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一、工商信贷业务知识1

1．信贷资金及其特征是什么？1

2．信贷资金运动的含义是什么？3

3．信贷资金运动的规律是什么？4

4．信贷资金和企业流动资金的关系如何？6

5．信贷管理决策的内容是什么？7

6．信贷调节包括哪两种性质的调节？8

7．调控贷款结构和规模的含义是什么？8

8．信贷资金的来源、运用及其两者关系如何？9

9．贷款的管理原则是什么？15

10．“综合平衡、分别使用”的原则及其必然性是什么？15

11．信贷资金与财政资金综合平衡的衔接点及其标志是什么？16

12．信贷资金与财政资金分别使用的界限是什么？17

13．贷款的基本原则是什么？19

14．制定贷款基本原则的依据是什么？26

15．贷款政策及制定政策的依据是什么？27

16．申请贷款时应具备哪些条件？28

17．我国银行现行的工商企业贷款的种类有哪些？29

18．贷款计划编制的依据是什么？编制的方法有几种？30

19．贷款业务的处理程序是怎样的？31

20．贷款指标有哪几种？32

21．流动基金贷款如何发放与收回？32

22．工业流动资金与工业流动资金贷款的关系如何？33

23．流动资金周转贷款如何发放与收回？35

24．如何发放与收回临时贷款？36

25．临时贷款主要解决企业哪些临时资金需要？36

26．按销售资金率贷款的方法有哪些？其基本特征和内容是什么？38

27．结算贷款的特点是什么？39

28．发放结算贷款应审查哪些内容？40

29．如何发放和收回结算贷款？41

30．对科技开发贷款的使用范围及贷款期限是如何规定的？41

31．科研、企业单位申请科研开发和新产品试制开发贷款应具备哪些条件？42

32．科研、企业单位在科研开发和新产品试制开发中哪些流动资金需要可给予流动资金贷款？42

33．科技开发贷款规定的贷款条件是什么？42

34．对科技开发贷款的使用范围是如何规定的？43

35．对新产品开发流动资金贷款的审批程序是怎样规定的？43

36．怎样发放与收回科技开发贷款？44

37．对抵押贷款的适用范围和用途是如何规定的？45

38．对抵押贷款的抵押物范围是如何规定的？45

39．对抵押贷款的各种抵押物的折价比例及其贷款额度是怎样确定的？46

40．对抵押贷款的期限和利率是怎样规定的？46

41．如何申请和发放抵押贷款？47

42．怎样使用、检查和收回抵押贷款？47

43．对抵押贷款的抵押物应怎样进行保管？47

44．抵押贷款的合同应包括哪些内容？48

45．抵押贷款的借款方应向银行提供哪些资料？48

46．对抵押贷款的违约责任和抵押物的处理是怎样规定的？49

47．票据贷款适用于哪些业务范围？49

48．签发、承兑、使用汇票必须遵守哪些原则？50

49．贴现贷款与一般贷款业务的区别是什么？51

50．对票据承兑、贴现贷款的审查及处理程序是如何规定的？52

51．银行对票据应如何管理？53

52．对商业票据承兑的处理程序是如何规定的？53

53．对银行票据承兑的处理程序是如何规定的？55

54．对票据贴现的处理程序是如何规定的？57

55．城镇集体工业生产企业和供销企业应具备哪些条件方可向银行申请贷款？58

56．银行对集体工业流动资金贷款有哪些新规定？59

57．城镇个体手工业者向银行申请贷款应具备哪些条件？60

58．中国工商银行对城镇个体经济贷款的任务是什么？60

59．对城镇个体经济贷款的原则是如何规定的？61

60．对城镇个体经济贷款的对象和条件是怎样规定的？61

61．对城镇个体经济贷款的额度和期限是如何确定的？62

62．城镇个体经济贷款时，借款人应如何办理贷款承保？62

63．城镇个体经济贷款的手续应如何办理？63

64．集体、个体经济贷款与国营企业贷款的区别是什么？64

65．物资供销贷款有哪些特点？64

66．企业固定资金周转的特点是什么？65

67．工商银行发放固定资金贷款有哪些必要性和可能性？66

68．固定资产贷款与流动资金贷款的区别在哪里？67

69．技术改造贷款的对象和条件是什么？68

70．技术改造贷款的用途和种类有哪些？68

71．对技术改造贷款的申请与审批程序是怎样规定的？69

72．对技术改造贷款如何进行管理和检查？70

73．如何对技术改造贷款项目进行论证和分析？70

74．对技术改造贴息贷款的使用范围是怎样规定的？72

75．专用基金贷款应具备哪些条件？72

76．如何对专用基金贷款进行申请和审查？73

77．专用基金贷款的对象是什么？73

78．专用基金贷款的特点是什么？73

79．偿还技术改造贷款的资金来源有哪些？对贷款期限怎么确定？74

80．商业企业流动资金运动的特点是什么？75

81．商业企业流动资金贷款的对象和种类有哪些？76

82．对大中城市商业批发企业的贷款应如何掌握？76

83．对基层商业批发和零售企业的贷款应如何掌握？77

84．对信托公司、贸易贷栈、贸易中心的贷款应如何掌握？78

85．对横向经济联合体的贷款应如何掌握？78

86．银行对商业网点设施专项贷款应如何管理？79

87．卖方信贷贷款的对象和条件是什么？80

88．办理卖方信贷时，如何确定贷款的期限和利率？81

89．农副产品的预购定金贷款的性质是什么？81

90．对农副产品的预购定金贷款应如何进行管理？81

91．外汇贷款的对象和条件是什么？82

92．外汇贷款的用途和种类有哪些？83

93．企业在申请外汇贷款时，应向银行提供哪些资料？怎么办理？83

94．各种贷款贷前调查的基本内容和要求是什么？84

95．贷前调查有哪些具体的技术方法？85

96．贷时审查的具体内容是什么？85

97．实践中如何确定贷款期限？87

98．贷后检查的主要内容是什么？88

99．贷款的经济效果及其衡量的标志是什么？89

100．经济信息在信贷管理中有哪些作用？90

101．在实践中经济信息的来源有哪些？91

102．银行经济信息工作的内容是什么？91

103．委托贷款必须具备哪些条件？归还委托贷款的资金来源有哪些？93

