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中华人民共和国主席令 第四十七号《中华人民共和国商业银行法》3

第一篇 中华人民共和国商业银行法释义3

《中华人民共和国商业银行法》释义简介3

《中华人民共和国商业银行法》释义4

附录：中华人民共和国中国人民银行法97

第二篇 商业银行组织机构法律管理105

第一章 我国商业银行机构及其业务范围105

第一节 国有商业银行及其业务范围105

第二节 其它商业银行108

第三节 信用合作社112

第四节 外资合资银行113

第二章 商业银行的组织结构115

第一节 商业银行的外部组织形式115

第二节 商业银行的内部组织形式117

第三节 商业银行组织的经营形式119

第三章 商业银行的设立、变更与解散121

第一节 商业银行的设立条件121

第二节 商业银行的设立程序121

第三节 商业银行的变更122

第四节 勒令停止规定123

第五节 撤销许可123

第六节 接管124

第七节 解散与清算124

第四章 商业银行组织机构有关法规126

一、中国人民银行关于外资金融机构管理分工有关事宜的通知126

二、中国人民银行关于企业、个人不得办理金融业务的通知127

三、中国人民银行关于严格金融机构审批的通知127

四、境外金融机构管理办法129

五、中国人民银行关于外资金融机构在中国设立常驻代表机构的管理办法132

六、城市信用合作社管理规定134

七、农村信用合作社管理暂行规定137

八、中国人民银行、国家计委、国家体改委、国务院经贸办关于国家试点企业集团建立财务公司的实施办法141

九、关于对《城市信用合作社管理规定》有关问题的补充通知143

十、中国人民共和国外资金融机构管理条例144

十一、中华人民共和国企业破产法(试行)149

十二、最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国企业破产法(试行)》若干问题的意见154

十二、中华人民共和国公司法160

第三篇 商业银行负债业务及其法律管理189

第一章 商业银行负债业务概述189

第一节 负债业务的意义189

第二节 银行经营负债业务的原则191

第三节 商业银行负债业务的内容193

第二章 商业银行活期存款和定期存款195

第一节 活期存款195

第三节 定期存款197

第三节 储蓄存款业务198

第三章 商业银行的非存款性借款210

第一节 同业借款210

第二节 中央银行借款211

第三节 回购协议212

第四节 欧洲货币市场借款212

第四章 商业银行的资本及其管理214

第一节 商业银行资本构成及作用214

第二节 我国银行资本219

第三节 商业银行适度资本需要量的测定220

第五章 商业银行负债业务有关法规225

一、同业拆借管理试行办法225

二、中国人民银行关于进一步加强对同业拆借管理的通知227

三、中国人民银行融资券管理暂行办法实施细则228

四、储蓄管理条例230

五、中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定233

六、国家安全部、中国人民银行关于国家安全机关向银行查询、要求停止支付个人在银行的存款事项的通知238

七、中国人民银行大额可转让定期存单管理办法239

八、中国人民银行、邮电部邮政储蓄存款转存办法241

九、中国人民银行利率管理暂行规定242

十、中国人民银行关于实施《利率管理暂行规定》有关问题的通知245

十一、巴赛尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议247

第四篇 商业银行资产业务及其法律管理265

第一章 商业银行现金资产及其管理265

第一节 现金资产与现金管理目的265

第二节 现金管理的基本内容和规定266

第三节 现金管理的方法269

第二章 商业银行信贷概述272

第一节 银行信贷管理体制272

第二节 信贷资金供应方针277

第三节 银行贷款的基本原则280

第四节 银行贷款制度284

第三章 商业银行工业贷款289

第一节 工业周转贷款和临时贷款289

第二节 结算贷款294

第三节 科技开发贷款296

第四节 其他工业流动资金贷款299

第四章 商业银行商业贷款303

第一节 商品周转贷款和临时贷款303

第二节 其他商业流动资金贷款306

第三节 承包租赁商业企业的贷款管理311

第五章 商业银行农业贷款314

第一节 农业贷款政策和贷款制度314

第二节 国有农业企业贷款和乡镇企业贷款317

第三节农村合作经济贷款和农村经营户贷款322

第六章 商业银行固定资金贷款326

第一节 银行发放固定资金贷款的必要性和意义326

