人投资建议290
消息评估计点法290
证券投资信托291
套牢解套291
盘档292
坐轿子293
抬轿子293
抢帽子294
洗盘出货技巧294
长期投资中期调节294
整理三要素295
追高刹低295
买空卖空296
博傻主义296
利多利空296
以静制动操作法297
卖点与买点的判断297
拔档子操作法298
渔翁撒网法298
反渔翁撒网法298
分价位购买法298
三成涨跌法299
守株待兔法299
三角形法299
除权行情分析法300
天时地利人和分析法301
过滤嘴法则301
“计算人头法”经验法则302
层叠法302
王子饭店式损失法302
公式投资计划303
趋势投资计划303
哈奇计划303
投资资金成本平均计划304
耶鲁投资计划304
等级投资计划305
固定比率投资计划305
固定金额投资计划306
变动比例计划307
按月投资计划308
保本投资法308
试探性投资法308
杠铃投资法309
梯形投资法309
市场心理投资法310
摊平操作法310
投资三分法310
分散投资法311
平均证券投资法311
第六编证券市场管理315
第一章 证券市场管理概述315
一、什么是证券市场管理315
二、证券市场管理的必要性315
四、证券市场管理的方法和手段316
三、证券市场管理的对象316
证券市场的法律管理317
证券市场的经济调控319
证券市场的行政管理319
证券市场的自我管理320
五、证券市场管理制度的不同类型320
美国体系320
英国体系321
欧陆体系322
六、证券市场管理的发展趋势322
第二章 证券市场管理体系322
一、证券市场的管理机构322
美国的证券市场管理机构323
二、证券市场的自律组织324
美国的登记制324
日本的特许制324
证券交易所的设立制度324
日本的证券市场管理机构324
德国的证券市场管理机构324
法国的证券市场管理机构324
证券交易的管理制度325
政府对证券交易所的管理325
民间证券业的自律组织325
会员管理制度325
证券交易所的自我管理325
英国的承认制325
第三章有价证券的评级制度327
一、有价证券的评级制度及其意义327
二、有价证券的评级机构327
三、债券评级的程序328
四、债券评估的原则328
五、债券的评级标准329
六、股票的评级329
七、有价证券评级的主要方法330
第四章证券发行市场的管理332
一、信息公开制度的重要性332
九、证券评级的局限性332
八、对主权国进行评估332
二、“公开原则”与“审查原则”333
三、公开制度应具备的特性333
正确性333
时效性333
可利用性333
发行新证券的公开334
美国证券发行管理概要334
四、美国的证券发行管理制度334
持续的公开336
内部人员交易和自我交易的公开338
美国“1933年证券法”的核心内容338
五、台湾地区的信息公开制度339
公司法上的公开制度339
证券法中的公开制度340
公开制度的民事责任341
第五章 证券上市的管理342
一、证券上市342
免责条件342
二、证券上市标准343
美国证券市场的上市标准343
纽约股票交易所上市标准343
美国其他的股票交易所上市标准344
日本的股票上市标准344
日本公司债券上市标准345
三、股票上市的程序及契约345
上市程序345
上市契约的订立、终止及停止买卖346
四、股票不同意或暂缓上市347
第六章 证券流通市场的管理347
一、有价证券交易注册的管理348
二、有价证券交易行为的管理348
三、对证券发行公司的监督348
董事等短线交易的禁止349
重大信息公开前股票买卖的禁止349
股票转让的限制349
证券商营业的条件350
日本对证券商营业许可的条件350
日本的特许制350
对证券商资本的许可标准350
对证券商营业资格的不许可条件350
美国对证券商营业许可的条件350
美国的自由登记制350
对证券商营业的许可350
一、对证券商资格的规定350
第七章 对证券商的管理350
美国的登记制350
二、对证券商的限制与监督351
对证券经纪商的限制与监督351
对证券承销商的限制与监督351
对证券自营商的限制与监督352
对自营经纪人的限制与监督352
证券主管机构对证券商的管理353
证券商在店头市场活动的限制与监督353
三、对证券商的惩戒353
对证券商违法违章行为的构成之规定353
对证券商违法违章行为的惩处353
一、公债管理政策及其意义354
二、美国的公债管理政策354
第八章 公债管理政策354
三、英国的公债管理政策355
四、日本的公债管理政策355
第九章 证券市场与税收355
一、证券市场与税收政策355
二、美国证券市场税收制度简介355
纳税义务人356
征税所得范围356
所得税概念中有关证券部分的规定356
税法中被承认的各项扣除357
民间财团的征税问题358
税额计算358
税率358
税额计算359
对转让所得征税359
三、日本证券市场的税收制度360
纳税义务人360
征税对象361
税率362
税额计算362
税额扣除363
第七编 票据的流通与管理367
第一章 票据概述367
一、票据的定义367
汇兑工具368
抵销债务368
信用工具368
支付工具368
二、票据的用途368
融通资金369
减少货币使用量369
三、票据的法律特征369
票据是金钱债权证券369
票据是设权证券369
票据是文义证券369
票据是完全有价证券370
票据是流通证券370
票据是要式证券370
