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目 录1

第一篇 中国商业银行行员基础知识1

第二章金融市场3

一、金融市场基础知识金融市场的形成和发展28

金融市场的分类28

短期金融市场28

股票购买权证29

债券及债券的分类29

股票价格指数29

长期金融市场30

直接发行和间接发行30

证券交易所的组织和管理30

直接融资和间接融资31

证券评级机构31

黄金外汇市场31

证券上市的申请与审查32

金融市场的功能32

证券公司的组织管理32

二、我国金融市场33

我国金融市场概况33

我国同业拆借市场的概况34

我国国债市场的概况34

我国经营证券业务的金融机构35

我国企业债券市场的发展概况36

我国金融债券的发行管理37

我国企业债券发行的申报和审批37

我国企业债券的发行管理38

我国股票市场发展概况39

我国股票的发行种类39

我国企业发行股票的条件40

我国企业股票发行的审批41

我国股票发行的方式42

我国上市证券的种类与交易方式44

体制改革的主要内容45

我国外汇市场的发展及外汇管理45

伦敦金融市场47

三、国外金融市场47

纽约金融市场48

东京金融市场49

巴黎金融市场50

苏黎世金融市场50

法兰克福金融市场51

香港金融市场51

新加坡金融市场52

欧洲货币市场53

亚洲美元市场53

离岸金融市场54

集体企业55

个体企业55

乡镇企业55

一、企 业55

第三章 企业和企业资金55

国有企业55

私营企业56

三资企业56

独资企业56

合资企业57

合作企业57

商业企业58

股份制企业58

农业企业58

工业企业59

交通运输企业59

建筑安装企业60

邮电企业60

物资企业61

旅游企业61

工业企业流动资金的构成与周转62

工业企业资金的构成62

二、企业资金62

工业企业的固定资金63

工业企业专项资金65

工业企业更新改造资金66

职工福利基金与使用范围67

商业企业资金的构成68

商业企业流动资金的循环和周转68

商业企业的资金分析69

农村商业企业资金构成69

农村基层供销社的资金来源70

农村商业企业资金周转的特点70

国有农业企业资金的构成71

国有农业企业资金的来源71

国有农业企业流动资金的定额和周转72

集体农业的资金构成和周转73

集体农业的资金占用73

集体农业的资金来源73

乡镇企业资金的构成、来源和占用74

乡镇企业的资金运动74

第四章工业企业经济活动分析75

一、工业企业经济活动分析概述工业企业经济活动分析的内容75

工业企业经济活动分析的任务75

工业企业经济活动分析的方法76

二、工业企业生产效益分析77

产品销售的影响因素分析77

产品产量完成情况分析77

产品品种分析78

产品质量分析78

劳动力利用效果分析80

生产设备利用效果分析81

材料供应和利用效果分析82

生产成套性分析83

企业库存控制84

生产均衡性分析84

三、工业企业产品成本分析85

工业企业成本分析的意义和内容85

工业企业全部商品成本指标变动情况分析86

工业企业可比产品的成本分析87

主要产品单位成本分析88

成本组成项目的分析89

产品功能成本分析91

工业企业降低产品成本的途径92

产品成本预测分析方法93

四、工业企业财务分析94

新工业企业财务会计制度94

会计报表与财务评价指标95

财务分析方法体系96

货币资金分析97

企业资金结构分析98

企业资产结构分析99

企业营运能力分析101

企业偿债能力分析101

企业获利能力分析103

财务状况变动表104

第五章工业企业经营管理106

一、工业企业管理概述106

工业企业管理的任务106

工业企业管理的内容106

工业企业管理的原则107

工业企业管理的方法107

二、工业企业经营决策管理108

工业企业的经营方针和基本原则108

工业企业经营决策的基本要求和决策程序109

工业企业经营决策的基本方法110

工业企业经营计划的特点、内容及编制111

三、工业企业生产管理113

工业企业生产管理的任务113

工业企业产品质量管理113

工业企业产品价格管理114

工业企业库存管理115

工业企业设备管理116

工业企业产品开发管理117

四、工业企业的资金管理118

工业企业资金管理概述118

工业企业固定资金管理的意义和要求118

工业企业固定资产的折旧管理119

工业企业流动资金需要量的预测120

工业企业生产储备资金管理120

工业企业成品资金管理121

工业企业货币资金和结算资金管理122

工业企业专项资金管理的意义和要求123