104．银行信贷对横向联营所形成的投资性流动资金应按照什么原则加以管理和掌握？94

105．银行目前实行的贷款管理方法有几种？95

106．机器制造业的特点是什么？对其贷款应如何掌握？95

107．采掘工业的特点是什么？对其贷款应如何掌握？96

108．森林工业的生产特点是什么？对其贷款应如何掌握？98

109．地方“五小”工业的生产特点是什么？对其贷款应如何掌握？99

110．轻工业部门的生产特点是什么？对其贷款应如何掌握？100

111．城镇集体工业的生产特点是什么？对其贷款应如何掌握？102

112．中国工商银行金融租贷的方式有几种？104

113．对企业单位要求转存建行的自筹基建基金应如何掌握？104

114．对企业拥有自有流动资金的比例是怎样规定的？105

115．核定资金计划占用额和考核流动资金使用效益应遵循哪些原则？105

116．流动资金的核定和审批的程序是怎样的？106

117．银行审查企业财务决算的基本内容是什么？106

118．对关闭后的国营工业的国拨流动资金应如何管理？107

119．对亏损企业的贷款应如何掌握？107

120．企业截留、挪用应当上交国家的收入，一般有哪些内容？108

121．对新建、扩建企业所需要的铺底流动资金应如何规定和掌握？108

122．银行对流动资金贷款的展期应如何掌握？109

123．银行信贷监督的内容是什么？110

124．银行信贷监督的方法有哪些？111

125．银行信货管理最优化的标志是什么？113

126．中国人民银行对专业银行贷款的管理原则是什么？114

127．中国人民银行贷款的对象及条件是什么？115

128．中国人民银行贷款的种类有哪些？115

129．中国人民银行信贷资金管理办法的具体内容是什么？116

130．中国人民银行对专业银行的信贷计划是怎样管理的？116

131．中国人民银行对专业银行的信贷资金是如何进行调剂的？118

132．信贷资金管理与信贷计划管理的关系如何？118

133．固定资产贷款的性质是什么？119

134．固定资产再生产的形式与信贷资金供应的关系如何？120

二、基本制度和法律规定123

1．中国工商银行管理国营工商企业流动资金的职责是什么？123

2．各企业事业单位管理和使用流动资金必须遵守哪些具体规定？123

3．规定流动资金管理和使用的“十不准”的目的是什么？124

4．统管流动资金后，银行对哪些情况不予贷款？124

5．按照《中华人民共和国银行管理条例》规定，中央银行应当履行哪些基本职责？125

6．按照《中华人民共和国银行管理条例》规定，专业银行应当履行哪些基本职责？126

7．专业银行设立分支机构应当具备哪些条件？126

8．按照《中华人民共和国银行管理条例》规定，银行对信贷资金应如何管理？127

9．按照《中华人民共和国银行管理条例》规定，对专业银行的贷款应如何管理？127

10．在贷款管理中，信贷人员的职责是什么？128

11．在贷款管理中，信贷部门负责人的职责范围是什么？128

12．在贷款管理中，信贷主管行长（主任）的职责范围是什么？129

13．在贷款管理中，对贷款失误的责任是如何划分的？129

14．按《企业破产法》规定，有哪些情况不予宣告破产？130

15．按《企业破产法》规定，破产企业的财产是由哪些财产构成的？130

16．企业破产后，哪些费用仍然应从破产企业的财产中优先支付？131

17．在人民法院受理破产案件前六个月至破产宣告之日的期间内，破产企业的哪些行为无效？131

18．信贷合同及其特征是什么？132

19．银行借款合同应具各哪些主要条款？132

20．借款合同一经签订，在什么情况下允许变更或解除？133

21．《中华人民共和国经济合同法》中规定了哪些经济合同为无效合同？133

22．经济合同应具备哪些主要条款？134

23．经济合同一经签定，在什么情况下允许变更或解除？134

24．经济合同在履行中，遇到国家价格调整时怎样处理？135

25．违约金、赔偿金应从哪里开支？135

26．违反购销经济合同的责任是什么？136

27．违反加工承揽合同应承担什么责任？137

28．违反财产租赁经济合同的责任是什么？137

29．违反借款合同的责任是什么？138

30．保险合同有哪些主要条款？138

31．发生哪些情况可以引起保险合同无效？138

32．如何确定对财产保险人的保险赔偿的责任范围？139

33．企业财产保险的承保范围是什么？140

34．办理公证要经过哪些程序？140

35．经济合同办理公证有什么好处？141

36．利改税后对哪些企业可以减免所得税？141

37．企业实行利改税后如何归还各种专项贷款？142

38．企业新产品在试制期间销售的试制品能否减免税？142

39．计算国营企业所得税时，企业实现的利润中哪些应在税前扣除？143

40．对违反国营企业所得税纳税义务应如何处理？143

41．违反物价管理法规的行为有哪些？144

42．在制定新产品出厂价格时，应注意哪些问题？145

43．企业没有进行登记就进行营业活动，要承担哪些法律责任？146

44．我国法律和政策对发展集体商业有什么新规定？146

45．集体企业有哪些权利和义务？147

46．根据《中华人民共和国全民所有制工业企业法》规定，设立企业必须具备哪些条件？148

47．根据《中华人民共和国全民所有制工业企业法》规定，企业有哪些权利和义务？148

48．《中华人民共和国全民所有制工业企业法》规定厂长领导企业生产经营管理，可行使哪些职权？150

49．《中华人民共和国全民所有制工业企业法》对企业和政府的关系是如何规定的？151

50．《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》对承包经营责任制的内容和形式是如何规定的？152

51．按《全民所有制工业企业承包责任制暂行条例》规定，承包经营合同一般应包括哪些主要条款？153

52．《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》对承包经营合同双方的权利和义务是如何规定的？153

