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第一篇财务管理基础理论3

第一章财务管理的概念框架3

第一节 财务活动3

第二节 财务关系7

第三节 财务管理目标12

第四节 财务管理原则19

第二章财务管理环境22

第一节 现代企业制度22

第二节 财务管理的经济环境26

第三节 财务管理的法律环境29

第四节 财务管理的科技、教育、文化和政治环境31

第三章资金流量35

第一节 现金流量的构成及其计算35

第二节 资金流量与现金流量的称谓分析43

第二节 资金流星的运行机制44

第四章资金时间价值47

第一节 时间价值的涵义47

第二节 离散复利计算方法49

第三节 连续复利计算方法63

第五章风险价值69

第一节 风险的涵义69

第二节 风险报酬的计算71

第三节 风险的运用及其管理83

第六章通货膨胀价值86

第一节 通货膨胀的成因及其测算86

第二节 通货膨胀对企业的影响90

第三节 企业对付通货膨胀的财务策略和措施95

第七章利息率102

第一节 利息与利息率的概念分析102

第二节 利率结构及其具体形态105

第三节 利息和利息率的基本计算方法109

第二篇财务管理基本方法115

第八章财务预测115

第一节 财务管理定性预测115

第二节 趋势外推预测方法120

第三节 财务经济因果关系预测方法132

第九章财务决策139

第一节 确定性财务决策139

第二节 风险性财务决策144

第三节 非确定性财务决策145

第四节 竞争性财务决策149

第十章财务计划154

第一节 财务计划的种类154

第二节 财务预算的编制方法157

第三节 资金流量计划简述165

第十一章财务控制169

第一节 财务控制的原则169

第二节 财务控制的程序和方法171

第三节 风险经济活动的财务控制174

第十二章财务分析179

第一节 偿债能力分析方法180

第二节 营运能力分析方法187

第三节 获利能力分析方法192

第三篇筹集资金的理论和方法201

第十三章企业筹集资金导言201

第一节 企业筹资原则和程序201

第二节 筹资渠道204

第三节 筹资方式208

第十四章短期资金筹集212

第一节 银行短期贷款212

第二节 商业信用筹资227

第三节 发行短期融资债券232

第四节 短期资金的其他筹措方式238

第十五章长期资金——主权资金筹集244

第一节 吸收投资244

第二节 发行股票筹资——普通股和优先股249

第三节 发行股票筹资——权利股和认股权证261

第四节 保留盈余筹集资金267

第十六章长期资金——债务资金筹集270

第一节 长期负债筹资的特点270

第二节 采取长期借款筹措资金272

第三节 发行企业债券筹资283

第十七章租赁筹资290

第一节 租赁筹资的具体形式290

第二节 租赁筹资的具体程序295

第三节 租金及其计算298

第十八章资金成本303

第一节 资金成本的构成内容及特征303

第二节 个别资金成本的计算310

第三节 平均资金成本与边际资金成本320

第四节 资金成本与企业筹资、投资决策327

第十九章资金结构330

第一节 资金结构导言330

第二节 资金结构决策335

第三节 资金结构理论349

第四篇企业投资管理361

第二十章投资管理导言361

第一节 投资的内容、方式及准则361

第二节 对内投资366

第三节 对外投资372

第二十一章存货管理381

第一节 存货管理导言381

第二节 存货管理的传统方法383

第三节 存货管理的现代方法393

第二十二章现金管理407

第一节 现金管理导言407

第二节 现金收支数量的控制413

第三节 现金最佳持有量的传统计算方法421

第四节 现金最佳持有量的现代计算方法424

第二十三章应收项目信用投资管理435

第一节 信用政策及其操作435

第二节 应收帐款的监督管理447

第三节 应收帐款投资评价457

第二十四章固定资产管理463

第一节 固定资产管理原则463

第二节 固定资产需要量的预测方法468

第三节 固定资产折旧管理477

第四节 固定资产投资评价487

第二十五章金融投资493

第一节 金融投资的选择493

第二节 短期证券投资498

第三节 长期证券投资503

第四节 资产组合514

第五节 金融创新工具交易532

第五篇资金耗费——成本管理541

第二十六章成本管理541

第一节 生产函数541

第二节 短期生产成本和长期生产成本554

第三节 机会成本和历史成本565

第四节 成本曲线的度量567

第五节 成本效益分析569

第六篇资金收回与资金分配577

第二十七章资金收回与盈利分配577

第一节 资金收回问题577

第二节 公司利润的构成579

第三节 公司利润的分配程序及原则582

第四节 股利分配理论与政策588

第七篇企业开拓与重整595

第二十八章企业兼并、破产与重整595

第一节 企业兼并595

第二节 企业破产603

第三节 企业重整609