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中译本序言1

序5

第一章绪论9

第一节 分析的范围15

第二节 若干省略部分21

第三节 结论24

第一篇理论33

第二章最优商品税和所得税理论入门33

第一节 现代理论的范围34

第二节 标准假设38

第三节 最优税收39

第四节 社会福利函数64

第五节 一般论点的应用67

第六节 税收改革73

第七节 结论75

附录 总额补贴和间接税76

第三章税收改革的基本理论问题83

第一节 最优税收标准模型中的生产84

第二节 间接税的归宿91

第三节 一些局部均衡问题95

第四节 改革的一般理论和影子价格101

第五节 贸易、最优税收和改革111

第六节 一般原理的回顾112

第七节 结论120

附录 标准化和非课税商品的选择121

第四章发展中国家税收设计的计量经济学问题123

第一节 税收和税收改革的简单模型124

第二节 关于偏好与技术的说明128

第三节 数据与估算142

第四节 结论148

第五章动态问题150

第一节 阿罗－德布鲁模型及若干问题151

第二节 投资政策157

第三节 经济增长模型中的税收政策162

第四节 政府收入需求的动态173

第五节 成本、创新与市场结构179

第六节 结论182

第六章税收、成本效益分析和有效贸易保护184

第一节 实证经济学和规范经济学186

第二节 解释关税188

第三节 有效贸易保护192

第四节 税收理论199

第五节 最优税收和内含关税的成本收益分析202

第六节 成本收益分析的引申含义206

第七节 发展中国家207

附录 数学说明208

第二篇 结构问题与税收214

第七章税收与发展214

第一节 发展中国家的特征216

第二节 发展中国家关于税收设计特征的结论228

第三节 计划，公共部门和协调问题251

第四节 税收结构与经济发展水平的关系252

第五节 政府目标和政治约束方面的差异255

第六节 管理能力和逃税问题262

第七节 结论265

第八章发展中国家税制的数量特征268

第一节 税收水平269

第二节 税收结构289

第三节 其他方面的问题307

附录 补充表格312

第九章发展中国家的税制改革314

第一节 税制改革和发展政策315

第二节 分配格局320

第三节 收入税基与消费税基的比较324

第四节 个人所得税326

第五节 公司税332

第六节 产品税336

第七节 财产税和土地税339

第八节 结论341

第十章发展中国家的公共政策和劳动力市场343

第一节 分析的框架及其经验依据344

第二节 工资二元性模型中的公共政策350

第三节 结论360

第三篇税制改革中的案例研究363

第十一章政府收入来源的选择：印度实例，1979—1980年363

第一节 间接税的构成：理论366

第二节 投入税384

第三节 中央税与邦税386

第四节 收入来源的比较392

第五节 商品税399

第六节 个人所得税及其与间接税的比较402

第七节 非边际改革405

第八节 模型的扩展：供给方面415

第九节 结论423

第十二章墨西哥税制改革的一些教训428

第一节 小国实行开放经济的税收环境429

第二节 税制改革的主要内容431

第三节 税收改革的广泛结果447

第四节 墨西哥家庭所得税的负担450

第五节 结论454

附录 对通货膨胀税的负担的估计456

第四篇农业税的理论467

第十三章农业税的若干主要问题467

第一节 标准模型的适用性467

第二节 农业的税收归宿473

第三节 城市部门与非贸易的粮食作物的税收归宿476

第四节 关于农业税与贸易条件的争论480

第五节 农业税收手段483

第六节 今后研究的方向490

第七节 结论492

第十四章发展中国家税收设计理论493

第一节 小农经济的简例496

第二节 在简单模型中的公平—效益权衡500

第三节 在小农经济条件下的直接税与间接税506

第四节 最佳税收508

第五节 分析的扩展515

第十五章发展中国家的最佳税收与影子定价518

第一节 模型的结构521

第二节 分析的结果523

第三节 数值结果526

第四节 结论539

第十六章发展中国家对农产品和工业品的课税和定价541

第一节 本章概要547

第二节 基本模型548

第三节 对农业和工业定价的简单分析550

第四节 农业部门的价格结构558

第五节 工业部门的价格结构566

第六节 移民与失业571

第七节 进一步的推论574

第八节 对发展中国家和发达国家的税收分析577

第九节 警告与疑虑579

第十节 结论583

第五篇农业税收经验的研究590

第十七章南朝鲜农业价格政策的多重市场分析590

第一节 南朝鲜问题593

第二节 模型595

第三节 结果605

第四节 结论614

附录 模型中使用的结构表615

第十八章确定南朝鲜理想的农业价格改革方向617

第一节 所获经验概要619

第二节 对南朝鲜问题的简要论述620

第三节 政策分析629

第四节 农村价格干预的边际社会成本636

第五节 城市价格干预的边际社会成本640

第六节 社会权数的计算640

第七节 增加财政收入的社会成本的定量分析643

第八节 其他参数结果的敏感性648

第九节 结论649

附录一 谷物税率的计算651

附录二 需求弹性的计算653

附录三 用于计算的数据657

第十九章农业价格政策的短期宏观经济效果659

第一节 有关的粮食价格与出口竞争660

第二节 对模型的论述664

第三节 农业价格改革的模拟667

第四节 结论670

第六篇其他部门的税制与定价676

第二十章燃料税的归宿：三国比较研究676

第一节 分析方法与资料要求678

第二节 燃料税对价格的影响686

第三节 支出转让和实际收入的分布692

第四节 结论705

第二十一章公共货物与服务的定价708

第一节 模型710

第二节 价格和配给变动712

第三节 价格和质量变动725

第四节 消费者的选择菜单737

第五节 其他税收和补贴的情况741

第六节 结论742

第二十二章肯尼亚对中等教育补贴的公平与效益744

第一节 肯尼亚两种类型的中等教育体制746

第二节 方法和数据752

第三节 公立学校和民办学校的个人与社会收益率以及一些调整757

第四节 进入公立学校的机会和家庭背景768

第五节 结论771

第二十三章国家对外国私人投资征税的效果774

第一节 大的东道国775

第二节 不对外国资本征税776

第三节 外国税则和发展中国家以分帐制对外国企业的征税778

第四节 可替代的公式分配法787

第五节 国家风险790

第六节 吸引外国投资：免税期798

第七节 结论799

第七篇研究成果与启示802

第二十四章最优税收理论和发展政策：进一步研究的方向802

第一节 最优和次优分析802

第二节 政策建议806

第三节 最优税收理论808

第二十五章结论815

第一节 贡献816

第二节 问题和省略820

第三节 进一步的工作823

第四节 最后的评论829

撰稿人及写作时所在的机构830

后记832