工业企业消费性资金的管理123

五、工业企业的财务管理125

工业企业财务收支的控制125

工业企业成本计划的内容和编制方法126

工业企业成本管理的意义和要126

工业企业产品成本的概念和作用126

工业企业成本预测、分析和控制127

工业企业利润计划的编制128

工业企业利润的分配129

第六章 商业业企经济活动分析131

一、商业企业经济活动分析概述商业企业经济活动分析的内容和任务131

商业企业经济活动分析的依据和程序132

商业企业经济活动分析的方法133

商品流转分析概述135

二、商品流转分析135

商品购进分析136

商品销售分析138

存货分析141

商品流转的预测分析142

三、商业企业资产分析143

资产分析的内容及意义143

流动资产的分析144

固定资产的分析147

权益分析148

负债分析149

四、商品流通费用的分析150

商品流通费用分析概述150

各项商品流通费用的分析151

商品流通费用的预测分析方法155

五、商业企业利润的分析155

利润完成情况的一般分析155

利润率的分析157

盈亏分界点的分析159

利润的预测分析160

第七章商业企业经营管理163

一、商业企业管理概述163

商业企业管理的任务163

商业企业管理的原则163

商业企业管理的方法164

商业企业经营决策的作用165

商业企业管理的现代化165

二、商业企业经营决策管理165

商业企业经营决策的分类166

商业企业经营决策的原则166

商业企业经营决策的程序167

商业企业经营决策的方法167

三、商品采购管理168

工业品采购168

农产品采购168

商品采购策略169

商品质量管理169

商业合同管理169

四、商品销售管理170

商品销售原则170

商品销售策略170

商品储备管理170

五、商业企业物质技术设备管理设备的购置决策171

商品销售管理171

商品运输管理171

设备的使用和管理172

设备的改造和更新172

六、商业企业财务管理173

商业企业财务管理的任务173

商业企业财务管理的原则173

商业企业财务管理体制173

商业企业的货币资产管理174

商业企业的债权资产管理174

商业企业的存货资产管理174

商业企业的固定资产管理175

固定资产折旧方法176

无形资产与递延资产的管理176

商业企业的成本与费用177

商业企业的利润与分配177

商业企业的财务评价178

商业企业的财务报告178

第八章商业银行经济活动分析180

一、商业银行资金来源分析180

存款增减变动分析180

企业存款结构变动分析181

储蓄存款一般分析181

储蓄存款结构分析183

储蓄存款稳定性分析184

储蓄存款增长量分析185

借入资金分析186

二、商业银行资金运用分析187

贷款发放及收回总量的分析187

贷款规模分析187

贷款发放分析187

贷款收回的分析188

借出资金分析190

对调拨资金运用的分析190

对银行内部资金运用的分析191

三、信贷资金结构分析192

资金来源结构分析192

贷款结构分析194

信贷资金来源与运用的差额分析195

信贷资金调拨分析196

资金自给率分析197

四、商业银行成本和利润的分析商业银行成本分析的意义和作用198

金融企业费用分析199

商业银行成本分析的方法199

金融企业成本分析200

商业银行利润分析202

第九章商业银行经营管理204

一、商业银行现代管理概论204

银行现代管理的概念204

银行现代管理的内容和特点205

银行现代管理的计划职能205

银行现代管理的原则206

银行现代管理的组织职能206

银行现代管理的控制职能206

银行现代管理的基本原理208

银行现代管理的方法211

二、商业银行的负债管理212

负债的种类和作用212

负债管理原则214

银行资本的作用214

银行资本的管理原则216

银行资本需要量的确定216

银行资本的筹措219

存款管理的基本要求222

活期存款的管理222

定期存款的管理223

储蓄存款的管理223

债券的管理224

中长期借款的管理224

向中央银行（中国人民银行）借款的管理225

同业负债的管理226

其他负债的管理226

三、商业银行的资产管理227

商业银行资产的构成227

固定资产的定义与分类227

固定资产的计价228

固定资产的折旧229

现金资产的管理230

贷款的管理231

投资的管理232

其他资产的管理233

四、商业银行的资产负债管理资产负债管理的形成背景235

资产负债管理的主要内容和目标237

资产负债管理的原理237

资产负债管理的主要方法238

