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第一章绪论1

一、财务管理的目的1

二、财务管理的任务1

三、财务管理的原2

四、企业组织形式3

1．按产权关系划分3

2．按投资组合形式划分4

五、企业金融环境5

1．货币市场5

2．资本市场5

3．金融机构6

4．国际金融市场6

六、企业税收环境6

1．我国税收制度6

2．增值税的计征与管理8

3．所得税的计征与管理12

思考题17

第二章财务预测18

一、财务预测的目的和意义18

二、财务预测内容18

1．资金的预测18

2．成本费用的预测18

3．销售的预测18

三、财务预测的方法19

1．定性预测方法19

2．定量预测方法19

思考题28

第三章财务报告分析29

一、财务报告分析的意义29

二、财务报告分析的基本方法29

1．比率分析法29

2．共同基准分析法29

3．趋势分析法30

三、财务报告分析的指标体系31

四、财务报告分析与评价33

（一）分项财务分析33

（二）综合财务分析45

思考题55

第四章流动资产管理56

一、流动资产政策56

二、现金及有价证券的管理58

1．现金管理的要点58

2．现金收支计划58

3．银行往来存款的管理要点58

4．应收票据的管理59

5．有价证券的管理59

三、企业的信用政策60

1．信用标准60

2．信用条件61

四、存货管理64

1．ABC法64

2．经济订购批量法65

3．最低总成本法67

思考题67

第五章长期投资管理68

一、固定资产管理的要求68

二、固定资产折旧的管理68

1．固定资产磨损与折旧68

2．固定资产计提折旧的范围69

3．固定资产折旧的方法69

三、货币时间价值71

四、长期投资收益的评估73

1．净现值法73

2．净现值率法（也称利润指数法）74

3．内部收益率法（也称内含报酬率法）75

五、长期投资的风险分析76

1．投资风险的意义76

2．投资风险的测算76

3．应付风险的方法80

4．整体风险构成与投资多样化80

5．按风险程度调整的贴现率81

6．敏感性分析83

六、资本成本和资本结构83

1．资本结构的意义83

2．股东权益84

3．长期债务87

4．资本成本88

5．财务杠杆和最佳资本结构97

思考题105

第六章资金筹措与管理107

一、短期信用的形式和特点107

1．商业信用107

2．应计费用及应付税利108

3．短期信用评价108

二、中短期银行贷款108

1．中短期银行信用贷款108

2．中短期抵押贷款109

3．中短期担保贷款110

4．中短期银行贷款评价110

三、其他中短期筹资方式111

1．短期有价证券筹资111

2．短期融资111

四、产权筹资111

1．股票的种类112

2．股票发行价格的确定113

3．股票的上市113

五、长期负债筹资114

1．债券的种类114

2．债券发行价格的确定114

3．债券的偿还115

4．债券的信级评估115

5．国内金融机构贷款117

6．国际金融机构贷款117

六、融资租赁筹资117

1．租赁及融资租赁117

2．融资性租赁的种类118

3．融资租赁的办法119

4．租赁费用的计算119

思考题121

第七章成本控制和利润管理122

一、成本的意义和构成122

1．成本的意义122

2．成本的构成122

二、成本控制和标准成本127

1．成本控制的内容127

2．成本控制的方法127

3．标准成本的确定128

三、变动成本法130

1．变动成本法对存货计价的影响130

2．变动成本法对利润计算的影响131

四、利润及其分配的管理131

1．利润及其构成131

2．企业利润的构成及其计算132

3．国有企业的利润与分配133

4．股份有限公司利润分配134

5．公司的股利政策135

思考题137

第八章企业的开拓与重整138

一、企业兼并138

1．企业兼并的动因和条件138

2．企业兼并的类型139

3．企业兼并的财务管理原则139

4．企业兼并中的资产评估141

5．企业兼并中的可行性分析145

二、控股150

三、企业的破产与重整151

1．企业破产清算151

2．企业重整改组152

思考题153

第九章国际财务管理154

一、国际财务的意义154

二、外汇市场与外汇交易154

1．外汇市场154

2．外汇交易155

3．外汇汇率157

三、汇兑风险和保护性措施158

1．汇兑风险的意义158

2．对待外币价值下降风险的保护性措施159

四、国外投资决策161

1．国外投资与多国公司161

2．国外投资的现金流动分析161

五、国外筹资决策164

1．国外筹资的主要形式164

2．套利贷款和连接筹资164

3．欧洲美元和欧洲债券市场165

六、外币头寸多缺的调补165

思考题168

附录：利息便查表170

附表1复利本利和表170

附表2 现值表173

附表3 年金将来值表176

附表4 年金现值表179

附表5 偿债基金表182