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第一章 总论1

第一节　银行会计的概念和对象1

第二节　银行会计的任务6

第三节　银行会计的特点与银行会计学9

第四节　银行会计的组织管理14

第二章 银行会计的基本核算方法20

第一节　会计科目20

第二节　记帐方法27

第三节　会计凭证33

第四节　帐务组织与帐务处理46

第五节　会计报表59

第三章 存款业务的核算62

第一节　存款的意义、种类与核算要求62

第二节　单位存款的核算64

第三节　储蓄存款的核算73

第四章 结算业务的核算90

第一节　结算业务的意义与核算要求90

第二节　本票与支票结算业务的核算96

第三节　银行汇票与汇兑结算业务的核算109

第四节　委托收款结算业务的核算124

第五节　商业汇票承兑业务的核算137

第五章　贷款业务的核算148

第一节　贷款业务的意义与核算要求148

第二节　逐笔核贷方式的核算150

第三节　活放活收与下贷上转方式的核算154

第四节　票据贴现与再贴现的核算157

第六章 货币发行业务的核算164

第一节　货币发行核算概述164

第二节　发行基金保管与调拨的核算167

第三节　货币投放与回笼的核算170

第四节　损伤票币销毁的核算与发行业务报表173

第七章 缴存存款及再贷款业务的核算177

第一节　缴存存款及再贷款的意义与核算要求177

第二节　缴存存款业务的核算180

第三节　再贷款业务的核算187

第八章　经理国库业务的核算193

第一节　经理国库业务的意义和职责权限193

第二节　预算收入的收纳和退库核算195

第三节　库款报解的核算202

第四节　库款支拨的核算与年终决算209

第五节　代理发行与兑付政府债券业务的核算218

第九章 联行往来的核算229

第一节　联行往来的意义、特点与核算要求229

第二节　全国联行往来的核算232

第三节　分支行辖内往来的核算258

第四节　联行汇差资金的核算263

第五节　电子联行构想267

第十章 金融机构往来的核算277

第一节　金融机构往来的意义与核算要求277

第二节　专业银行往来的核算278

第三节　人民银行与专业银行以及其他金融机构往来的核算287

第十一章 财务管理与核算290

第一节　财务管理与核算的意义、任务和要求290

第二节　信贷基金和专用基金的管理与核算292

第三节　固定资产的管理与核算297

第四节　其他内部资金的管理与核算302

第五节　成本管理306

第六节　财务收支和税款解缴的管理与核算309

第十二章 年度决算315

第一节　年度决算的意义与步骤315

第二节　年度决算的准备318

第三节　年度决算报表的编审与汇总322

第十三章 会计检查331

第一节　会计检查的意义和作用331

第二节　会计检查的种类、方法和程序333

第三节　会计检查的内容337

第十四章 银行会计分析342

第一节　银行会计分析的意义、方法和程序342

第二节　资金分析349

第三节　财务分析354