第二节 技术改造贷款329

第三节 其他固定资金贷款336

第七章 商业银行其他资产业务340

第一节 抵押贷款340

第二节 票据贴现344

第八章 信用分析349

第一节 企业信用分析的基本内容349

第二节 财务比率分析353

第九章 商业银行的投资业务360

第一节 商业银行买卖政府债券的方式及程序360

第二节 政府债券的交易价格364

第三节 商业银行投资业务的原则与策略368

第十章 商业银行资产业务有关法规372

一、中国人民银行再贴现试行办法372

二、中国人民银行国务院生产委员会关于进一步加强流动资金贷款管理的通知372

三、中国人民银行关于进一步严格控制信贷总量的通知374

四、中国人民银行关于进一步加强固定资产贷款管理的通知375

五、中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法376

六、主要农副产品购销资金专户管理实施办法379

七、科技开发贷款项目管理办法(试行)382

八、中国工商银行技术改造贷款办法384

九、中国工商银行科技开发贷款管理办法387

十、中国农业银行贷款管理通则(试行)290

十一、中国农业银行抵押、担保贷款暂行办法397

十二、中国农业银行国营农业贷款管理办法400

十三、中国农业银行供销合作社贷款管理办法406

十四、关于办理科技开发贷款的若干规定411

十五、中国农业银行农业企业集团贷款管理试行办法413

十六、中国农业银行工业贷款按企业信用等级管理办法416

十七、中国农业银行工业流动资金贷款管理暂行办法419

十八、中国农业银行外商投资企业人民币贷款管理试行办法423

十九、关于国家预算内基本建设投资全部由拨款改为贷款的暂行规定427

二十、中国人民建设银行借款合同管理暂行规定432

二十一、中国人民建设银行建筑业流动资金贷款办法435

二十二、中国人民建设银行担保业务暂行办法439

第五篇 商业银行资产负债管理445

第一章 商业银行资产负债管理内容445

第一节 商业银行资产负债管理理论445

第二节 商业银行资产负债管理原则450

第三节 商业银行资产负债管理方法464

第二章 我国商业银行资产负债比例管理规定467

一、中国人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知467

二、中国人民银行关于印发《商业银行资产负债比例管理考核暂行办法》的通知472

二、中国工商银行资产负债比例管理办法(试行)483

四、中国农业银行资产负债比例管理实施办法498

五、中国银行人民币资产负债比例管理实施办法506

六、中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法513

七、交通银行资产负债比例管理办法523

八、城市信用合作社资产负债比例管理暂行办法532

第六篇 商业银行中间业务及其法律管理541

第一章 银行结算541

第一节 转帐结算的任务和原则541

第二节 转帐结算制度和结算体制544

第三节 转帐结算方式548

第四节 现金结算554

第二章 代理业务557

第一节 代理收付款557

第二节 代理清理债权、债务558

第三节 担保见证559

第四节 代理资产保管560

第三章 商业银行代理发行、兑付和承销政府债券563

第一节 商业银行代理政府债券业务概述563

第二节 商业银行对国债的发行与承销564

第三节 政府债券的兑付业务569

第四章 信息咨询业务573

第一节 信息咨询业务概述573

第二节 评审类信息咨询574

第三节 委托中介类信息咨询580

第四节 综合类信息咨询583

第五章 信用证业务587

第一节 信用证概述587

第二节 信用证实务589

第六章 银行卡业务594

第一节 信用卡594

第二节 支票卡599

第三节 自动出纳机卡和记帐卡599

第四节 灵光卡和激光卡599

第七章 商业银行中间业务有关法规601

一、银行结算办法601

二、违反银行结算制度处罚规定612

三、商业汇票办法614

四、邮政汇兑资金清算办法617

五、中国人民银行建设工程价款结算办法619

六、信用卡业务管理暂行办法621

七、中国工商银行“牡丹”信用卡章程624

八、中国农业银行金穗信用卡章程625

九、中国人民建设银行信用卡章程626

十、中国人民建设银行信用卡业务管理试行办法627

十一、中国人民建设银行信用卡业务操作规程636

十二、中华人民共和国票据法651

第七篇 商业银行国际业务及其法律管理663

第一章 商业银行国际业务管理概述663

第一节 商业银行国际业务的含义663

第二节 商业银行开办国际业务的现实意义663

第三节 商业银行国际业务的范围664

第二章 外汇存款666