票据是无因证券371
票据是提示证券371
票据是特殊的动产372
票据法的意义和特点372
五、票据法372
票据法的发展及其法系372
票据是动产372
四、票据的财产属性及法律适用372
票据是缴回证券372
我国的票据制度373
六、票据关系及其基础关系374
票据关系374
票据关系的种类374
票据关系的基础关系374
票据基础关系的种类374
七、票据权利375
票据权利的意义375
票据权利的取得375
票据权利的消灭376
票据权利的行使和保全376
取得票据不能取得票据权利的法定情况376
追索权377
八、票据时效379
英、美两国票据法中的票据时效380
我国票据时效问题380
九、票据和益偿还请求权380
《支票统一法》中的票据时效380
《汇票和本票统一法》中的支票时效380
票据时效期间届满的法律后果380
利益偿还请求权的行使要件381
利益偿还请求权的权利人和义务人381
利益偿还的限度381
利益偿还请求权人的举证责任381
利益偿还请求权的时效381
十、票据法上的抗辩权381
票据抗辫381
票据抗辩权381
票据抗辩权的行使条件381
票据抗辩权的限制382
十一、票据责任383
十二、票据的复本与誊本383
票据的复本383
票据的誊本384
十三、票据的到期日384
十四、票据的伪造与变造385
票据的伪造385
票据的涂销386
票据的更改386
十五、票据的更改和涂销386
票据的变造386
十六、汇票法律规范之准用387
第二章 票据的种类387
一、票据的一般分类387
银行票据387
商业票据387
融通票据387
银行商业票据387
欧洲荷兰盾票据388
贴现票据388
德国抵押票据388
欧洲中短期票据388
上等票据388
投资票据388
农业票据388
合格票据388
浮动利率票据388
注迟日期票据388
见票后定期付款票据388
到期票据388
二人票据388
不合格票据388
欧洲商业票据388
通融票据389
单名票据389
双名票据389
二、汇票及其种类389
汇票389
商业汇票389
银行汇票389
银行承兑汇票390
商业承兑汇票390
光票392
跟单汇票392
金融汇票392
质押融通汇票392
股票汇票392
非质押融通汇票393
公司汇票394
外国货币汇票394
本国货币汇票394
国外汇票394
国内汇票394
间接汇票394
直接汇票394
对己汇票394
双联汇票394
单张汇票394
有批注的汇票394
逆转汇票394
远期汇票394
即期汇票394
定期汇票394
欧洲汇票394
指己汇票394
远期本票395
商业本票395
注期本票395
计期本票395
定期本票395
分期付款本票395
本票395
三、本票及其种类395
付款交单汇票395
承兑交单汇票395
贸易承兑汇票395
即期本票395
礼券本票396
支票396
可转让大额定期存款单396
四、支票及其种类396
不定额银行本票396
定额银行本票396
银行本票396
现金支票398
转帐支票399
远期支票399
空头支票399
空白支票400
保付支票400
定额支票400
普通划线支票401
划线支票401
储蓄支票401
国际支票401
人民币旅行支票401
旅行支票401
储蓄旅行支票401
备忘支票402
票据行为的定义402
一、票据行为概述402
第三章 票据行为402
止付支票402
标记支票402
电子支票402
凭单支票402
不记名支票402
记名支票402
多联式支票402
特别划线支票402
票据行为的种类403
票据行为的性质403
票据行为的特征403
票据行为的有效条件404
票据行为的代理406
二、发票407
发票的意义407
发票的效力407
关于发票的法律规定407
空白授权发票408
三、背书408
背书的意义408
背书的种类409
背书的性质409
背书的有效条件409
背书的效力410
背书的涂销412
四、承兑413
承兑的意义413
承兑的效力413
承兑的种类413
承兑的程序414
承兑自由原则414
参加承兑的意义415
参加承兑人的资格415
五、参加承兑415
参加承兑的方式、期限和通知416
参加承兑的效力416
参加人和被参加人之间的关系416
参加承兑和承兑的区别416
关于参加承兑的法律规定416
保证的特征417
保证的种类417
六、保证417
保证的意义417
保证的方式418
保证的效力418
关于保证的法律规定418
第四章 票据流通规则418
一、票据流通及其方式、特点和法律效力418
票据流通418
票据流通的方式419
票据流通的特点420
票据流通的法律效力422
二、票据流通的法定规则422
完全背书的规则422
空白背书的规则424
无担保背书的规则425
禁止背书的背书规则425
连续背书的规则426
回头背书的规则427
期后背书的规则428
二、票据的贴现、再贴现和转贴现428
票据的贴现428
票据的再贴现432
票据的转贴现432
第五章 票据的管理432
一、票据管理的概念和特征432
二、票据管理机关及其权限432
银行汇票的业务管理433
三、票据管理的内容433
商业汇票的业务管理435
不定额银行本票的业务管理436
定额银行本票的业务管理437
支票的业务管理438
定额支票的业务管理439
票据业务查询查复的基本要求和处理439
有价和空白重要结算凭证（即票据）的管理440
票据业务收费规定441