53．按《现金管理暂行条例》规定，开户单位在哪些范围内可使用现金？154

54．按照《现金管理暂行条例》开户单位的现金收支应当依照哪些规定？155

55．对违反现金管理的行为应如何制裁？155

56．哪些情况属于滥发奖金？156

57．国务院对企业的等级标准是怎样规定的？156

58．企业应具备哪些条件，才能获得国家质量奖？157

59．我国商品分哪几类？各类商品由哪一机关管理？158

60．重新确定专项控制商品的范围包括哪些？158

61．贷款企业应向开户银行报送哪些资料？159

62．中国人民银行对专业银行缴存款是如何规定的？159

63．中国工商银行对信贷工作的稽核范围是如何规定的？160

64．新颁发的《银行结算办法》，规定了几种结算方式？应遵守的结算原则是什么？160

65．银行、单位和个人在办理结算时，应遵守的纪律和承担的责任是什么？161

三、工商企业财务知识163

1．会计机构、会计人员的监督职责是什么？163

2．国家赋予会计人员的工作权限有哪些？163

3．财会人员应当怎样贯彻执行财会制度？164

4．财务与会计的区别和联系是什么？165

5．工业企业的资金来源渠道和资金占用去向是什么？165

6．会计记帐为什么必须以原始凭证为依据？166

7．原始凭证包括哪些基本内容？166

8．记帐凭证包括哪些基本内容？167

9．如何填制记帐凭证？167

10．怎样审核会计凭证？167

11．企业一般应设置几种帐簿？它们之间的关系如何？168

12．企业一般有哪几类会计报表？168

13．编制会计报表的基本方法是什么？169

14．企业资金为什么要分为两大类？170

15．国营工业企业的会计科目有哪些？170

16．材料实际成本的组成内容是什么？172

17．材料的计划价格是怎样制定的？173

18．如何确定固定资产的原始价值？173

19．计算固定资产折旧的方法有哪些？174

20．固定资产分为哪些类别？176

21．产品成本开支范围包括哪些内容？178

22．产品成本核算应分清的界限有哪些？178

23．产品成本计算的基本程序是什么？180

24．怎样加强产品成本的日常管理？181

25．产成品的收发应办理哪些手续？181

26．工业企业的利润组成包括哪些内容？182

27．社会主义商业会计的任务是什么？183

28．商业企业的资金来源包括哪些内容？183

29．商业企业的资金占用包括哪些内容？183

30．商品购进的核算范围是什么？184

31．商品销售的核算包括哪些范围？185

32．怎样确定商品购进的入帐时间？185

33．怎样确定商品销售的入帐时间？186

34．批发企业为什么要采用数量进价金额核算法？186

35．委托代销商品有何特点？187

36．商业企业的库存商品成本为什么只包括买价，而不包括费用？188

37．零售商业企业库存商品的核算为什么要采用售价金额核算？188

38．鲜活商品主要采用进价金额核算方法的理由是什么？189

39．农副产品清选整理后的帐务处理原则什么？190

40．固定资产和家具用具有何联系与区别？190

41．“固定资产”、“固定资金”、和“折旧”帐户核算的内容各是什么？它们之间的关系怎样？191

42．固定资产计提折旧的范围和计算要求是什么？192

43．什么是企业留利基金？其使用范围包括哪些？193

44．福利基金的使用范围是什么？194

45．扶持生产资金的使用范围是什么？194

46．商品流通费的范围是什么？195

47．什么是工资总额？它包括哪些内容？196

48．商业企业的财务成果由哪些项目构成？各种项目的内容是什么？197

四、工商企业经济活动分析199

1．开展经济活动分析的意义是什么？199

2．进行经济活动分析的作用是什么？199

3．什么是企业经济活动分析的对象？201

4．经济活动分析应遵循哪些原则？202

5．企业经济活动分析有几种形式？203

6．分析工作的组织和分工是如何划分的？204

7．开展企业经济活动分析的步骤是什么？205

8．经济活动分析的技术方法有哪些？207

9．为什么要分析产品产量指标？212

10．产品产量指标有几种表现形式？212

11．怎样进行实物产量计划完成的分析？213

12．怎样进行产品产量增长趋势的分析？213

13．产品价值量指标的构成内容及其特点是什么？214

14．如何进行商品产值、总产值计划完成情况的分析？215

15．怎样进行工业净产值计划完成情况的分析？216

16．进行产值指标动态分析应注意哪些问题？217

17．对产品劳动量指标完成的情况应怎样进行分析？218

18．如何进行生产均衡性的分析？218

19．怎样开展产品产量预测的分析？219

20．怎样分析产品品种计划的完成情况？220

21．衡量产品质量的指标有哪些？222

22．如何进行等级产品质量的分析？222

23．如何进行劳动生产率计划完成情况的分析？223

24．生产设备利用情况的指标及分析的内容是什么？224

25．对设备生产率计划的完成情况应如何分析？225

26．怎样进行设备生产率脱离计划的因素分析？225

27．设备生产率变动对产量影响的分析方法是什么？226

28．如何进行材料物资供应情况的分析？227

29．对材料的使用情况应如何进行分析？228

30．产品成本分析的任务和内容有哪些？229

31．对生产费用预算执行情况应怎样进行分析？230

32．怎样进行全部商品产品总成本计划完成情况的分析？233

33．如何进行可比产品成本降低计划完成情况的分析？234

34．怎样对主要产品单位成本进行一般分析？237

35．如何进行产品成本中原材料项目的分析？237

36．如何进行产品成本中燃料和动力费项目的分析？238

37．如何进行产品成本中工资项目的分析？239