资产负债管理的几种模式241

资产负债管理委员会243

银行资产负债比例管理综合评价数理模型244

第十章 我国商业银行资产248

负债管理办法248

中国人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的说明248

商业银行资产负债比例管理暂行监控指标248

中国人民银行关于资本成分和资产风险权数的暂行规定249

商业银行资产负债比例管理监管报表简介250

商业银行资产负债比例监管报表填制说明255

中国工商银行资产负债比例管理办法（试行）257

中国农业银行资产负债比例管理实施办法（征求意见稿）259

中国农业银行1994年资产负债比例管理暂行考核办法（征求意见稿）261

中国银行人民币资产负债比例管理实施办法263

中国银行关于资产比例管理暂行监控指标265

中国银行关于资本和资产风险权数的暂行规定266

中国建设银行信贷资金管理暂行办法267

中国建设银行资产负债比例管理暂行实施办法271

交通银行资产负债比例管理办法273

交通银行关于分类管理办法的说明276

交通银行资产负债比例管理指标计算公式及数据来源276

交通银行资产负债比例管理监控指标的说明278

交通银行资产风险权数表278

交通银行资产负债比例管理监控指标统计表280

第十一章 银行业资产负债项目与会计科目对照284

银行业资产负债项目与会计科目对照表（一）284

银行业资产负债项目与会计科目对照表（二）296

城市合作银行和农村信用社资产负债项目对照表305

第二篇 中国商业银行的建立、改革与发展310

第十二章中国商业银行简介中国工商银行310

中国农业银行312

中国银行315

中国建设银行317

交通银行319

招商银行323

光大银行323

中信实业银行325

深圳发展银行326

广东发展银行328

福建兴业银行329

华夏银行332

上海浦东发展银行333

中国民生银行334

中国投资银行334

海南发展银行337

第十三章中国工商银行的改革与发展339

一、中国工商银行规划“七五”时期发展规划339

“七五”时期发展概况341

“八五”时期发展规划343

中国工商银行向国有商业银行转变的初步设想346

“转机建制”是中国工商银行向商业银行转变的关键348

二、中国工商银行改革的主要举措确立城市行是工商银行的基本经营核算单位351

实行资金价值管理353

实行行长“目标经营责任制”355

“行长目标经营责任制”的主要做法356

建立健全城市行财务管理体制358

建立新的贷款工作机制360

建立、健全支持国有大、中型企业发展的工作机制361

加强经济特区行金融改革的理论研究362

支持经济特区、新区银行工作的措施和要求365

支持沿边开放地区经济的发展367

建立健全系统调控机制和自我约束机制368

三、中国工商银行的负债业务资本金374

储蓄存款高速增长的原因377

储蓄存款跌落成因分析380

公存业务市场占有量现状383

公存业务市场占有量呈波动型低速增长成因及对策386

四、中国工商银行的资产业务工商信贷业务概论390

工业贷款增长分析392

商业贷款增长分析396

技术改造贷款业务398

外汇资产业务405

第十四章中国农业银行的改革与发展408

一、农村金融改革的背景与历程改革的背景408

改革的指导思想与目标409

改革的发展历程410

二、农业银行商业化改革412

实行商业化改革的依据与目标412

农业银行商业化改革的内容413

三、中国农业银行的负债业务组织资金的主要措施416

资金组织工作的成就417

农村储蓄业务的改革418

信用卡储蓄业务的开拓419

对公存款业务的改革420

对公存款业务工作的拓展422

四、中国农业银行的资产业务国有农业信贷的改革及在国有农业经济发展中的作用423

工业信贷业务的改革427

商业信贷业务的改革与发展431

五、中国农业银行的其他改革农业银行统计工作的地位、职能和总体目标435

信贷资金计划管理体制的改革439

其他改革442

第十五章中国银行的改革与发展443

一、中国银行的发展目标与规划中国银行的发展目标443

中国银行经营环境的发展变化443

中国银行发展的基本规划444

完善财务管理体制446

二、中国银行向商业银行转变的主要内容建立稳定的奖惩激励管理机制446

建立统一调度、集中运筹的业务经营体系446

建立贷款风险管理制度447

逐步实现资产负债管理447

建立提高服务质量、稳定和发展客户群的体制447

建立必要的制约机制448

三、中国银行业务的发展与开拓国内存贷业务448

对外筹资业务449

海外业务449

国际结算业务449

信用卡业务450