正确填写票据的规定441
第六章 票据丧失后的救济方法442
一、票据的丧失及其后果442
二、票据丧失后的救济442
三、我国的票据挂失制度和公示催告制度442
票据挂失制度442
公示催告制度443
四、外国票据法上的司法救济444
英、美两国的票据丧失后的诉讼444
大陆法系国家的公示催告445
第一章 证券财务概述449
一、证券市场对公司财务的影响449
公司财务449
公司财务管理449
证券市场对公司财务管理的影响449
第八编 证券市场与财务会计、审计449
资金流转与收益率450
证券筹资渠道和方式450
公司的资金流转450
证券筹资的原则451
决定证券成本的因素452
筹资风险的权衡453
证券筹资的成本454
二、证券财务计划455
三、流动资产、流动负债结构与证券筹资和投资456
四、资本结构、股利方针与长期证券筹资458
会计信息在证券交易中的作用461
会计461
第二章 证券市场与会计461
一、会计信息在证券交易中的作用461
二、证券市场对会计信息的要求462
会计假设462
会计主体假设462
持续经营假设462
货币计量假设462
充分反映原则463
历史成本原则463
会计原则463
会计期间假设463
稳健主义原则464
收入实现原则464
配比原则464
会计信息的质量要求464
真实性464
客观性464
股份公司的会计要素465
三、证券核算的会计要素与会计循环465
资产465
相关性465
一致性465
重要性465
负债466
投资者权益466
收入466
费用466
净收益466
保留盈余466
损失466
会计方程式466
会计循环467
第三章 公司会计制度设计467
一、公司会计制度设计概述467
公司会计制度的基本内容467
公司会计制度设计的步骤468
公司会计组织机构的设置469
公司会计制度设计的原则469
公司会计制度设计人员的基本要求470
二、会计科目的设计470
设计会计科目的一般方法470
会计科目核算内容的设计471
会计科目分级的设计471
公司会计科目表471
原始凭证的种类473
货币资金业务原始凭证的设计473
原始凭证的基本内容473
三、会计凭证的设计473
存货业务原始凭证的设计474
生产业务原始凭证的设计474
购销业务原始凭证的设计474
固定资产业务原始凭证的设计474
往来结算业务原始凭证的设计475
记帐凭证的基本内容475
借贷记帐法下记帐凭证格式的设计475
公司会计帐簿设计的原则477
四、帐簿的设计477
日记帐簿的设计478
日记帐簿的一般格式478
分类帐簿的设计480
分类帐簿的一般格式480
备查帐簿的设计481
五、公司会计核算形式的设计481
会计核算形式及其种类481
日记总帐核算形式482
汇总记帐凭证核算形式482
日记帐逐笔过帐核算形式482
记帐凭证核算形式482
多种日记帐核算形式483
凭单日记帐核算形式483
六、公司会计报表的设计484
公司会计报表的设计原则484
资产负债表的设计484
损益表的设计484
财务状况变动表的设计484
货币资金业务的内部控制制度489
公司内部控制制度设计的基本要求489
公司现金流量表的设计489
七、公司内部控制制度的设计489
工资业务的内部控制制度490
购货业务的内部控制制度491
盘存业务的内部控制制度491
销货业务的内部控制制度491
八、股份公司主要经济业务核算的设计492
股份公司主要经济业务核算的设计492
赊销业务的内部控制制度492
现销业务的内部控制制度492
第四章 证券发行的核算493
一、发行公司债券的核算493
发行公司债券的意义493
按面值发行公司债券的核算方法494
公司债券的计价494
公司债券的折价、溢价及其产生的原因494
债券发行的帐务处理495
公司债券的偿还及其帐务处理495
权利发行496
投标发行496
股票发行的帐务处理496
二、发行股票的核算496
股票的发行496
公司债券的偿债基金496
发放股利的帐务处理497
第五章 证券投资财务分析497
一、财务报表的功能及其特点497
财务报表的种类及其相互关系497
资产负债表的功能498
损益表的功能498
财务状况变动表的功能498
二、财务报表的格式499
资产负债表上项目的分类499
资产负债表的格式499
损益表的格式500
财务状况变动表的格式501
财务报表分析的基本要求502
财务报表分析的目的502
三、财务报表分析的目的、要求和程序502
财务报表的综合揭示规定502
财务报表分析的程序503
四、财务报表分析的基本方法503
差额分析法503
按差额编制的比较财务报表504
按百分数编制的比较财务报表504
结构分析法504
按金额编制的比较财务报表504
趋势分析法504
比率分析法505
反映企业流动状况的比率506
反映企业权益状况的比率508
反映企业经营成果的比率509
杂项比率510
第六章 证券投资、股利分配的核算511
股票购进的核算511
股票投资的成本法和权益法511
债券购入的核算513
股票投资股利收入的核算513
购入股票转换的核算513
购入股票出售转让的核算513
债券投资溢价和折价的摊销514
债券到期清偿及转换的核算516
公司利润与可分配利润的核算516
股利分配的核算517
保留盈余的核算517
第七章 证券公司的核算518
业务周转金的核算518
证券交易清算的核算518
自营证券业务的核算518
代理证券业务的核算519
代发行证券业务的核算520