第一节 外汇概述666

第二节 外汇存款的分类667

第三节 外汇存款帐户的管理669

第三章 国际信贷业务671

第一节 进出口融资671

第二节 外汇贷款674

第四章 国际结算业务679

第一节 汇款结算方式679

第二节 托收结算方式680

第三节 信用证结算方式682

第四节 担保业务684

第五章 外汇业务686

第一节 外汇市场与汇率686

第二节 外汇买卖业务687

第三节 外汇买卖业务的经营要点与技巧689

第六章 商业银行国际业务有关法规690

一、境外投资外汇管理办法690

二、外汇(转)贷款登记管理办法691

三、出口收汇核销管理办法693

四、出口收汇核销管理办法实施细则694

五、关于出口收汇核销管理有关问题的补充规定696

六、境内机构借用国际商业贷款管理办法698

七、境内机构对外提供外汇担保管理办法700

八、银行外汇信贷资金管理办法(试行)702

九、银行外汇业务管理规定705

十、金融机构缴存外币存款准备金暂行规定715

十一、中国工商银行外汇贷款暂行办法716

十二、中国农业银行外汇贷款暂行办法721

十三、中国农业银行外汇担保管理试行办法723

十四、中国农业银行“外资信贷项目”贷款管理办法727

十五、中国银行对外商投资企业贷款办法731

十六、中国银行对外商投资企业贷款办法实施细则(暂行)734

十七、中国银行关于办理买方信贷政府贷款和混合贷款业务的暂行规定740

十八、中国银行机电产品出口卖方信贷办法750

十九、中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法753

二十、外汇期货业务管理试行办法755

二十一、跟单信用证统一惯例(1985年修订本)758

二十二、托收统一规则(1979年修订本)769

第八篇 商业银行财务会计法律管理777

第一章 商业银行会计核算方法777

第一节 会计科目777

第二节 记帐方法780

第三节 会计凭征和帐务组织783

第二章 商业银行基本业务核算规定789

第一节 存款业务核算规定789

第二节 放款业务核算规定790

第三章 商业银行资产业务会计核算792

第一节 商业银行流动资产的核算792

第二节 商业银行长期资产的核算803

第四章 商业银行权益会计核算812

第一节 商业银行负债的核算812

第二节 所有者权益的核算818

第五章 商业银行损益会计核算823

第一节 商业银行收入的核算823

第二节 商业银行支出的核算827

第六章 联行往来的核算833

第七章 商业银行往来的核算841

第一节 商业银行往来的概述841

第二节 商业银行往来的核算841

第三节 商业银行与中央银行往来核算844

第八章 结算业务的核算847

第一节 银行汇票847

第二节 银行本票851

第三节 支票854

第四节 汇兑857

第五节 委托收款860

第九章 外汇业务核算864

第一节 外汇买卖业务核算864

第二节 联行外汇往来业务核算866

第三节 外汇结算业务的核算870

第四节 外汇存贷款业务核算876

第十章 商业银行会计报表分析891

第一节 商业银行会计报表的种类和编制要求891

第二节 商业银行资产负债表893

第三节 商业银行损益表899

第四节 商业银行财务状况变动表901

第五节 商业银行利润分配表904

第六节 商业银行会计报表分析905

第十一章 商业银行财务制度908

第一节 制定商业银行财务制度的目的和意义908

第二节 制定商业银行财务制度的指导思想909

第三节 商业银行财务制度的结构体系及主要内容910

第十二章 商业银行营业收入、利润及分配918

第一节 商业银行营业收入918

第二节 商业银行利润920

第三节 商业银行利润分配922

第十三章 商业银行财务会计有关法规925

一、中华人民共和国会计法925

二、企业会计准则928

三、金融企业会计制度934

四、企业财务通则994

五、金融保险企业财务制度999

第九篇 商业银行稽核审计法律管理1015

第一章 银行稽核审计概论1015

第一节 银行稽核审计及其特点与职能1015

第二节 银行稽核审计的任务与内容1017

第三节 银行稽核审计的对象与分类1018

第四节 银行稽核审计的机构和人员1020

第五节 银行稽核审计的内外部关系1022

第二章 银行稽核审计程序和方法1024

第一节 银行稽核审计的常用方法1024

第二节 银行审计工作程序1026

第三节 银行审计报告与稽核审计档案管理1028

第三章 中国人民银行对商业银行及其他金融机构的稽核审计1031

第一节 人民银行对商业银行的稽核审计1031

第二节 人民银行对其他金融机构的稽核审计1035

第四章 信贷资金管理的稽核审计1038