38．一般费用计入产品成本的方法有哪些？239

39．怎样对车间经费和企业管理费项目进行分析？240

40．为什么要进行成本预测的分析？242

41．怎样进行产品设计阶段的成本预测分析？242

42．怎样进行确定经济批量的成本预测分析？243

43．如何进行产品成本发展趋势的预测分析？244

44．成本决策分析的步骤是什么？246

45．怎样进行产品销售计划完成情况的分析？247

46．怎样进行销售合同执行情况的分析？248

47．应该怎样分析影响产品销售的因素？249

48．工业企业利润分析的任务、内容是什么？所需的分析资料有哪些？250

49．怎样对利润计划完成情况做总的评价？250

50．怎样对其他销售利润进行分析？251

51．怎样分析营业外收支情况？251

52．对利润分配应怎样进行分析？252

53．如何进行工业企业产品销售利润的一般分析？252

54．如何对产品销售利润的构成因素进行分析？253

55．怎样进行产品销售利润的预测分析？254

56．怎样进行工业企业资金平衡表的一般分析？256

57．怎样对定额流动资金占用进行一般分析？259

58．怎样进行储备资金的分析？260

59．生产资金分析的目的和方法是什么？261

60．影响在产品资金变动的原因有哪些？262

61．成品资金分析的目的和方法是什么？263

62．影响产成品资金余额变动的因素和原因有哪些？264

63．如何进行自有流动资金保证程度的分析？264

64．其他流动资金分析的目的和方法是什么？265

65．如何进行货币资金的分析？266

66．如何对各项应收、应付款进行分析？266

67．怎样进行全部流动资金周转率的分析？267

68．对定额流动资金总周转率应如何进行分析？268

69．工业企业对定额流动资金各阶段的周转额是怎样确定的？269

70．怎样进行定额流动资金周转率影响资金节约或浪费的分析？270

71．对流动资金占用水平应如何进行分析？271

72．对流动资金利润率应怎样进行分析？272

73．怎样进行固定资金增减变动的一般分析？273

74．如何进行固定资产结构的分析？273

75．对固定资金产值率应怎样分析？274

76．对固定资金利润率应如何分析？275

77．怎样进行专项资金来源的分析？276

78、怎样进行专项资金支出的分析？276

79．怎样进行专项资金投资效果的分析？277

80．商业企业经济活动分析的内容和任务是什么？278

81．商品流转分析的内容是什么？可供分析的资料有哪些？279

82．怎样进行商品流转计划完成情况的一般分析？279

83．怎样进行商品销售的一般分析？280

84．怎样进行商品销售构成动态的分析？281

85．怎样按商品流转平衡表关系分析商品销售情况？282

86．如何进行商品购进的分析？283

87．影响商品购进变化的原因有哪些？284

88．怎样进行商品购进质量的分析？285

89．怎样进行商品储存的分析？286

90．怎样进行库存商品的质量分析？287

91．怎样进行商业劳动效率的分析？288

92．怎样进行商品流通费用计划完成情况的分析？289

93．对商品流通费用额与费用率计划完成情况应怎样结合分析？290

94．对商品流通费的动态变化应怎样分析？291

95．影响商品流通费用水平变化的因素有哪些？292

96．如何进行运输费的分析？293

97．如何进行保管费的分析？294

98．对贷款利息应怎样分析？294

99．怎样进行商品损耗的分析？295

100．利润分析的目的及其资料来源是什么？296

101．利润计划完成情况的一般分析应如何进行？296

102．怎样对商品销售毛利进行分析？297

103．怎样进行计划执行过程中利润预测的分析？298

104．怎样对资金平衡表进行一般分析？299

105．怎样进行商业流动资金结构变动的分析？302

106．如何进行流动资金占用增减速度的分析？302

107．商品资金分析的目的及其特点是什么？303

108．怎样进行商品资金计划定额执行情况的分析？304

109．如何进行包装物资金的分析？304

110．如何对物料用品资金进行分析？305

111．如何对现金收支进行分析？305

112．怎样进行结算资金占用的分析？306

113．怎样进行结算资金占用各项目的分析？306

114．怎样进行商业企业流动资金来源的一般分析？307

115．商业企业流动资金利用效果的指标有哪几种？307

116．怎样进行流动资金周转率的分析？308

117．怎样进行流动资金占用率的分析？309

118．怎样进行流动资金利润率的分析？310

五、金融常用文体写作常识311

1．金融常用文体及其包括的内容是什么？311

2．调查报告及其特征是什么？311

3．调查报告的主要种类有哪些？312

4．调查报告的基本结构是什么？313

5．调查报告的写作有哪些基本要求？317

6．经济活动分析报告的基本概念是什么？318

7．经济活动分析报告有哪些基本特征？318

8．经济活动分析报告有哪些基本类型？319

9．银行常用的分析报告有哪些？320

10．经济活动分析报告的项目一般包括哪些内容？321

11．经济活动分析报告的基本形式（格式）是怎样的？322

12．在经济活动分析报告写作前应做好哪些准备工作？323

13．经济活动分析可供分析的资料一般有哪些？324

14．经济活动分析报告通常采用哪些基本的分析方法？324

15．写经济活动分析报告有哪些基本要求？325

16．经济论文的基本概念及其特点是什么？326

17．经济论文有哪些基本类型？327

18．如何选择经济论文的题目？327

19．搜集经济论文材料的基本要求是什么？328

20．搜集经济论文的材料应注意哪些要点？329