代理销售和代理购进证券业务的核算520
抵押证券及代保管业务的核算520
代兑付债券业务的核算520
审计人员责任521
审计521
自营库存证券储存的核算521
第八章证券市场与审计521
一、审计的意义521
审计的意义522
审计的独立性522
审计的职业道德523
审计准则523
二、审计职业的组织与机构523
八大会计师事务所523
内部审计师协会524
审计职业组织524
会计师事务所组织结构524
美国注册公共会计师协会525
注册会计师525
注册会计师的业务范围525
注册会计师制度525
三“E”审计526
内部审计526
三、审计的种类526
最高审计机关国际组织526
外部审计527
财务审计527
财务审计与经济效益审计的主要区别527
财务报表审计527
审计的种类527
资产负债表审计528
事前审计528
事后审计528
经济效益审计528
详细审计528
第九章 公司审计529
一、审计过程529
审计计划529
审计计划的作用529
审计风险529
审计程序529
审计约定信530
抽样法531
实查法531
详查法531
审计的方法531
二、审计的方法531
审阅法531
分析法532
不相容职务532
三、内部控制制度532
文字说明法532
核对法532
倒查法532
正查法532
查询法532
内部控制制度533
内部控制制度的评审533
内部控制制度的构成内容533
内部控制制度调查表534
内部牵制制度534
合规性测试534
实质性测试534
流程图535
跟踪测试535
制度基础审计536
四、审计证据和工作底稿536
口头证据536
文件证据537
实物证据537
审计证据537
审计工作底稿537
审计工作底稿的作用537
询证书538
客户声明书538
五、审计报告及其他538
审计报告538
审计意见538
管理意见书539
重要性指标539
资产评估的要素540
资产评估的组织与管理540
资产评估的主体540
错误和舞弊540
资产评估540
第十章 资产评估540
资产评估的客体541
资产评估的依据541
资产评估的范围542
资产评估的工作原则542
资产评估的经济原则542
资产评估的程序543
资产评估中，资产占用单位应做的工作544
《资产评估委托书》544
资产评估中，国有资产管理部门应做的工作544
资产评估中，资产评估机构应做的工作545
资产评估与清产核资的关系545
资产评估的计价标准545
资产评估可采用的计价标准有哪些？其适用范围如何？546
收益现值法546
重置价值法547
清算价格法548
无形资产548
无形资产的分类548
现行市价法548
企业的无形资产应包括的项目549
无形资产评估应考虑的因素549
资源性资产549
企业评估549
资产评估与通货膨胀会计的关系550
财务会计中的折旧与资产评估中的折旧的不同550
第九编 国际性证券市场553
第一章 证券市场国际化553
一、证券市场国际化及其形成和发展553
证券市场国际化553
证券市场国际化形成和发展的历史过程553
证券市场国际化形成和发展的原因554
证券市场国际化中世界著名证券交易所554
国际债券市场分类555
二、国际债券市场555
主要外国债券市场发行特点556
欧洲债券市场发行及其特点557
欧洲债券市场特点及其发展趋势558
国际债券的资信评级559
国际公认的资信评级机构559
国际债券的发行条件560
国际化银行的经营561
三、国际性证券市场的经营形式561
国际性证券交易所的经营562
四、国际证券市场在世界经济中的作用562
五、国际证券市场国际化趋势564
第二章 纽约证券市场566
一、纽约证券交易所566
证券发行与交易的初始566
发展与成长567
现阶段的纽约交易所567
会员权568
纽约证券交易所的组织568
交易所的组织与机构569
二、证券发行市场569
三、证券流通市场570
四、证券交易571
集中交易的配置571
证券上市的规定572
委托成交的种类572
买卖契约签定的程序572
证券的清算、交割与过户573
信用交易574
佣金、经手费和交易税575
五、证券管理与规章575
六、纽约证券市场行情阅读576
七、证券市场股价指数580
道·琼斯平均数580
标准一普尔指数581
巴隆平均指数582
美国证券交易所指数582
纽约时报平均数582
纽约证券交易所指数582
其他一些价格指数582
穆迪平均数583
美国证券交易委员会指数583
证券商协会店头市场指数583
价值线股票价格平均数583
对各种指数的简短评价583
日本证券市场发展经过584
一、东京证券交易所584
第三章 东京证券市场584
东京证券交易所的现状与组织585
二、证券发行市场587
股票发行市场587
发行方式587
承购机构588
涉外股票发行588
债券发行市场590
公共债590
民间债591
外国责592
发行机构592
发行方法593
发行手续593
三、证券流通市场594
股票流通市场594
证券交易所的业务594
股票的上市594
场内交易595
场外交易597
日本证券业协会598
债券流通市场598
交易所交易598
场外交易598
现先市场599
信用交易600
信用交易的结构600
现行的信用交易600
利息课税601
证券课税601
借贷交易601
四、证券课税和管理601
股息课税602
交易税602
证券管理602
证券管理机构602
证券交易法602
对证券交易所和证券公司的管理603
