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第一章纳税常识1

一、税收法制概念1

二、纳税须知10

第二章增值税28

一、概念28

二、纳税人29

三、征税对象33

四、征税范围33

五、计税依据34

六、税率44

七、纳税环节46

八、税额计算46

九、减免税50

十、纳税义务发生时间55

十一、纳税地点及缴纳56

十二、对电力企业的征税规定57

十三、关于新老税制衔接的规定59

十四、增值税的会计处理64

第三章消费税75

一、概念75

二、纳税人75

三、征税对象76

四、征税范围76

五、计税依据76

六、纳税环节80

七、税目及税率81

八、税额计算83

九、进口征免规定85

十、纳税地点及缴纳86

十一、会计处理87

十二、出口货物退（免）增值税、消费税管理办法89

第四章营业税102

一、概念102

二、纳税人103

三、征税对象103

四、征税范围103

五、计税依据104

六、税目及税率108

七、纳税环节109

八、税额计算110

九、减免税与起征点110

十、纳税义务发生时间117

十一、纳税地点及缴纳117

十二、会计处理118

第五章企业所得税121

一、概念121

二、纳税人121

三、征税对象122

四、征税范围122

五、计税依据122

六、税率125

七、税额计算125

八、税收优惠126

九、纳税地点及缴纳132

十、帐务处理133

第六章涉外企业所得税134

一、概念134

二、纳税人134

三、征税对象134

四、征税范围136

五、计税依据136

六、税率142

七、税额计算142

八、税收优惠146

九、纳税地点及缴纳150

十、帐务处理155

第七章个人所得税157

一、修改的主要内容157

二、概念159

三、纳税人159

四、征税对象160

五、征税范围160

六、计税依据161

七、税率167

八、应纳税额的计算168

九、减免规定171

十、纳税地点及缴纳172

十一、帐务处理173

第八章资源税174

一、概念174

二、纳税人174

三、征税对象175

四、征税范围175

五、计税依据175

六、税目及税率177

七、税额计算178

八、减免税179

九、纳税地点及缴纳179

十、帐务处理180

第九章土地增值税181

一、概念181

二、纳税人181

三、征税对象181

四、征税范围181

五、计税依据182

六、税率183

七、税额计算183

八、减免税184

九、纳税地点及缴纳184

十、帐务处理185

第十章城市维护建设税186

一、概念186

二、纳税人186

三、征税范围186

四、计税依据186

五、税率187

六、税额计算187

七、减免税187

八、纳税地点及缴纳188

九、帐务处理188

十、税改的设想189

第十一章房产税190

一、概念190

二、纳税人190

三、征税对象190

四、征税范围190

五、计税依据191

六、税率191

七、税额计算192

八、减免税192

九、纳税地点及缴纳193

十、帐务处理193

十一、税改的设想193

第十二章车船使用税195

一、概念195

二、纳税人195

三、征税对象195

四、征税范围195

五、计税依据195

六、税率196

七、税额计算196

八、减免税198

九、纳税地点及缴纳198

十、帐务处理198

十一、税改的设想199

第十三章土地使用税200

一、概念200

二、纳税人200

三、征税对象200

四、征税范围200

五、计税依据201

六、税率201

七、税额计算202

八、减免税202

九、纳税地点及缴纳202

十、帐务处理203

十一、税改的设想203

第十四章印花税205

一、概念205

二、纳税人205

三、征税对象206

四、征税范围206

五、计税依据207

六、纳税环节209

七、税率209

八、税额计算212

九、减免税212

十、纳税地点及缴纳213

十一、帐务处理213

第十五章固定资产投资方向调节税215

一、概念215

二、纳税人215

三、征税对象215

四、征税范围215

五、计税依据216

六、税率216

七、税额计算217

八、减免税217

九、纳税地点及缴纳217

十、帐务处理218

第十六章筵席税219

一、概念219

二、纳税人219

三、征税对象219

四、征税范围219

五、计税依据219

六、税率220

七、税额计算220

八、起征点220

九、纳税地点及缴纳220

十、帐务处理220

第十七章屠宰税221

一、概念221

二、纳税人221

三、征税范围221

四、税额计算221

五、纳税地点及缴纳221

六、征收办法222

七、帐务处理222

第十八章开征“证券交易税”的设想223

第十九章开征“遗产和赠与税”的设想224