21．搜集经济论文的材料有哪些基本方法？330

22．如何编拟经济论文的写作提纲？331

23．经济论文篇章结构的一般形式是什么？331

24．经济论文的初稿写完之后，应如何进行推敲修改？332

25．常见的金融论文都有哪些类型？333

26．银行经济信息报告的概念是什么？334

27．银行经济信息报告有哪些基本的特征？334

28．银行经济信息报告有哪些基本的类型？335

29．银行经济信息报告的结构形式是怎样的？336

30．怎样在银行经济信息报告里进行简要分析和表述分析结论？336

31．什么是银行工作计划？337

32．银行常用的工作计划一般包括哪些主要种类？338

33．银行普通工作计划的一般写法是怎样的？338

34．制定工作计划应注意哪些问题？339

35．什么是工作总结？工作总结的基本类型有哪些？340

36．工作总结与工作报告相比较有哪些异同点？341

37．工作总结的基本内容包括哪些？对它的内容表述应注意什么？341

38．怎样才能把工作总结写得重点突出、特色鲜明？342

39．综合性工作总结的结构是如何安排的？343

40．专题性工作总结的结构是如何安排的？343

41．什么是公文？公文的主要种类有哪些？344

42．对公文的特定格式是怎样规定的？344

43．银行常用的公文有哪些？在写法上有哪些特点？346

44．什么是规章制度？348

45．规章制度在写法上有哪些种类？348

46．制定规章制度应注意哪些问题？349

六、常用计算公式350

（一）工商企业部分350

1．流动资金定额的计算公式350

（1）按流动资金定额周转日计算的公式350

（2）按产值资金率计算的公式350

（3）按成本资金率计算的公式350

（4）按利润资金率计算的公式351

（5）按固定资产原值计算的公式351

（6）按基数调整法计算的公式351

（7）按余额法计算的公式351

2．储备资金定额的计算公式351

（1）原材料资金定额的计算公式351

（2）辅助材料资金定额的计算公式352

（3）包装物资金定额的计算公式352

（4）修理用备件资金定额的计算公式352

（5）生产工具资金定额的计算公式353

（6）低值易耗品资金定额的计算公式353

3．生产资金定额的计算公式353

（1）在产品资金定额的计算公式353

（2）半成品资金定额的计算公式353

（3）待摊费用资金定额的计算公式354

4．成品资金定额的计算公式354

5．固定资产折旧的计算公式354

（1）按使用年限法计算的公式354

（2）按工作时间法计算的公式355

（3）按产量分配法计算的公式355

6．固定资产大修理折旧的计算公式355

（1）大修理费用提成额的计算公式355

（2）大修理费用提成率的计算公式355

7．材料费用分配的计算公式355

（1）按产品重量分配的计算公式355

（2）按定额耗用量分配的计算公式355

（3）按产量分配的计算公式356

（4）按系数分配的计算公式356

（5）按定额成本分配的计算公式356

8．工资费用分配的计算公式356

（1）按产品实际工时分配的计算公式356

（2）按原材料成本分配的计算公式356

9．车间经费和企业管理费分配的计算公式356

（1）按工资成本分配的计算公式357

（2）按生产工时分配的计算公式357

（3）按机器工时分配的计算公式357

（4）按材料重量或成本分配的计算公式357

（5）按产量分配的计算公式357

（6）按系数分配的计算公式357

（7）按计划分配率分配的计算公式357

（8）按定额成本分配的计算公式357

（9）按直接成本分配的计算公式358

（10）按车间成本分配（只适用于企业管理费的分配）的计算公式358

10．低值易耗品摊销的计算公式358

（1）按净值摊销法的公式358

（2）按“五五”摊销法计算的公式358

（3）按分期摊销法计算的公式358

11．产成品成本单一法的计算公式358

（1）单位产品材料成本的计算公式358

（2）单位产品工资成本的计算公式358

（3）单位产品费用成本的计算公式358

（4）单位产品成本的计算公式359

12．产品成本分步法的计算公式359

（1）逐步结转分步法的计算公式359

（2）平行结转分步法的计算公式359

13．产成品成本分类法的计算公式360

（1）某品种产品成本单项系数计算公式360

（2）某品种产品成本综合系数计算公式360

（3）某品种产品成本总系数的计算公式360

（4）某类产品成本总系数的计算公式360

（5）单位系数成本的计算公式360

（6）各品种总成本的计算公式360

（7）各品种单位成本的计算公式361

14．产品成本定额法的计算公式361

（1）产品实际成本的计算公式361

（2）产品定额差异的计算公式361

（3）定额差异分配率的计算公式361

（4）期末在产品定额成本的计算公式361

（5）材料定额差异的计算公式361

（6）生产工人工资定额差异的计算公式361

（7）其他生产费用定额差异的计算公式362

（8）产成品定额成本的计算公式362

15．在产品成本的计算公式362

（1）约当产量分配法的计算公式362

（2）定额比例分配法的计算公式362

16．工业净产值的计算公式362

（1）按生产法计算的公式363

（2）按分配法计算的公式363

（3）净产值的换算公式363

17．产品销售成本的计算公式364

（1）销售费用分配率的计算公式364

（2）某产品应负担的销售费用计算公式364

（3）产品销售成本的计算公式364

18．产品销售和利润的计算公式364

（1）产品出厂价格的计算公式364

（2）产品利润的计算公式364

（3）产品税金的计算公式364