第四章 伦敦证券市场604
一、伦敦证券市场的历史604
东证股票价格指数604
日经道·琼斯平均股票价格指数604
五、股票价格指数604
二、伦敦证券交易所606
伦敦证券交易所的会员资格606
伦敦证券交易所的管理606
伦敦证券交易所的上市规定606
证券的交割607
会员间的交易清算607
伦敦证券交易所的经纪人与交易商607
客户与经纪人间的交易清算607
伦敦证券交易所的交易程序607
新股份的出售608
三、伦敦证券发行市场608
新证券发行的目的608
新证券发行的方法608
新证券发行机构609
四、伦敦证券流通市场610
伦敦证券流通市场的组织610
伦敦证券流通市场的交易方法610
伦敦证券流通市场的上市及交易611
五、伦敦证券市场管理611
传统的自律管理612
伦敦证券市场的“大震动”613
英国《1986年金融服务法》614
早期发展（1891一1969年）615
一、香港证券交易的历史615
四所并存时代（1969—1986年）615
英国《金融时报》指数615
第五章 香港证券市场615
FT工业普通股指数615
联合交易所时代（1986年至今）617
二、香港股票市场和债券市场618
香港股票市场618
香港债券市场619
三、证券上市619
上市条件619
申请上市的步骤620
上市和发行的方式621
四、证券交易622
交易情况与设施622
交易单位与价位622
交易费用622
交割制度622
交易的限制623
证券事务监察委员会624
六、香港证券市场管理机构624
证券事务监理专员及办事处624
恒生指数624
香港指数624
五、股票价格指数624
香港联合交易所有限公司629
赔偿基金委员会630
纪律委员会631
收购及合并委员会631
七、香港证券市场的法规、条例631
《证券交易所合并条例》631
《证券条例》631
《保障投资人士条例》631
香港公司收购及合并守则631
证券（证券交易所上市）规则632
联合交易所制订的上市规则632
股权融资短缺635
金融环境的特殊性635
一、发展中国家和地区的金融环境635
第一章 崛起中的发展中国家和地区的证券市场635
第十编 发展中国家和地区的证券市场635
债务融资过度化636
二、发展中国家和地区的股票与债券市场637
股票市场的成长阶段637
股票市场成功的条件638
股票需求的刺激638
股票供给的刺激639
股票市场规模640
股票收益水平评价641
债券市场工具的发行与流通642
债券市场规模642
三、发展中国家和地区证券市场管理643
政府干预643
证券市场管理机构644
证券立法644
金融中介的管理参与645
证券市场国际化的障碍646
四、发展中国家和地区证券市场的国际化646
发展中国家和地区证券市场国际化的原因646
证券市场国际化的进程647
第二章 新加坡证券市场648
一、新加坡证券市场的历史648
二、新加坡证券市场中的证券发行649
股票发行649
外国证券发行650
证券发行费用650
债券发行650
三、新加坡证券市场的证券交易651
新加坡证券交易所651
股票交易651
交易费用和交易税652
证券交易的结算652
四、新加坡证券市场的运行状况653
证券市场的特征653
管理机构654
金融管理局654
股票价格指数654
五、新加坡证券市场的管理654
证券理事会655
证券交易所的管理655
建立和经营证券交易所的条件655
对交易所运作的管理655
对证券交易秩序的管理656
上市公司信息披露制度656
对证券交易商、投资顾问及其代表许可证的管理657
第三章 韩国证券市场658
一、韩国证券市场的历史658
起步阶段658
逐步完善阶段658
起飞阶段658
股票发行659
债券发行659
二、韩国证券市场中的证券发行659
三、韩国证券市场中的证券交易660
证券上市660
交易类型660
交易操作660
股票价格指数661
其他与证券交易有关的机构662
证券交易法662
五、韩国证券市场法律体系662
管理体系662
证券交易委员会662
韩国证券交易所662
证券监督理事会662
管理机构662
四、韩国证券市场的管理662
资本市场促进法663
证券业务管理条例663
发展中期的财政支持政策664
市场初期的管制政策664
完善阶段的自由化与国际化政策664
六、韩国证券市场的运作及政策鼓励664
基本运作664
成立证券交易所阶段665
二、台湾证券市场中的证券发行665
市场发展阶段665
发行市场的组织结构665
店头交易阶段665
一、台湾证券市场的历史665
第四章 台湾证券市场665
直接销售666
公开发行666
证券承销666
发行市场中的证券666
三、台湾证券市场中的证券交易667
交易市场的组成667
证券上市667
证券管理委员会668
立法管理668
证券交易制度668
四、台湾证券市场的管理668
法律体系669
关于证券发行的法律669
关于证券承销商的法律669
五、台湾证券市场的运作670
证券发行规模670
证券交易规模670
关于侨外资证券投资的法律670
关于信用交易的法律670
关于证券商的法律670
股票价格指数671
第五章印度证券市场671
一、印度证券市场的历史671
二、印度证券市场中的证券发行672
股票发行672
股票公开发行和附权发行672
红利股的发行673
债券发行673
三、印度证券市场中的证券交易674
证券交易所674
证券上市675
证券公司675
交易操作676
