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第一章 财务管理概论1

第一节 财务管理的内容1

一、财务和财务管理的概念1

二、财务活动2

三、财务关系5

四、财务管理的特征8

第二节 财务管理的目标10

一、企业目标10

二、企业目标对财务管理的要求11

三、财务管理目标的概念12

四、财务管理目标的协调16

第三节 财务管理的原则18

一、内部管理的原则18

二、依法理财原则19

三、民主管理原则20

四、风险与利益均衡原则21

第四节 财务管理的环节22

一、财务预测22

二、财务决策23

三、财务预算24

四、财务控制25

五、财务分析26

第五节 财务管理的环境27

一、财务管理环境的概念27

二、财务管理环境的分类27

三、经济环境29

四、法律环境31

五、金融环境36

第六节 财务管理的组织38

一、企业财务管理体制39

二、企业财务管理机构42

三、法人治理结构与财务的分层管理46

复习思考题52

第二章 财务管理的价值观念与风险53

第一节 资金时间价值53

一、资金时间价值的概念53

二、资金时间价值的存在条件54

三、资金时间价值的衡量54

四、资金时间价值的计算55

第二节 风险及其衡量66

一、风险的概念66

二、风险的类别68

三、风险收益69

四、风险的衡量70

五、投资方案的选择72

六、控制风险的投资方案组合74

七、风险管理的基本措施和手段76

复习思考题80

第三章 资金的筹集81

第一节 资金筹集概论81

一、筹集资金的概念和意义81

二、筹资管理的要求83

三、筹资渠道84

四、筹资方式86

第二节 资金需要量的预测与计划90

一、定性预测法90

二、销售百分比法90

三、估计资产负债表法91

四、资金习性法91

第三节 企业资金的来源96

一、资本金96

二、资本公积金97

三、留存收益100

四、企业负债100

第四节 普通股融资102

一、普通股的概念和种类102

二、股票发行105

三、股票上市113

第五节 负债融资115

一、短期负债融资116

二、长期负债融资124

第六节 资本结构134

一、资金成本的概念134

二、资金成本的作用135

三、各种资金来源的资金成本136

四、融资风险147

五、最佳资本结构153

复习思考题159

第四章 流动资产管理160

第一节 流动资产管理概述160

一、流动资产的概念和特点160

二、流动资产的分类162

三、流动资产投资的分类163

四、流动资产管理的要求165

五、建立和健全流动资产管理责任制166

第二节 货币资产的管理167

一、企业持有现金的动机167

二、货币管理的目的168

三、现金管理168

四、银行存款171

五、货币资产需要量的预测171

六、货币资金合适持有量的确定174

七、货币资金的日常管理182

第三节 应收款项的管理183

一、应收及预付款项的构成184

二、应收账款的成本185

三、影响应收账款的因素187

四、应收账款的日常管理195

五、坏账准备金及坏帐损失199

第四节 存货的管理201

一、存货管理概述201

二、存货管理的目标207

三、存货管理系统208

四、存货定额的核定208

五、余额法217

六、存货管理方法218

复习思考题222

第五章 投资管理223

第一节 投资管理概述223

一、企业投资的概念、意义和分类223

二、投资的目的及基本原则227

三、投资管理的要求228

第二节 短期投资230

一、短期投资的概念和特点230

二、短期投资价值的确认231

三、短期投资收益的计算232

第三节 长期投资234

一、长期投资的概念和特点234

二、长期投资价值的确认235

第四节 固定资产投资239

一、投资项目的现金流量239

二、投资决策的一般方法246

三、投资决策方法的具体运用257

第五节 对外联营投资278

一、对外联营投资的概念和方式278

二、对外联营的价值确认279

三、对外联营投资额的预测283

第六节 股票与债券的投资284

一、股票的投资管理284

二、债券的投资管理289

第七节 投资的评价293

一、对外投资评价的指标293

二、对外投资评价的方法298

复习思考题302

第六章 成本和费用管理303

第一节 成本管理概述303

一、成本和费用的概念和意义303

二、成本的内容和分类304

三、产品成本管理要求306

第二节 成本费用预测309

一、成本预测的概念309

二、成本预测工作的一般程序309

三、成本预测方法310

第三节 成本费用计划318

一、编制成本费用计划的必要性319

二、成本费用计划的内容320

三、成本费用计划编制的步骤321

四、编制成本费用计划的方法322

第四节 成本控制329

一、成本控制的基本内容329

二、成本控制的方法330

三、标准成本控制333

第五节 成本费用的评价与考核338

一、成本费用评价338

二、成本费用的考核339

复习思考题342

第七章 收入与利润管理343

第一节 收入管理343

一、营业收入的概念、特点和意义343

二、营业收入的内容344

三、营业收入的确认347

四、营业收入的日常管理工作353

五、产品销售价格354

第二节 利润管理364

一、利润的概念和构成364

二、增加利润的途径366

三、利润管理要求367

四、利润的预测368

第三节 利润分配管理376

一、利润分配的概念及要求376

二、企业净利润的分配顺序377

三、企业亏损及亏损弥补的规定379

四、利润分配制度380

第四节 股利政策381

一、股利政策的概念和意义381

二、股利政策的内容382

三、股利支付的过程389

复习思考题390

第八章 外汇资金的管理391

第一节 外汇资金概述391

一、外汇资金的概念391

二、外汇的种类392

三、外汇的功能394

四、汇率制度395

五、汇率的种类396

六、外汇汇率的标价399

第二节 我国外汇管理制度400

一、我国外汇管理体制400

二、实行外汇管制的好处与弊端401

三、企业外币业务管理的原则402

四、外汇资金管理的要求404

第三节 汇率预测405

一、汇率预测的概念405

二、影响外汇汇率预测的因素405

三、汇率预测方法407

第四节 企业外币业务及外汇风险管理408

一、企业外币业务408

二、外汇风险的管理410

复习思考题414

第九章 财务分析415

第一节 财务分析概述415

一、财务分析的概念和意义415

二、财务分析的种类416

三、财务分析的方法417

四、财务分析时应注意的问题418

第二节 财务报表分析420

一、增减分析法420

二、构成比率分析法422

三、趋势分析法423

四、现金流量表分析424

第三节 企业偿债能力、营运能力和获利能力比率分析430

一、比率分析的意义430

二、比率分析的种类431

三、流动性比率（偿债能力）432

四、偿债能力比率（分析）434

五、获利能力比率（分析）438

六、生产性分析比率（营运能力分析）442

第四节 企业的综合能力评价与举例446

一、综合能力评价的方法446

二、综合能力评价举例447

复习思考题453

第十章 企业合并、破产和清算454

第一节 企业合并及控股公司454

一、企业合并的形式455

二、企业合并的原因457

三、企业合并的方法461

四、吸收合并与创立合并中的财务问题462

五、控股公司469

第二节 企业破产471

一、企业破产的概念471

二、企业破产界限472

三、破产的程序473

第三节 破产清算474

一、破产清算的概念474

二、清算的范围475

三、清算机构及职权475

四、清算财产的范围及作价476

五、清算的分配顺序478

六、剩余财产的分配478

七、清算费用的构成及财务处理原则479

八、清算结束工作479

复习思考题480

附录一 企业固定资产分类折旧年限表481

附录二 普通复利表484