（4）计划期产品销售量的计算公式364

（5）产品销售收入的计算公式365

（6）产品销售利润的计算公式365

（7）工业企业利润总额的计算公式365

（8）产品销售成本的计算公式365

（9）产品销售税金的计算公式365

（10）固定资产占用费的计算公式365

（11）流动资金占用费的计算公式366

（12）本年利润增长数的计算公式366

（13）年末未交利润的计算公式366

19．经济活动分析法的计算公式366

（1）对比分析法的计算公式366

（2）结构分析法的计算公式366

（3）动态分析法的计算公式366

（4）因素分析法（连环替代法）计算公式367

（5）产品合格率的计算公式367

（6）产品废品率的计算公式367

（7）废品损失率的计算公式367

（8）原材料利用率的计算公式367

（9）劳动生产率（正指标）的计算公式368

（10）生产工人劳动生产率的计算公式368

（11）全员劳动生产率的计算公式368

（12）利润计划完成率的计算公式368

（13）收入成本率的计算公式368

（14）资金利润率的计算公式368

（15）成本利润率的计算公式368

（16）销售利润率的计算公式368

（17）产值利润率的计算公式368

（18）成本降低可提高经济效果的幅度的计算公式368

（19）销售数量变动对利润影响计算公式369

（20）销售品种结构变化对利润影响的计算公式369

（21）销售工厂成本变动对利润影向的计算公式369

（22）销售价格变动对利润影响的计算公式369

（23）销售税金变动对利润影响的计算公式369

（24）销售费用变动对利润影响的计算公式369

（25）流动资金周转次数的计算公式370

（26）流动资金周转天数的计算公式370

（27）储备资金周转天数的计算公式370

（28）生产资金周转天数的计算公式370

（29）成品资金周转天数的计算公式370

（30）全部流动资金周转天数的计算公式370

（31）流动资金节约额（－）或浪费额（＋）的计算公式371

（32）销售收入变动对定额流动资金周转天数影响的计算公式371

（33）定额资金平均占用余额变动对周转天数影响的公式371

（34）产值资金率的计算公式371

（35）固定资产净值的计算公式371

（36）固定资金来源总额的计算公式372

20．批发企业商品成本的计算公式372

（1）按加权平均法计算的公式372

（2）按最后进价法计算的公式372

（3）按分批实际进价法计算的公式372

（4）按毛利计算法计算的公式372

（5）按集中结转法计算的公式373

21．零售企业商品成本的计算公式373

（1）按进价金额核算法计算的公式373

（2）按综合差价率计算的公式373

（3）按分类差价率计算的公式373

（4）按存、销比例计算的公式374

（5）按结存商品实际差价计算的公式374

22．商品资金计划指标的计算公式374

（1）计划期初商品资金的计算公式374

（2）计划期末商品资金的计算公式374

23．商品资金定额指标确定的计算公式375

（1）按商品周转次数计算的公式375

（2）按商品周转天数计算的公式375

24．非商品资金计划指标的计算公式375

（1）包装物资金定额的计算公式375

（2）物料用品资金定额的计算公式375

（3）家具用品资金定额的计算公式375

（4）待摊费用资金定额的计算公式376

（5）现金指标确定的计算公式376

25．商品流通费的计算公式376

（1）费用率的计算公式376

（2）费用额的计算公式376

（3）费用率升降速度的计算公式376

（4）费用节约额或浪费额的计算公式376

26．商品流转速度的计算公式376

（1）商品流转次数的计算公式376

（2）商品流转天数的计算公式376

27．商业销售利润分析的计算公式376

（1）商业销售毛利额的计算公式376

（2）商品销售毛利率的计算公式377

（3）商品经营利润额的计算公式377

（4）商业企业利润净额的计算公式377

28．工商所得税的计算公式377

（1）按比例税率计算的公式377

（2）按金额累进税率计算的公式377

（3）按超额累进税率速算法计算的公式377

29．增值税的计算公式377

（1）间接计算法的计算公式377

（2）直接计算法的计算公式378

30．关税完税价格的计算公式378

（1）进口货品完税价格的计算公式378

（2）出口货品完税价格的计算公式378

（3）进出口税应纳税额的计算公式378

31．保本销售额的计算公式378

32．保利销售额的计算公式378

33．商品可供天数的计算公式378

34．商业保本销售额的计算公式379

35．商业保利销售额的计算公式379

36．应付货款逾期率的计算公式379

37．资金损失率的计算公式379

38．挤占挪用流动资金率的计算公式379

39．合同履约率的计算公式379

40．商业劳动效率的计算公式379

（二）银行业务部分379

1．货币流通量的计算公式379

（1）本年货币流通量的计算公式380

（2）本期货币流通量的计算公式380

2．货币需要量的计算公式380

（1）按社会商品零售额计算的公式380

（2）按社会商品零售额加服务事业收入计算的公式380

（3）按银行现金收入总额计算的公式380

3．消费品购买力的计算公式380

（1）积累基金的计算公式380

（2）消费基金的计算公式380

4．物价上涨率的的计算公式380

5．本年度农副产品采购现金投放额的计算公式381

6．贷款指标运用率的计算公式381

7．贷款周转率（次数）的计算公式381

8．工业逾期贷款率的计算公式381

9．贷款利息收入率的计算公式381