其他业务450

第十六章中国建设银行的改革与发展451

一、改革综述把信用引入财政投资的管理范畴451

信贷资金进入固定资产投资领域451

筹资业务的崛起451

信贷计划管理的重大改革452

走向国际金融市场452

二、负债业务452

拓宽吸收企业存款的领域452

开办城镇居民储蓄453

兴办证券发行和交易业务454

培育证券交易市场455

现代金融工具的开发与运用456

基本建设拨款改贷款457

三、资产业务457

信贷资金进入基本建设投资领域459

技术改造贷款的演变与发展462

建筑业流动资金贷款的拓宽463

工商企业流动资金贷款的开办464

住宅金融业的兴起465

其他周转性贷款的延伸467

四、信贷计划和资金管理体制的改革469

信贷计划管理体制的改革469

信贷计划管理体制改革的基本内容和作用470

五、国际金融业务的开拓471

国际金融业务创办的历史背景471

国际金融业务的发展过程472

境外筹资的率先举措472

外汇存贷款业务的发展473

同外国金融机构的合作与交流473

投资信息调查业的兴起474

六、经营机制的转换474

项目评估业的发展475

“审贷分离制”的推出476

会计核算体系的改革477

结算业务的新发展478

现金出纳业务的全面开办479

七、企业化经营的改革480

由事业型向企业化经营型转变480

建立适应社会主义市场经济的财务体制482

企业化经营体制的深化482

电子计算机应用的发展483

发展以城市为中心、网络为重点的综合系统建设484

八、中国建设银行企业集团的形成485

中国投资银行（释文见第334页该辞条）中国建设银行信托投资公司485

中国投资咨询公司488

中国建设银行投资研究所490

组织建设的改革与保障491

实现发展目标的战略措施493

九、向国有商业银行迈出开拓性步伐本世纪末中国建设银行的发展目标493

第三篇 中国商业银行业务操作500

第十七章计划、统计和利率500

一、计 划500

计划部门的职能500

银行的“两大计划”500

信贷收支计划的编制501

现金收支计划的编制501

两大计划检查与分析502

信贷资金计划管理体制503

银行信贷资金管理的范围及内容503

中央银行的调控手段504

商业银行的调控手段504

基层银行资金调拨渠道504

信贷资金调拨数额的控制505

？价信贷资金调拨效益的方法506

汇差资金清算模式506

资金拆借额度的确定507

拆借资金盈亏点的计算507

资金拆借的途径及清算方式508

资金的“体外循环”509

货币供应量的统计和公布509

计划工作岗位责任511

工商银行资金调拨512

银行的业务统计513

工商银行资金清算513

二、统 计513

银行业务统计的任务514

银行业务统计的基本要求514

银行业务统计分析常用指标515

金融统计职能与运用516

信贷现金项目电报表的编制方法517

信贷现金项目电报表的复核审查517

信贷统计常用指标及表达形式518

银行统计分析常用指标及计算公式519

工商银行统计报表管理520

统计资料管理522

统计分析522

国家银行存、贷款五日报制度523

三、利 率523

利率杠杆的调节作用523

利息与利率524

利率与资金供求关系524

确定利率水平的要素525

各种存款利率档次及适用范围526

优惠利率与差别利率526

浮动利率及贷款加息527

利率调整对银行的影响527

利率管理和执行情况的检查528

利息的计算方法528

利率管理529

银行利率管理权限划分530

台湾省的利率管理530

日本利率政策531

债券的利率与价格531

商业银行系统内利率的管理532

中国人民银行关于进一步加强外币利率管理的几项规定532

邮政储蓄转存款利率533

不准擅自提高和变相提高存、贷款利率的十项规定533

中国银行人民币贷款利率浮动管理暂行办法534

中国工商银行流动资金贷款浮动利率管理暂行办法介绍535

中国建设银行贷款利率浮动管理办法（试行）介绍536

第十八章商业银行贷款管理538

一、中国商业银行贷款538

农业信贷的目标、任务和职能538

农业信贷的方针和原则539

农业信贷的对象和必备条件539

农业贷款的程序540

农业信贷计划的编制、执行和检查540

农业贷款合同541

农业贷款的考核和监督541

农业银行的贷款种类542

农村信用社的贷款种类542

国有农业企业贷款543

承包户、专业户贷款543

农业集体贷款544

农村商业贷款544

乡镇企业贷款的对象、条件和种类545

乡镇企业信贷政策546

供销合作社贷款546

农副产品收购贷款547

粮食贷款548

工商信贷的基本原则548

