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第一章 总论1

第一节 建设银行会计的概念和作用1

第二节 建设银行会计的对象和任务3

第二章 基本核算方法7

第一节 会计科目和帐户7

第二节 记帐方法13

第三节 会计凭证18

第四节 帐簿和帐务处理26

第五节 会计核算程序32

第三章 结算业务的核算34

第一节 结算业务概述34

第二节 汇兑结算39

第三节 银行汇票结算51

第四节 商业汇票结算66

第五节 委托收款结算80

第六节 支票结算95

第七节 银行本票结算106

第八节 结算业务的其他核算与处理114

第四章 银行往来的核算119

第一节 人民银行往来的核算121

第二节 同业往来的核算131

第三节 与投资银行往来的核算136

第四节 同城票据交换139

第五章 联行往来的核算142

第一节 联行往来概述142

第二节 联行往来会计科目和凭证144

第三节 联行往来的核算151

第四节 联行往来帐目核对与清算157

第五节 省辖联行往来的核算159

第六章 现金出纳业务的核算164

第一节 现金出纳业务概述164

第二节 现金出纳业务的核算166

第三节 库房管理与现金运送175

第七章 预算拨款业务的核算177

第一节 预算拨款业务概述177

第二节 财政预算资金领取的核算180

第三节 拨款限额的管理与核算182

第四节 拨款限额移转和变更的核算196

第八章 存款业务的核算205

第一节 存款业务概述205

第二节 存款业务的核算208

第三节 存款帐户对帐、转移和销户220

第四节 储蓄存款的核算222

第九章 贷款业务的核算230

第一节 贷款业务概述230

第二节 贷款基金的核算233

第三节 发放贷款的核算237

第四节 偿还和逾期贷款的核算241

第五节 核销贷款的核算244

第六节 贷款帐户移转和变动的处理249

第十章 其他金融业务的核算254

第一节 代理业务的核算254

第二节 债券贴现业务的核算268

第三节 外汇业务的核算273

第十一章 利息的计算与核算284

第一节 利息概述284

第二节 计算利息的方法287

第三节 存款利息的核算292

第四节 贷款利息的核算294

第十二章 业务资金调拨的核算307

第一节 业务资金调拨概述307

第二节 业务资金调拨的核算311

第十三章 内部资金的核算315

第一节 内部资金概述315

第二节 固定资产的核算317

第三节 库存物资的核算331

第四节 业务费和管理费的核算333

第五节 财务成果的核算341

第六节 专用基金的内容与核算354

第十四章 会计报表和会计分析360

第一节 会计报表的作用和编报要求360

第二节 会计报表的种类和编制方法362

第三节 会计分析364