交易结算676
涉外证券交易677
四、印度证券市场中的课税和管理677
证券课税677
证券市场管理678
五、印度证券市场的运作678
基本运作678
殖民地时期679
1977年一1987年的证券市场679
国家独立到1 977年679
股票价格指数679
一、印度尼西亚证券市场的历史679
第六章 印度尼西亚证券市场679
1987年至今680
二、印尼股票市场需求障碍与需求刺激681
其他投资形式的吸引力681
缺乏对外部股东的保护681
政府对股票需求的向导与刺激682
三、印尼股票市场中股票发行与交易683
股票市场状况683
对小额投资者的机构性保护683
股票上市684
股票交易685
股票价格指数685
四、印尼的债券市场686
上市公司登记要求及例外688
PT Danareksa及 Bapepam688
五、印尼证券市场的管理688
政府对证券市场发展的政策措施689
对外国投资者的规定690
第七章 巴西证券市场691
一、巴西证券市场的历史691
二、巴西证券市场中上市证券692
股票692
债券692
投资基金692
承购协议与发行价格693
公开发行的准备693
中央银行和证券委员会的审查与批准693
汇票693
选择承购商693
三、巴西证券市场中的证券发行693
四、巴西证券市场中的证券交易694
证券交易所694
主管机构及职能695
市场交易类型695
股票价值696
五、巴西证券市场的运行状况696
税收及费用696
交易、结算、报价程序696
股票投资者结构697
股票价格指数698
证券投资的信息来源698
六、与证券市场有关的法律规章698
七、巴西证券市场中的外国投资699
对外国投资的管理699
外国证券投资渠道700
北洋政府国内公债705
二、旧中国的证券发行705
第十一编 中国证券市场705
一、20世纪以前的状况705
第一章 旧中国的证券市场705
3年内债706
4年国内公债·5年国内公债706
民国7年短期公债和民国7年公债706
民国8年公债706
整理金融短期公债706
民国11年8厘短期公债和民国1 4年8厘公债706
各类库券及短期借款706
国民党政府的国内公债707
广东和武汉国民政府时期的国内公债707
1927至1936年国民党政府的国内707
公债707
1937至1945年国民党政府的国内709
公债709
上海证券交易所及其证券交易710
三、旧中国的证券交易所710
1946至1949年国民党政府的国内710
公债710
橡皮风潮711
信交风潮711
二十年代以后的情况711
抗日战争期间712
抗日战争以后712
四、旧中国政府对证券交易的管理712
抗日战争之前712
天津的证券交易所及其证券交易712
对交易所设立与组织的管理713
对交易所业务经营的管理713
对经纪人的管理713
第二章 革命根据地和新中国建国初期的证券市场713
一、我国革命根据地公债713
革命根据地公债概况713
革命根据地公债的特点714
革命根据地公债的偿还714
人民胜利折实公债715
生产建设折实公债715
二、建国初期的公债和交易所715
国家经济建设公债716
天津市证券交易所717
北京证券交易所718
第三章 改革开放以来的中国证券718
市场718
一、八十年代证券市场再度兴起718
我国证券市场开放的背景718
证券市场开放进程719
二、国债发行市场概况720
国库券720
国家重点建设债券720
国家建设债券721
基本建设债券721
财政债券721
保值公债721
特种国债722
三、国债交易市场概况722
四、企业债券市场概况724
电力建设债券725
石油化工企业建设债券725
有色金属企业建设债券725
重点企业债券725
重点钢铁企业建设债券726
产品配额企业债券726
地方企业债券726
普通企业债券726
附息票企业债券726
企业短期融资债券726
五、金融债券市场概况727
普通金融债券727
贴水金融债券727
累进利息金融债券727
大额可转让定期存单728
六、股票市场概况728
股票市场发展现状728
国家投资债券728
地方性金融债券728
上海股票市场概况729
深圳股票市场概况730
七、证券市场统计730
1981一1990年国内债券、股票发行情况731
全国部分省（市）股票发行统计表732
（至1990年底）732
深圳市上市股票情况统计表733
上海市十一个股份制试点企业股票发行情况统计表734
1990年国债发行情况735
1990年国家专业投资公司债券和金融736
机构债券736
1990年企业债券发行情况736
1990年国债交易情况737
1990年十大城市国债成交情况738
历年有价证券转让统计总表738
全国国债交易价格739
1990年国家投资公司债、金融债、企业债和股票交易情况740
比例图741
1990年底国内有价证券待偿额741
比例图741
1990年底国内有价证券累计发行额741
深圳市1990年股票交易行情表742
深圳市1989—1990年五家上市公司财务报表分析743
深圳市五家上市公司90年度各月份市744
盈率744
深圳市股票成交总额曲线（90.1—90.12）745
发展股票1990年走势图745
金田股票1990年走势图746
万科股票1990年走势图746
安达股票1990年走势图747
原野股票1990年走势图747
上海证交所成立以来证券交易额示意图748
上海市8家股票上市公司90年经营状况一览表749