工商企业贷款的用途和种类549

工业贷款的对象、条件、期限和利率550

工商企业贷款的利率制度和加息制度550

工业贷款的种类551

工业企业贷款计划的编制552

工业企业贷款的发放与回收552

工业贷款使用效益的考核553

科技开发贷款的对象、条件及553

发放与回收553

商业贷款的种类554

商业贷款的对象和条件554

商业企业贷款计划的编制555

商业企业贷款效益的考核555

技术改造贷款的性质和特点556

技术改造贷款的作用557

技术改造贷款项目的评估558

技术改造贷款效益分析与考核559

基本建设投资贷款560

外汇贷款的方针561

基本建设贷款的对象和条件561

外汇贷款的对象、发放原则和使用范围562

外汇信贷的管理体制563

外汇贷款的种类563

外汇贷款的审批管理责任制度564

外汇贷款的主要风险564

外汇信贷计划的检查565

外汇信贷统计的综合分析565

二、贷款风险管理565

工商信贷工作规程565

工商信贷管理体制566

转化贷款管理机制的标志567

贷款目标管理567

贷款责任制568

贷款原则568

“区别对待、扶优限劣”原则569

借款合同及借款合同条例570

五优先、五从严、八不贷570

抵押贷款571

政策性贷款572

贷款计划单列与点贷572

工业流动资金贷款投向的决策573

工业信贷管理途径573

经济担保574

贷款的“虚保”574

强化企业集团资金管理575

银行企业流动资金目标的双向承包576

信贷档案管理576

商业信贷档案管理576

信贷规模管理577

信贷员资料积累规范577

压贷挂钩578

贷款经济效益的考核578

资金“效益危机”的治理对策579

搞好国有大中型企业的金融对策580

银行资产质量下降的成因及解决途径580

调整信贷结构的难点和对策581

基层银行调整信贷结构的难点和对策582

挖掘资金潜力的12项措施583

清仓挖潜583

三角债584

解决企业拖欠利息问题585

信贷资金转化为消费基金的形式586

信贷工作机制典型经验586

风险性贷款与贷款风险587

贷款风险机制588

贷款风险及管理588

风险贷款的控制589

贷款评估机制590

贷款约束机制590

两公开一监督592

审、贷、查分离592

建立全方位的贷款御险机制592

贷款监测机制593

商业信贷监测594

银行业务调查的一般方法和要求596

企业诊断596

企业诊断的对象及种类597

企业信用评级的对象和条件597

企业信用评级的内容和方法598

企业信用评级的基本程序599

企业信用评级参照值的选定599

国外银行的企业审查制度600

固定资产贷款管理的基本内容600

工商信贷人员的基本素质601

信贷人员的管理601

信贷调查和分析602

流动资金贷款的申请、审批和发放603

企业会计决算审查603

贷款的检查、收回和制裁604

流动资金贷款申请、审批和发放的主要统计报表605

科技开发贷款工作程序609

科技开发贷款的主要统计报表611

贷款的担保与抵押613

三、商业银行信贷风险管理办法中国工商银行贷款风险管理试点办法简介614

中国工商银行外汇贷款风险管理试行办法简介618

中国农业银行信贷资产风险管理暂行规定简介620

中国农业银行贷款担保办法简介624

商业银行贷款质量管理办法简介627

中国农业银行信贷资产监测考核试行办法简介629

中国农业银行关于进一步加强贷款管理的若干规定的基本内容632

中国银行储蓄定期存款存单抵押小额人民币贷款办法638

中国银行人民币技术改造贷款暂行办法简介638

中国建设银行工交企业流动资金贷款暂行办法简介640

中国建设银行基本建设贷款办法简介642

交通银行信贷资产监控考核办法简介645

第十九章储蓄存款和公存业务647

一、储蓄存款647

储蓄647

储蓄与国计民生的关系647

储蓄工作的政策647

组织储蓄存款的方法648

储蓄存款结构649

储蓄种类649

活期储蓄650

定期储蓄651

有奖储蓄652

专项储蓄653

住房储蓄654

二、储蓄核算655

储蓄核算的任务和基本要求655

儿童储蓄655

储蓄会计核算制度的基本规定656

储蓄会计凭证657

储蓄重要凭证管理657

储蓄公、私印章的管理658

储蓄记帐规则和错帐冲正659

储蓄错帐类型与查帐方法659

储蓄的帐务组织与管理660

储蓄业务结帐与年度决算661

储蓄存款柜面基本操作程序662

储蓄柜面帐务处理的共同规定662

各种储蓄业务的帐务处理手续663

储蓄利息计算通则和方法665

储蓄管辖行的核算与监督666

储蓄事后监督666

储蓄检查辅导667