第一节 信贷资金管理与调拨审计1038

第二节 专项管理与统计报表稽核审计1039

第三节 存贷款利率执行情况的稽核审计1040

第五章 商业银行存款业务稽核审计1042

第一节 单位存款的稽核审计1042

第二节 储蓄存款的稽核审计1043

第三节 外汇存款的稽核审计1045

第六章 商业银行贷款业务的稽核审计1047

第一节 工商业贷款的稽核审计1047

第二节 农业贷款的稽核审计1049

第三节 基本建设贷款的稽核审计1050

第四节 技术改造贷款的稽核审计1051

第五节 外汇贷款的稽核审计1053

第七章 商业银行中间业务稽核审计1056

第一节 结算业务的稽核审计1056

第二节 代理与咨询业务的稽核审计1059

第三节 国际结算业务的稽核审计1060

第八章 商业银行财务会计稽核审计1063

第一节 会计帐务稽核审计1063

第二节 财务管理稽核审计1066

第三节 出纳业务稽核审计1071

第四节 联行及同业往来业务稽核审计1074

第九章 稽核审计有关法规1078

一、中国人民银行稽核工作暂行规定1078

二、中国人民银行总稽核职责规定1079

三、中国人民银行稽核程序1080

四、人民银行、监察部关于金融稽核检查处罚规定1082

五、审计署、财政部、人民银行关于执行审计机关作出的缴款扣款、停止财政拨款和银行贷款处理决定的联合通知1084

六、审计署关于对国家金融机构的财务收支实行经常性审计的通知1085

七、审计署、国家计委、财政部、建设银行关于设置固定资产投资审计收缴违纪资金及罚款专户的联合通知1086

八、审计署关于对金融机构贷款合规性审计的意见1087

九、审计署、中国人民银行关于对金融机构信贷资金进行审计有关问题的通知1088

十、审计署、中国人民银行对金融机构贷款合规性审计的实施方案1089

十一、中国人民银行关于印发《中国人民银行稽核监督工作报告制度》的通知1091

十二、中国农业银行应用电脑处理会计核算业务稽核试行办法1093

十三、中国农业银行稽核档案管理暂行办法1095

第十篇 商业银行法律文书格式1101

第一章 借款合同范本1101

一、人民币资金借款合同1101

二、保证合同1104

二、抵押合同1106

第二章 借款合同部门统一范本1109

一、流动资金借款合同1109

二、固定资产技术改造借款合同1110

三、外汇和配套人民币借款合同1111

四、补偿贸易借款合同1113

五、工业企业借款申请书(代借款借据)1114

六、商业企业临时借款申请书(代借据)1115

七、零售商业借款申请书(代借据)1115

八、中国人民建设银行借款合同1116

九、中国人民建设银行基本建设借款合同1117

十、中周人民建设银行年度借款合同1118

十一、中国人民建设银行更新改造措施借款合同1119

十二、建筑企业流动资金借款合同1120

十二、城市土地开发和商品房借款合同1121

十四、对外承包项目人民币借款合同1122

十五、中国农业银行借款申请书1123

十六、中国农业银行借款意向书1124

十七、中国农业银行抵押借款协议书1125

十八、中国农业银行抵押借款合同1126

十九、中国农业银行担保借款协议书1126

二十、中国农业银行担保借款合同1128

二十一、中国农业银行信用借款合同1129

第三章 借款合同参考文本格式1130

一、借款合同1130

二、建筑企业流动资金借款合同1132

三、对外承包项目借款合同1133

四、外汇贷款借款合同1134

五、抵押贷款合同1135

六、担保借款合同1137

七、建设工程借款合同1139

八、基本建设贷款合同1140

九、抵押合同1142

十、物业股权抵押合同1144

十一、固定资产技术改造借款合同1147

十二、专项资金借款合同1148

十三、联营股本贷款合同1149

十四、流动资金外汇借贷合同1151

十五、固定资产外汇借贷合同1152

十六、资金拆借合同1155

十七、深圳经济特区房产抵押贷款合约(房产买卖合同权益抵押)1156

十八、深圳经济特区房产抵押贷款合约1165

第十一篇 商业银行经营案例精选1173

第一章 信贷纠纷案例评析1173

第一节 借款合同的履行责任1173

第二节 借款合同的效力1186

第三节 抵押措款合同1198

第四节 担保借款合同1218

第二章 票据纠纷案例1232

第三章 稽核审计案例评析1242

第十二篇 部分国家和地区银行法介绍1257

一、香港·香港银行条例(1991年修订)1257

二、台湾·银行法1327

三、美国·美国联邦储备法案1343

四、日本·银行法1390

银行法施行令1405

银行法施行规则1410

五、英国·英国银行法(节录)1420

六、法国·法国银行法1443

七、德国·银行法1459