第四章证券发行市场和交易市场750
一、证券发行市场750
证券发行市场的结构750
发行人750
投资人751
承销机构751
审批机构751
证券发行程序752
国债发行程序752
金融债券发行程序752
企业债券发行程序752
股票发行程序753
包销754
溢价发行754
平价发行754
增资扩股754
代销754
助销754
公开募集、私下募集和内部募集754
证券发行方式754
折价发行755
贴现发行755
证券发行的原则755
场外交易市场756
证券交易所756
二、证券交易市场756
交易市场的结构756
证券市场的交易方式757
自营买卖757
代理买卖757
证券交易特点757
股票集中托管运行方式758
交易市场的交易程序758
证券交易所的交易程序758
场外交易市场的交易程序759
集中托管方式的运行程序760
证券交易规则760
深圳市证券交易所股价指数761
一、证券交易机构761
第五章中国证券交易与经营机构761
上海证券交易所761
静安股价指数761
三、股价指数761
上海证券交易所股价指数761
止海证券交易所的组织结构762
上海证券交易所的运作762
上海证券交易所证券交易情况764
深圳证券交易所764
深圳证券交易所的组织结构764
深圳证券交易所的运作765
证券经营机构概述767
二、证券经营机构767
深圳经济特区证券公司768
武汉证券公司769
上海万国证券公司769
上海申银证券公司770
上海海通证券公司771
全国金融市场报价、信息、交易系统772
全国证券交易自动报价系统（STAQ）772
上海飞乐音响公司773
一、上海股票上市公司773
第六章 中国股票上市公司773
中国证券市场研究设计中心（联办）773
上海延中实业股份有限公司774
上海申华电工联合公司775
上海爱使电子设备公司776
上海真空电子器件股份有限公司776
上海豫园商场股份有限公司777
上海飞乐股份有限公司777
上海兴业房产股份有限公司778
浙江凤凰化工股份有限公司778
上海二纺机股份有限公司779
上海嘉丰股份有限公司779
上海联合纺织实业股份有限公司780
上海轻工机械股份有限公司780
上海异型钢管股份有限公司781
二、深圳股票上市公司781
深圳发展银行781
深圳原野实业股份有限公司783
深圳万科企业股份有限公司784
金田实业股份有限公司785
蛇口安达运输股份有限公司786
宝安企业（集团）股份有限公司786
第七章 中国证券市场的管理787
一、证券市场的主管机关787
二、自律管理788
三、立法管理789
四、其他管理办法791
当前国际融资的特点及其原因792
第八章 中国证券市场国际化792
一、证券市场国际化的意义792
我国证券市场国际化的必要性793
二、利用国际证券市场筹集外资794
对外发行债券794
国际债券筹资必须注意的问题796
利用欧洲债券市场筹集外资797
对外发行股票798
发展我国对外证券投资的对策800
发展对外证券投资的战略意义800
三、发展对外证券投资800
四、利用共同基金方式筹资与投资801
共同基金801
共同基金的基本类型802
共同基金的具体业务种类803
共同基金的操作运行803
中国发展共同基金的意义804
国家基金盛行的背景805
国家基金805
国家基金的适应情形806
亚洲太平洋地区国家基金807
建立中国国家基金807
五、证券市场国际化的战略步骤808
附录Ⅰ813
一、证券法规条例汇编813
中华人民共和国境内机构接受侨资、外资贷款和发行外币债券的暂行管理办法813
国务院发布中华人民共和国1984年国库券条例813
国务院发布中华人民共和国1986年国库券条例814
中华人民共和国1985年国库券条例814
国务院发布中华人民共和国1987年国库券条例815
中华人民共和国1988年国库券条例815
中华人民共和国1989年国库券条例816
中华人民共和国1990年国库券条例816
中华人民共和国1991年国库券条例816
中华人民共和国国库券条例817
中华人民共和国1 989年特种国债条例817
国务院关于发行1989年保值公债的通知818
中华人民共和国1991年特种国债条例818
中华人民共和国1990年特种国债条例818
国务院关于发行1991年国家投资债券有关问题的通知819
企业债券管理暂行条例820
中国人民银行代理保管国库券业务办法821
国务院关于加强股票、债券管理的通知822
国务院关于按自筹投资一定比例购买重点企业债券的通知822
国务院关于加强企业内部债券管理的通知823
上海市关于发行股票的暂行管理办法824
上海证券交易所会员管理暂行办法824
上海证券交易所工作人员守则826
厦门市人民政府关于厦门市企业股票债券管理试行办法827
浙江省企业股票、债券管理试行办法828
广东省股票、债券管理暂行办法830
湖南省企业股票、债券管理暂行规定831
深圳经济特区国营企业股份化试点暂行规定832
深圳证券交易所的营业细则835
关于深圳目前股票柜台交易的若干暂行规定838
深圳市股票印制管理的暂行规定839
深圳市上市公司监管暂行办法839
关于国家专业投资公司债券资金管理的暂行规定846
甘肃省企业股票、债券管理暂行办法847
中国人民银行1985年国库券贴现办法849
关于发行国家重点建设债券的规定849
中国人民银行关于企业股票、债券以及其他金融市场业务管理问题的通知850
中国人民银行、国家计委关于发行1988年基本建设债券的通知851