储蓄会计档案管理667

储蓄异地托收668

储蓄存单（折）及印鉴的挂失与管理669

挂失特殊情况的处理670

查询、止付、没收储蓄存款的规定671

存款人死亡后存款过户或支付的规定672

三、储蓄管理672

储蓄宣传工作672

储蓄服务工作673

储蓄人员职业道德准则673

储蓄所文明服务规范674

储蓄柜面纠纷676

储蓄调研工作677

家庭储蓄动机677

家计调查678

民间金融资产679

储蓄持续增长的客观规律679

储蓄业务现代管理手段680

密码简便记忆法680

代发工资业务681

微机联网与代发工资681

储蓄所承包经营的内容与做法682

储蓄成本核算方法683

天津市储蓄促进会章程简介684

四、国外银行储蓄685

中外储蓄比较685

中外储蓄存款管理特点比较686

泰国的储蓄687

日本的储蓄688

日本的邮政储蓄689

瑞士、美国、斯里兰卡和香港银行储蓄特色689

五、公存业务690

公存款的概念与特点690

公存款的种类及来源691

公存款在商业银行经营中的地位和作用692

影响公存款变化的主要因素693

公存款管理694

增加对公存款的途径697

健全对公存款工作机制698

消除对公存款“水分”的途径698

如何正确理解《储蓄管理条例》699

关于实行人民币储蓄存款保值的有关规定703

保值贴补率一览表704

中国工商银行外币储蓄存款章程705

中国银行外币存款章程（甲种）706

中国银行外币存款章程（乙种）707

中国工商银行储蓄宣传工作管理办法基本内容708

中国工商银行柜员制储蓄所管理暂行办法基本内容708

中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定710

中国工商银行定期储蓄存款约定到期自动转存试行办法714

第二十章出纳、会计和财务716

一、出 纳716

银行出纳716

人民币的版别及种类716

出纳过程控制721

银行出纳业务基本规定721

现金库房管理722

人民银行的现金收付723

票币兑换723

损伤票币的挑剔724

机器点钞的操作724

出纳错款的处理725

金银管理725

金银鉴定726

货币发行与货币回笼727

出纳弹性工作制727

出纳目标管理728

二、会 计729

会计及银行会计729

银行会计核算的原则及对象729

会计科目730

会计分录730

记帐方法731

帐簿及帐簿组织732

帐户733

会计凭证733

记帐程序734

银行会计记帐规则及错帐更正办法734

查找错帐的方法735

现代印鉴核对方式735

全国联行往来的基本做法736

省辖联行往来的基本做法736

同城票据交换的核算737

联行汇差资金737

会计事后监督的核算内容738

银行会计报表与年终决算739

银行有价单证与空白重要凭证的管理739

银企面对面对帐740

银行会计检查741

会计工作实行达标升级741

总会计坐班制742

单位定期存款的核算手续743

基本存款帐户的规定及办理743

大额可转让定期存单的核算手续744

银行汇票结算方式的核算手续745

信汇结算方式的核算手续747

出纳现金的收付与整点748

定额银行本票结算方式的核算手续749

不定额银行本票结算方式的核算手续750

定额支票的核算手续751

银行承兑汇票的核算手续752

结算业务收费和罚款的核算手续753

商业承兑汇票的核算手续754

电汇结算的核算手续755

借贷记帐法的基本内容755

商业汇票贴现的核算手续757

对公单位销户的处理手续757

信、电汇退汇的核算手续758

借贷记帐法与资金收付记帐法的联系与区别及其优越性759

出纳现金库款调拨的核算手续760

整存零取定期储蓄的核算手续761

支票结算方式的核算手续762

正确填写银行的票据和凭证763

《票据法》的主要内容及注意事项764

违反银行结算制度处罚规定766

外汇帐户管理暂行办法767

加强银行结算工作769

商业汇票办法基本内容772

再贴现办法774

异地托收承付结算办法774

中华人民共和国会计法基本内容777

《中华人民共和国会计法》加强了会计工作的法制建设779

银行财务及管理体制780

三、财 务780

银行财务管理的范围及内容781

银行财务成果分析方法781

银行成本核算与分析782

银行成本监督检查与控制783

银行专用基金783

固定资产的管理与核算784

银行会计分析785

银行资金及财产的盈亏处理权限785

开销帐户786

结算凭证787

结算制度的沿革787

支票788

汇兑结算789

信用证结算789

商业汇票790

托收承付结算790