10．贷款销售率的计算公式381

11．销售贷款率的计算公式381

12．贷款产值率的计算公式382

13．产值贷款率的计算公式382

14．贷款利润率的计算公式382

15．工业贷款增加额的计算公式382

16．商业贷款计划增加额的计算公式382

17．计划年度贷款平均余额的计算公式382

18．计划年度各项贷款平均余额的计算公式382

19．计划年度贷款平均月利率的计算公式383

20．贷款利息收入的计算公式383

21．应收本金的计算公式383

22．本年度企业存款额的计划数的计算公式383

23．企业存款增加额的计算公式383

24．各项存款增长（减少）率的计算公式383

25．存款占全部资金来源率的计算公式383

26．存款必要量的计算公式383

27．存款周转速度（次数）的计算公式383

28．销售存款率的计算公式384

29．存款销售率的计算公式384

30．总产值存款率的计算公式384

31．派生存款额的计算公式384

32．存款运用率的计算公式384

33．存款成本率的计算公式384

34．工资吸储率的计算公式384

35．储蓄存款巩固率的计算公式384

36．储蓄存款提前支取率的计算公式385

37．储蓄存款转存率的计算公式385

38．资金运用次数的计算公式385

39．资金利用率的计算公式385

40．资金损失率的计算公式385

41．资金费用率的计算公式385

42．资金利润率的计算公式385

43．人均利润额的计算公式385

44．利润增长率的计算公式385

45．贷款总利税率的计算公式385

46．生产周转贷款计划额的计算公式386

47．生产周转贷款物资保证数的计算公式386

48．商品周转贷款计划额的计算公式386

49．逾期贷款利息的计算公式386

50．贷款利用节约额（－）或多占额（＋）的计算公式386

51．贷款利用节约率（－）或多占率（＋）的计算公式386

52．保本（保利）资金量的计算公式386

53．借差行资金调拨总额的计算公式386

54．存差行资金调拨总额的计算公式387

55．基础头寸的计算公式387

56．可用头寸的计算公式387

57．资产负债率的计算公式387

58．贷款偿还能力的计算公式387

59．固定资产贷款期限的计算公式387

60．投资回收期的计算公式387

61．建设项目投产率的计算公式388

62．投资盈利率的计算公式388

63．负债比率的计算公式388

64．股东权益比率的计算公式388

65．净利与利息比率的计算公式388

66．每期租赁费的计算公式388

67．贴现利息和贴现额的计算公式388

七、常用名词概念389

（一画）389

一次凭证389

一级核算389

一般费用389

一般存款户389

一般等价物389

一般价值形式390

一、二、三类商品390

一级债券市埸391

（二画）391

二级核算391

二级债券市埸391

厂内货币391

厂内分析391

厂际分析392

厂际成本392

人民币392

人民币投资贷款392

人民币汇价392

人民币旅行支票393

（三画）393

大修理基金393

大修理基金贷款393

大修理基金提存额393

大修理工程393

工序393

工业393

工业部门394

工业现代化394

工业性作业394

工业会计394

工业总产值394

工业净产值395

工业企业小额技术改造贷款395

工资395

工资附加费395

工程价款395

下贷上转395

上贷下转395

上存资金395

（四画）396

中国工商银行396

中国农业银行396

中国人民银行397

中国人民建设银行397

中国人民保险公司398

中国投资银行398

中国国际信托投资公司398

中国银行399

支票399

开户行400

日息400

月息400

不变价格400

分步法400

分批法400

分类法400

分配采购费用标准401

分配管理费用标准401

分配销售费用标准401

分期付款401

专用基金401

专用基金贷款401

专项储备贷款401

以产定销402

以需定产402

比例税制402

计划经济402

计划期402

计息403

手工业403

反馈403

车间经费403

（五画）403

头寸403

本票403

付款委托书404

付款委托书结算404

记帐凭证404

目标管理404

加权平均法404

发出商品405

生产405

生产过程405

生产管理405

生产集约化405

生产费用表405

主要产品单位成本表406

包装物406

包装物摊销406

市埸406

可行性研究406

平行登记法406

世界货币406

（六画）407

存款407

存款准备金407

存储费用407

会计407

会计核算407

会计四要素408

会计分录408

会计科目408

会计凭证408

会计监督408

会计报表409

企业409

企业管理409

企业管理费409

企业计划管理409

企业经营决策410

企业资金410

企业基金410

产品寿命周期410

产品产量411

产品质量411

产品税411

交通银行411

农副产品预购412

农副产品专项贷款412

在途材料412

在产品412

扩大初步设计412

扩建工程412

价值尺度412

买方信贷413

年息413

同城结算413

安装成本413

收付记帐法413

先进先出法414

约当产量414

均衡生产414

自有资金414

异地汇兑结算414

异地限额结算414

成品414

成品资金414

成本414

成本项目415

成本计算期415