中国人民银行关于财政部门出资的金融机构办理国库券转让业务问题的通知851
中国人民银行关于发行1988年财政债券的通知852
中国人民银行、财政部关于发行1988年国家建设债券的通知852
跨地区证券交易管理暂行办法853
中国人民银行关于设立证券公司或类似金融机构须经中国人民银行审批的通知853
中国工商银行上海市分行关于代理发行股票业务的暂行规定854
中国人民银行上海市分行关于进一步加强股票、债券印制和交易管理问题的意见856
中国人民银行上海市分行证券柜台交易暂行规定856
中国人民银行天津市分行关于有价证券转让业务管理暂行规定857
中国人民银行上海市分行企业短期融资券管理暂行办法858
中国人民银行浙江省分行证券转让管理试行办法859
中国人民银行天津市分行关于天津市企业短期融资券管理暂行办法859
台湾证券金融事业管理规则860
台湾短期票券交易商管理规则861
台湾证券交易所管理规则863
台湾证券自营商设置管理办法865
台湾证券投资信托基金管理办法866
台湾证券承销商设置管理办法866
台湾证券交易所股份有限公司有价证券上市审查准则867
台湾证券交易法869
台湾证券商设置标准879
美国1933年证券法883
美国1986年政府证券法892
日本证券交易法901
二、票据927
中国人民银行再贴现试行办法927
上海市票据暂行规定927
《上海市票据暂行规定》实施细则932
汇票和本票统一法公约933
支票统一法公约940
英国票据法944
美国票据法959
股份有限公司规范意见972
三、公司法972
有限责任公司规范意见982
广东省经济特区涉外公司条例988
农民股份合作企业暂行规定999
深圳市股份有限公司暂行规定1000
深圳市股份有限（内部）公司管理细则1014
深圳市内部股份证管理暂行办法1015
法国公司法1017
深圳市金田实业股份有限公司章程1034
四、公司章程、招股说明书及上市报告书实例1034
上海二纺机股份有限公司招股说明书1038
上海联合纺织实业股份有限公司股票上市报告书1041
上海真空电子器件股份有限公司人民币特种股票（B种股票）上市报告书1047
广州商业城股份有限公司股票发行办法1051
八家股票上市公司公布90年经营状况1052
深圳股价指数1063
上海证券交易所股价指数1065
中华人民共和国会计法1067
五、会计、审计1067
中华人民共和国注册会计师条例1068
中华人民共和国审计条例1070
总会计师条例1073
执业审计师制度（试行）1075
中华人民共和国审计条例施行细则1075
国有资产评估管理办法1078
附录Ⅱ1083
英汉证券词汇对照表1083
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- 1992 北京：改革出版社
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- 证券理论与实务 下
- 1998 北京：经济管理出版社
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- 法律经济学论纲 中国经济法律构成和运行的经济分析
- 1998 北京：北京大学出版社
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- 证券市场实务
- 1992 合肥：安徽科学技术出版社
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- 证券公司会计实务
- 1996 天津：天津人民出版社
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- 证券公司实务
- 1999 太原：山西经济出版社
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- 中国证券市场实务
- 1993 大连：大连理工大学出版社
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- 证券业务实用手册
- 1991 南京：南京出版社
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- 证券实务
- 1996 北京：中国金融出版社
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- 证券理论与实务
- 1994 北京：中国经济出版社
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- 证券操作实务
- 1999 上海：立信会计出版社
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- 证券法实务全书 上中下
- 1999 北京：中国民主法制出版社
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- 证券投资基金实务
- 1998 北京：社会科学文献出版社
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- 证券理论与实务 上
- 1998 北京：经济管理出版社
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