委托收款结算791

银行本票792

银行承兑汇票792

银行汇票793

结算纪律与制裁793

第二十一章国际金融业务795

一、外汇收支795

国际金融795

国际收支795

国际收支平衡表796

我国的国际收支概况及调节手段797

外汇及外汇的分类797

汇率的概念及标价方法798

汇率的种类799

影响汇率变动的因素800

外汇风险及外汇风险类型800

外汇买卖的种类801

外汇管理的对象和主要任务802

外汇管理802

套汇802

目前我国外汇管理的主要内容803

国际储备804

国际货币基金组织805

世界银行806

二、外汇存款807

我国外汇存款的种类及变化情况807

甲种外币存款的对象和使用范围807

甲种外币存款的种类和管理808

乙种外币存款的对象和使用范围808

乙种外币存款的种类和开户手续809

丙种外币存款及支取规定809

人民币特种存款809

外汇贷款810

中国银行信贷业务的特点和贷款种类810

三、外汇贷款810

人民币特种存款的来源、种类及使用810

外汇贷款的对象811

外汇贷款的使用范围811

外汇贷款的发放原则和条件812

外汇贷款的种类812

外汇贷款的期限和利率813

外汇贷款的申请和审批813

外汇贷款项目的评估814

浮动利率外汇贷款和优惠利率815

外汇贷款815

中国银行的特种贷款815

外贸贷款816

外贸贷款的种类816

定额周转贷款817

临时贷款817

买方信贷818

票据抵押贷款818

出口打包贷款818

出口商品预购定金贷款819

机电产品出口卖方信贷819

外贸联营股本贷款820

外商投资企业贷款820

出口押汇821

进口押汇821

我国利用外资的渠道和方式821

政府贷款822

政府混合贷款822

四、国际结算823

国际结算823

国际贸易结算中使用的单据824

汇款结算方式824

托收结算方式825

信用证结算方式825

国际结算网络826

汇入汇款的办理827

汇出汇款的办理828

贸易项下货款的汇款结算828

几种主要外币兑换业务829

光票托收829

出口跟单托收830

进口代收831

担保提货831

我国进口贸易结算中信用证的开立832

出口贸易结算中信用证下的索汇832

出口结汇的方式833

易货贸易和补偿贸易结算834

第二十二章调研、信息和咨询业务835

一、调 研调研人员文字基本功835

调研部门的性质与工作内容837

调研部门的工作方法838

调研部门要处理好的几个关系839

调研部门的自身建设839

二、信 息840

信息的基本要素840

信息的特征841

信息的分类842

信息交流的方式842

信息交流的原则843

银行信息产品844

银行信息特点844

银行信息分类844

银行信息的搜集与加工整理846

银行信息工作的基本原则846

银行信息工作的任务和内容847

信息搜集的原则847

信息加工整理的步骤848

银行信息加工整理技术850

银行信息工作的程序850

银行信息的传输与反馈851

银行信息的存贮852

银行信息的检索852

领导者利用信息的几个原则853

信息反馈与领导决策853

银行信息技术的现代化854

银行信息传递的方式855

银行信息工作管理的原则856

银行信息工作管理的内容857

银行信息工作管理的方法858

信息工作中存在的问题及解决途径858

领导决策对信息系统的要求859

银行信息数据库860

银行信息方法库861

银行信息模型库861

银行信息模型的开发862

银行信息与咨询863

三、咨 询863

信息咨询的主要特点864

咨询人员的素质要求864

银行咨询业的现状865

银行咨询服务的内容和方式866

银行咨询服务的方向和基本原则867

银行信息咨询业务的范围与种类867

银行咨询工作的程序867

常年咨询868

信用咨询868

企业专项咨询869

市场营销咨询869

企业信用评估870

技术改造项目评估871

中介业务871

代保管业务872

工程预（决）算审核873

国外银行咨询业务服务方向874

信息咨询财务管理875

第二十三章其他业务879

一、房地产金融业务879

全国房改概况及展望879

国家对安居工程的主要政策规定879

建立住房公积金制度的目的880

城镇居民住房制度改革的客观必然性881

房改的主要政策882

蚌埠住房储蓄银行试点经验883

房地产贷款种类885

房地产抵押市场886

二、房地产金融业务有关政策规定商业银行自营住房贷款管理暂行规定886

政策性住房信贷业务管理暂行规定888

中国人民银行关于《政策性住房信贷业务管理暂行规定》有关问题的说明890