机器设备415

传票415

（七画）415

财力415

财政收入416

财政支出416

财政赤字416

财政性存款417

财务管理417

财会机构417

利息417

利率417

利润总额418

利润表418

利改税418

折旧费418

技术418

技术改造贷款418

材料419

材料成本差异419

材料消耗定额419

库存材料420

库存现金420

坐支420

进价金额核算420

批发商品流转420

劳动工资管理420

纸币420

低值易耗品421

更新改造基金421

改建工程421

社会主义银行信贷管理421

间接放款421

报告期421

住房储蓄贷款421

（八画）422

押汇422

货币422

货币流通423

货币流通规律423

经营423

经营资金424

经营观念424

经济核算424

经济业务424

经济机制424

经济管理425

经济责任制425

经济杠杆425

经济效果425

经济效益426

经济组织存款426

固定资产426

固定资产原始价值426

固定资产净值426

固定资产重置完全价值426

固定资产折旧426

固定资产设备更新426

固定资产大修理427

固定资产经常修理427

固定资产生产能力427

固定费用427

固定资金427

城乡居民储蓄存款428

城镇集体工业生产贷款428

城镇集体商业贷款428

城镇个体经济贷款428

金融428

金融市埸428

单利429

放款429

卖方信贷429

直接放款430

直接费用430

定额税率430

定额法430

定额透支贷款方式430

定额负债430

定期调整法430

国家信用430

国家资金431

国家拨入流动资金431

国家财政431

国民收入431

物资管理431

物资供销企业贷款432

物料用品432

免征额432

建筑税432

非商品流动资产432

非工业性作业432

购进费用432

变动费用432

备用金432

明细分类帐户433

耐用消费品储蓄贷款433

（九画）433

信用433

信用膨胀434

信用货币435

信用证结算435

信贷435

信贷基金436

信贷资金436

信贷资金运动规律436

信贷管理体制436

信托投资公司436

信托业务436

信托存款437

信息437

信息收集437

信息传输437

信息处理438

贷款对象438

贷款用途438

贷款方式438

贷款管理程序439

贷款指标439

贷款帐户439

贴现439

贴现政策439

贴现放款440

复利440

复式记帐440

帐簿440

帐户440

轻工业440

重工业440

起征点440

奖金税441

总产值441

总分帐类户441

待摊费用441

费用要素441

品种法441

修理用备件441

保付支票结算441

派生存款442

科技开发贷款442

临时贷款442

（十画）442

借贷资本442

借款合同442

资金来源443

资金运用443

资金循环443

资金周转443

资金平衡表443

流动资金443

流动资金定额443

流动基金贷款443

流通手段444

预算外资金444

预购定金贷款444

预提费用445

债权445

债务445

原生存款445

原始凭证445

原料及主要材料446

消费信用446

逐笔核贷方式446

租赁信贷446

调节税446

（十一画）446

银行446

银行信用447

银行票据447

银行承兑汇票447

银行448

商业448

商业信用448

商业票据448

商业利润448

商业承兑汇票448

商业企业小额设备贷款448

商业企业网点设施贷款449

商业会计449

商品纯销售额449

商品产品成本表449

商品流通449

商品流通费449

商品内部调拨449

商品进销差价449

商品收购449

商品销售450

商品储存450

票据450

票据贴现方式450

营业外收入450

营业外支出450

营业税451

累进税率451

辅助材料451

职工福利基金451

基本建设452

售价金额核算452

（十二画以上）452

销售收入452

销售成本452

税收452

税率452

期票453

联营贷款453

新建工程453

增殖税453

增减记帐法453

零售商品流转453

燃料453

管理费用453

联行往来453

微观经济学454

八、国外银行信贷业务情况简介455

（一）日本住友银行的贷款业务经营概况455

1．对贷款对象的调查455

（1）调查的必要性455

（2）调查的重点455

（3）调查的内容456

2．对贷款的审查457

（1）贷款的审批程序和权限457

（2）审查的内容458

3．对大企业贷款的审查和Pm小组的管理体制458

4．办理设备贷款业务460

（1）设备贷款审查的内容460

（2）设备投资效果的考核461

（二）香港银行信用调查462

1．信用调查的基本概念462

2．信用调查的目的462

3．信用调查工作人员应有的认识与态度462

4．实施信用调查的时期463

5．信用调查的方式463

6．信用调查的步骤465

7．信用调查的次序465

8．撰写信用调查报告466

9．企业信用的评价因素467

10．信用调查的一般项目469

（三）南斯拉夫银行发放贷款的考核标准473

1．经济组织清偿能力的考核标准474

2．经济组织资金周转的考核标准474

3．经济组织盈利率的考核标准477

4．经济组织负债的考核标准478

5．银行与经济组织相互关系的性质480