财政部关于企业住房制度改革若干财务问题的规定890

建设部、中国人民银行关于加强与银行贷款业务相关的房地产抵押和评估管理工作的通知891

建立住房公积金制度的暂行规定892

国有住房出售收入上交财政暂行办法893

三、信用卡的产生与发展894

信用卡894

信用卡产生的背景894

信用卡的特点895

信用卡的基本功能895

信用卡的种类896

信用卡的主要内容896

我国推广和发展信用卡的意义897

四、国际信用卡897

美国信用卡的发行897

万事达卡和万事达卡国际组织897

威士卡和威士国际组织898

美国运通卡899

大来卡900

日本JCB卡900

中国农业银行金穗卡901

中国工商银行牡丹卡901

五、中国信用卡901

中国银行长城卡902

中国建设银行银龙卡903

交通银行人民币太平洋卡903

信用卡业务管理办法903

六、信用卡的使用及业务处理持卡人直接购物或消费908

持卡人存款和取款908

信用卡办理大额购货转帐业务908

个人申领信用卡手续909

单位申领信用卡手续909

信用卡计息与透支910

使用信用卡应注意的问题910

什么是特约商户910

受理信用卡对特约商户的好处910

建立和选择特约商户911

遵守的规定912

特约商户在办理信用卡业务时应912

特约商户办理信用卡交易手续912

授权限额与申请授权913

授权的方法913

我国发行信用卡的主要风险914

信用卡的风险防范与控制914

信用卡透支处理915

风险责任915

挂失916

信用卡挂失后，持卡人急用款怎么办916

止付和止付名单916

七、IC卡及其技术标准916

IC卡916

IC卡的构造和功能917

IC卡的资料管理功能917

IC卡的安全控制机制918

IC卡的应用919

IC卡的分类919

IC卡作为银行卡有哪些应用920

发达国家使用IC卡经验921

八、海南IC卡921

海南金融IC卡简介921

海南金融IC卡工程的目标和模式923

海南金融IC卡系统的主要功能及流程924

海南银行IC卡章程925

申领使用银行IC卡须知926

第二十四章 稽核928

稽核的产生与发展928

银行稽核的任务和作用928

银行稽核的对象和内容929

稽核与审计的异同929

全面稽核和专项稽核930

定期稽核和不定期稽核930

稽核的分类931

银行稽核的基本程序931

银行稽核的方法932

银行稽核人员应具备的素质与权限933

信贷、现金计划及执行情况的稽核933

信贷政策执行和信贷管理稽核934

贷款效益稽核935

四项贷款占用的稽核936

银行会计规章制度稽核936

会计结算业务的稽核937

联行往来业务的稽核937

银行财务的稽核938

出纳基本制度的稽核939

储蓄业务的稽核940

信托投资的稽核940

外汇业务的稽核941

城市合作银行稽核942

稽核工作的终结942

行长的职责和权限944

行长负责制944

一、行长负责制944

第二十五章商业银行基层行管理944

行长与党组织、职代会的关系945

行长的产生及任职条件946

行长助手的选配946

各种专业承包责任制947

行长决策的民主化和科学化947

行长指挥系统的构建948

行长任期经营目标管理体系及考核948

二、劳动工资管理948

银行组织机构948

银行劳动计划949

编制劳动计划的原则、依据和程序949

银行劳动管理950

劳动定额的制定950

银行编制定员951

人员调配制度952

银行工作人员的录用952

岗位轮换制953

银行工资制度的演变954

银行工资管理的内容和方法955

银行劳动工资统计的任务955

三、干部管理956

银行人事管理体制956

银行人事管理内容956

领导班子配备957

干部回避制度958

干部考核与聘任958

专业技术干部管理960

专业职务岗位设置和职责确定960

专业技术人员的量化考核与分类管理961

会计系列专业技术职务的任职条件962

经济系列专业职务的任职条件962

高级专业职务工作业绩报告的撰写963

专业技术职务评审的程序963

中级专业职务工作报告的撰写964

初级专业职务工作自传的撰写965

四、办公自动化965

银行办公自动化965

计算机在银行的应用965

对公业务前后台的计算机处理966

储蓄业务微机处理967

银行出纳业务微机处理968

POS（paint of sales）销售现场969

信息管理969

自动柜员机——ATM969

金融电子化系统的安全保护970

微机操作员、运行系统员工作须知970

计算机硬件、软件和语言971

银行应用软件的开发972

计算机病毒及预防973